Институциональные особенности исламского бизнеса: опыт и проблемы

Актуальность темы

исследования. Институт религии" во все времена5 играл важную роль вэкономической деятельности^ людей. Одним* из важнейших трудов, посвященных выявлению взаимосвязи религии и экономики^ стала работа М. Вебера «Протестантская этика и дух капитализма». Преобладающей тенденцией в современной экономической науке становится возрастающий интерес к этическому направлению в экономике, где на. первый план выдвигаются вопросы морали, социальной ответственности и" общественной* полезности: Мировой финансовый*кризис и^его последствиящобудили мировое сообщество к поискам нравственно ориентированных способов’ведения бизнеса, формированию альтернативных финансовых систем В последние годы все активнее вводится в научный оборот такое понятие, как исламский бизнес, отражающее совокупность соответствующих нормам исламского права1 экономических взаимоотношений на микро- № макроуровне в различных странах мира, независимо от того, является ли ислам преобладающей религией.

География"исламского бизнеса^охватывает более 50 государств, включая страны Европы, СНГ, США, Австралию и др. Направление, возникшее более 14 столетий назад, получило стремительное распространение со второй половины XX в. благодаря, появлению новых технологий массового производства (халяль2) № нового вида финансовых институтов — исламских банков, инвестиционных фондов, страховых компаний и др., развитию новых финансовых продуктов, альтернативных традиционным, не отвечающим императивным требованиям ислама к ведению хозяйственной деятельности. Вся совокупность данных финансовых институтов и продуктов формирует исламскую финансовую систему, которая отличается характерными особенностями функционирования и имеет свою специфику в различных странах.

Для России, страны с более чем тысячелетней историей, многонацио.

1 При вынесении правовых решении (фетв) принимаются во внимание и нормы, не имеющие прямого отношения к хозяйственной деятельности В исламском праве в этой связи действует разделение по двум клхл ориям нормы, регулирующие взаимоотношения между человеком и Богом (ибадат) и нормы, регулирующие взаимоотношения между людьми (м}амалат) Совокупность последних и составляет правовую базу исламского бизнеса.

Халяль (араб «дозволенный», «разрешенный») — все, что является дозволенным в исламе, в противовес «харам» (араб «запрещенный») нального и поликонфессионального государствас богатым научным* и культурным потенциалом, исторически развивавшимися экономическими* и культурными связями со странамшВостока" и Запада, вопрос о влиянии национально-религиозною культуры, ислама на. экономическое поведение является особо актуальным. Это обусловлено как внешними, так и, внутренними факторами? Россия занимает первое место в Европе по численности и одно из первых — по" 3 доле мусульманского населения, но оказание финансовых И' иных услуг, не противоречащих вероучению" ислама, пока не распространено. Партнер «компании Рпссша1егЬои8еСоорег8 в ВеликобританииМухаммед Амин, руководивший, многие годы, направлением развития* услуг исламского, финансирования, отмечает: „У России, есть потенциал стать крупнейшим рынком исламских финансов в Европе благодаря количеству населяющих ее мусульман, а также ввиду географической“ близости со многими странами с преобладающим мусуль4 манскимнаселением» .

Возможность реализации исламских финансовых продуктов в рамках российского правового поля не вызывает сомнений у большинства экспертов, а упирается в необходимость точечных изменений в законодательстве5.

Помимо законодательных, существуют и проблемы развития! исламского бизнеса социально-экономического характера, важнейшей, из которых является величина спроса на исламские финансовые продукты. О. М. Иванов, вице-президент Ассоциации региональных банков России: «.Немецкая практика демонстрирует, что при некотором гипотетическом спросе приблизительно в 1,5 млрд евро ежегодно на финансирование, сбережение, менее 5% потенци.

3 К мусульманам относятся те, кто причисляет себя к последователям ислама Традиционно это представители определенных национальностей, однако в последнее время межнациональные границы в определенной мере стираются, среди мусульман можно встретить и представителей нетрадиционных мусульманских народов.

4 М.Лмин. В интервью порталу «Исламская экономика, бизнес, финансы» 01.06.2010 (URL: http://www.mus limeco.ru/opubl/24/).

5 П. 6 резолюции международной конференции «Исламское финансирование: перспективы развития в России», состоявшейся 10 12.2009г. гласит: «Принять во внимание прозвучавшие в выступлениях представителен Ассоциации региональных банков России, юридических компаний и банков мнения об отсутствии в российском законодательстве принципиальных препятствий к использованию исламских финансовых инструментов». (Полный текст резолюции URL: http://wvwmuslim.rU/l/cont/8/88/1958.htm). альных пользователей* на первоначальном этапе используют исламские финансовые продукты. нужно готовить и потребителей этих услуг."6.

В июне 2008 г. .в Казани состоялась Международная инвестиционная конференцияИсламского банка* развития (ИБР), а с 2009 г. при8 поддержке Правительства Татарстана и ИБР, проходит ежегодный Саммит исламского бизнеса и^ финансов. На первую казанскую конференцию свое приветствие направил Председатель Правительства России В. В. Путин: «На протяжении веков* Россию И’исламский мир объединяют прочные традиции взаимного уважения, плодотворного культурного, торгового и экономического сотрудничества. И значимый» вклад в развитие такого диалога всегда вносили, представители многочисленной мусульманской общины нашей’страны. Отрадно, что сегодня эти отношения^ получили дополнительный' позитивный импульс. Мьь последовательно открываем новые сферы партнерства: в образовании,* науке,. инвестиционном взаимодействии"7.

В" различных университетах России обсуждаются проблемы исламской".

8 9 этики бизнеса и принципов финансирования. Однако отсутствие информации о теории и практике исламской экономики10 и финансов в базовых учебниках и учебных программах затрудняет глубокое изучение предмета исследования. Многим исследователям, прежде чем перейти к сравнительному анализу опыта деятельности исламских финансовых институтов, либо комплексному исследованию проблем применения исламских финансовых принципов, необходимо изучить сущность исламской экономики, принципы исламского гражданского права, операции исламского финансирования и1 др.

Российские финансовые компании в последние годы предпринимают попытки участия в системе исламского бизнеса. В 2009 г. компания «ВТБ Капитал» объявила о своем намерении развивать в России и странах СНГ исламские.

6 Из выступления на международной конференции «Исламское финансирование: перспективы развития в России» 10.12.2009 (URL: littp://vw.thcmoscowtimcs.com/conferences/rus/archive/cvent/387 243 html).

7 Официальный сайт Председателя Правительства России 01.09 2010 (URL: http //prcmicr.gov.ru/events/news/1457/).

8 Исламская этика бизнеса — совокупность этико-нравовых основ ведения бизнеса в исламе.

9 Исламские принципы финансирования — нормы ислама, которым должны соответствовать финансовые контракты.

Исламская экономика —система хозяйствования в соответствии с нормами и принципами исламского права (См Бсккин РИ Исламская экономическаямодельи современность. М.: ИДМарджани. 2009 С 20) финансовые услуги?1. Обсуждаются* данные проблемьт в" крупнейших российских банках — «Сбербанк» и «ВТБ-24″, международных банках, присутствующих шЬроссийском» рынке (HSBO)^ банковских ассоциациях. Новейшая? исто-рияРоссии знает уже не одинпримерсозданияисламских финансовых институтов" и продуктов: ОАО «Бадр-Форте» банк, ПИФ «Халяль» ОАО «БКС», ИФК «Линова», Татарстанская международная? инвестиционная^ компания^ ТНВ «Юмарт-Финанс» (Татарстан), платежные карты" ОАО «Банк. Экспресс» (Дагестан) и ОАО «АФ-Банк» (Башкортостан). В 2010 г. деятельность в данной сфере получила новыш импульс после, созданияпо: инициативе российского экспертаого сообществакРоссийскошассоциациизкспертовшо исламскому финансированию (РАЭИФ):

Помимо финансовых институтов, интерес к исламскому способу ведениябизнеса в России проявляется и вполнеуспешно реализуется со стороныреального сектора экономики. В первую очередь, это производители так называемых халяльных продукцию и услуг. С учетом: ростахрелигиозного самосознания, а также предпочтения данного рода продуктов и представителямишных религиозных конфессий благодаря их качеству, есть основанияожидать в ближайшие десятилетия зиачительного роста этого рынка.

Исламский бизнес как совокупность целого ряда принципов и институтов несет В! себе огромный потенциал, как с точки зрения вовлеченияв экономический оборот свободных средств проживающих на территории России народов мусульманской! культуры, так и с точки зрения развития: и активизации международного бизнес-сотрудничества России со странами' мусульманского мираба также, что самое главное — он несет в себе потенциал нравственной экономики, направленной на справедливое распределение результатов финансово-экономической деятельности между ее участниками.

Степень научной разработанности проблемы: Традиции институциональной интерпретации экономических процессов: восходят к работам Т. Веб-лена, Дж. Коммонса, У. Митчелла. Роль неформальных норм в экономических взаимоотношениях ивозможности развития новых институтов рассматривают.

11 Мингова В. Халяльныс деньги // Профиль. № 25 (628). 06.07.2009. (URL: http:/AvYVW.profile.ru/items/?item=28 690'). ся O.B. Иншаковым, Я. И. Кузьминовым, Д. П. Фроловым, Е. Г. Ясиным. Идеи о системообразующем влияниш на экономическое поведение религии1 неоднократно затрагивалась в трудах зарубежных и отечественных исследователей. Проблеме влияния-христианства на экономику посвящены работы Т. Парсонса, М. Вебера, Д. Маклеланда, из отечественных ученых — С. Булгакова, О. Платонова, II. Бубнова} Д. Раскова*юдр. Вопросы, исламской'этики бизнеса, исламской экономики рассматривались в классических трудах, в т. ч. по вопросам налогообложения — Абу Йусуфа «Китаб аль-Харадж», современных пакистанских и саудовских ученых Т. Усмани, Ю. Карадави, М: Сиддики, М.'Чапры, М. Кахфа, С. Али, А. Миракхора, М. Икбала:

В российской" науке тема исламской экономики и финансов в последнее десятилетие получает все большее освещение. J1.P. Сюкияйнен и А. И. Ионова рассматривают правовые аспекты, исламской" экономики, Г. Н: Хадиуллина — вопросы влияния ислама на социально-экономические воззрения зарубежной татарской диаспоры, А. Ю. Журавлев, В. В. Павлов, E.H. Мирошник являются авторами монографий по исламскому банковскому делу, а работы. Р.И.Бекки-на посвящены комплексному анализу исламской экономической модели. В последние годы наблюдается рост публикаций на тему различных исламских фи.

12 нансовых продуктов: сукук (A.A. Казаков, С. Б. Пахомов, С.К. Искаков), му.

13 рабаха (P.P. Вахитов), растет количество исследований, на тему исламского подхода к организации рынка ценных бумаг (М.И. Яндиев), появляются труды по вопросам учета исламских финансовых институтов (И.В. Хорошилова). Г. Ф. Нуруллина рассматривает проблемы исламской этики бизнеса, A.M. Чумакова — влияние исламских финансовых институтов на экономический рост.

В трудах Г. Н. Хадиуллиной обосновывается существенная роль неформальных институтов (стиль поведения, мировоззрение), структурирующих политическое, экономическое и социальное взаимодействие в жизни татар конца XVIII — начала XX вв., что было обусловлено особым положением религии в.

12 С у к у к (ми от араб «сакк» — документ, расписка — прообраз нынешнею «чек») — ценные бум. ии, подтверждающие права собственности на определенные реальные активысертификаты одинаковой стоимости, представляющие собой доли в праве на материальные активы, праве узуфрукта, праве на слуги или праве собственности на активы (имущество) определенных проектов или определенной инвестиционной деятельности.

13 Мурабаха — сделка, при которой банк или иной финансовый посредник приобретает необходимый клиенту актив у продавца и продает его клиенту с отсрочкой платежа формировании хозяйственной этикидоказывается, что действие исламских этических норм и принципов рассматривалось как необходимое условие преодоления недостатков рыночного механизма хозяйствования. Однако в работах Г. Ф. Нуруллиной, Г. Н. Хадиуллиной, Р. И. Беккина и др. отсутствует анализ исламского бизнеса как совокупности видов экономической деятельности, сформированных под влиянием формальных и неформальных нормсоциальных, культурных, этических, технологических, финансовых и иных составляющих исламского бизнеса.

В работах Беккина Р. И. обосновываетсячто исламская экономика не тождественна экономическим системам стран-членов ОИК, и в каждой стране существует уникальный опыт построения исламской финансовой системы. Проведенные ранее исследования функционирования исламского бизнеса в различных регионах мира (работы Р. И. Беккина, Г. Н. Хадиуллиной, Е. С. Бирюкова, C.B. Жданова и др.) посвящены анализу развития исламских финансовых институтов стран Юго-Восточной Азии и Ближнего Востока, однако отсутствуют исследования развития институтов исламского бизнеса в странах СНГ и Европы. Р. И. Беккин предлагает классификацию стран в зависимости, от роли исламских финансов в финансовой системе (монистическая, дуалистическая и традиционная модель), где основным критерием является государственная политика, однако другие факторы, такие, как вопросы взаимодействия религиозных норм и деловой практики, практически не рассматриваются. Необходимо проанализировать опыт развития институтов исламского бизнеса в различных странах мира с точки зрения государственного регулирования, места в правовой системе, потребительских предпочтений, формальных и неформальных норм.

В трудах российских ученых ранее не проводилось исследований по выявлению факторов, влияющих на спрос на исламские финансовые продукты, по оценке уровня спроса, слабо изучены проблемы взаимного влияния спроса и предложения на рынке исламских финансовых продуктов, не разработаны конкретные рекомендации по эффективному развитию исламских финансовых институтов.

Актуальность и недостаточная степень научной разработанности вышеуказанных проблем, а также несомненная их практическая значимость обусловили выбор темы и определили цель диссертационного исследования.

Цель исследования" — решение научной задачш по формированию современных представлений и научному обоснованию институциональных особенностей исламского бизнеса. Поставленная цель определила конкретные научные задачи исследования:

1. Выявить особенности" влияния религии ислам на экономическое поведение на современном этапе, изучить взаимодействие формальных и неформальных институтов.

2. Исследовать институциональные особенности исламского бизнеса, дать обобщающую характеристику принципам исламского финансирования, дополнить понятийный аппарат в сфере исламского бизнеса.

3. Проанализировать опыт развития институтов исламского бизнеса (на примере исламских финансовых институтов) в различных странах мира и раскрыть проблемы их развития в странах исламского мира (на примере Малайзии), западной культуры (на"примере Великобритании) и СНГ (на примере Казахстана, Кыргызстана и Азербайджана) с позиций причинно-следственных связей, взаимодействия формальных и неформальных институтов.

4. Выявить факторы, влияющие на спрос на исламские финансовые продукты и оценить уровень спроса и потребительские предпочтения со стороны представителей различных слоев населения России.

5. Разработать предложения по повышению эффективности экономико-правового механизма функционирования исламских финансовых институтов на территории России.

Объект исследования — институциональные особенности исламского бизнеса.

Предмет исследования — формальные и неформальные нормы и правила, которые упорядочивают и координируют деятельность субъектов исламского бизнеса.

Область исследования. Исследование выполнено в соответствии с требованиями Паспорта специальностей ВАК (экономические науки) по специальности 08.00.01 — Экономическая теория.

Информационную базу исследования составляют материалы Федеральной службы государственной статистики, информационные и аналитические материалы научно-исследовательских учреждений, информационных агентств и служб, экспертные оценки научных и практических pa6oiников, официальных сайтов и Интернет-ресурсов министерств и ведомств, Центрального банка России, материалы ведущих российских и зарубежных экономических и финансовых периодических изданий («Business in Gulf», «Islamic Finance Asia», «The Banker», «Economist», «Финансы», «Профиль», «Эксперт», «Российская газета» и др.), результаты социологических опросов, проведенных автором диссертации, данные отчетов международных организаций, материалы, размещенные в сети Интернет, а также материалы, полученные при нахождении в зарубежных исследовательских командировках (Малайзия, 2009 г, Бахрейн,.

2009 г, Кыргызстан, 2009 г.- Казахстан, 2010 гАвстрия, 2010 г.- Пакистан,.

2010 г.) и во время общения с экспертами в рамках частных бесед и международных конференций.

В работе использованы законодательные и нормативные документы Бахрейна, Малайзии, Великобритании, Казахстана, Кыргызстана, России, а также документы и материалы международных организаций.

Теоретико-методологическая основа исследования. В качестве методологической базы диссертационной работы использовались общенаучные принципы познания экономических явлений с применением диалектического, организационного и системного подходов. Диалектический метод реализован при помощи таких общенаучных приемов, как наблюдение, абстракция, дедукция, индукция, анализ и синтез, методы группировки и сравнения. В рамках организационного подхода использовались субъектно-объектный, историко-логический, структурно-функциональный анализ, способствовавшие изучению принципов формирования и развития объекта исследования. В работе применялись исторические и социологические подходы, метод формальной логики, приемы статистико-экономического анализа.

Концептуальная! основа исследования — положения" экономической теории, институциональной «экономики, основы деятельности финансового рынка, сформулированные в трудах отечественных и зарубежных ученых, а также международных организаций.

Научнаяшовизна исследования состоит в развитии современных научных представлений об институциональных особенностях исламского бизнеса ш исламских финансовых институтов. Новыми являются следующие научные положениям.

• Усовершенствован, понятийный аппарат: дано авторское, более полное определение понятию «исламский бизнес» (совокупность всех видов предпринимательской' деятельностиоснованных на этико-правовых принципах ислама, осуществляемых населением и бизнесом, независимо^ от их религиозных воззрений,' с намерением! соблюдать эти принципы) — введено понятие «эффект финансовой’колеи» (возникающие исламские финансовые продукты, являющиеся финансовыми инновациями, вынуждены развиваться в рамках сформированной ограниченной системы, созданной, в результате решений, принятых несколько десятилетий назад, предопределивших развитие мировой финансовой системы).

• Охарактеризованы пять групп институциональных особенностей исламского бизнеса (этико-правовые, социальные, финансовые, организационные, технологические). Выявлено, что недостающим элементом в развитии институтов исламского бизнеса на современном этапе является отсутствие общепризнанного стандарта деятельности фирмы на соответствие нормам ислама.

• На основе обобщения опыта и проблем развития институтов исламского бизнеса в ряде стран и регионов (Малайзия, Великобритания, Казахстан, Киргизия, Азербайджан) и проведения сравнения специфики их функционирования, выявлено, что в каждой стране, независимо от этапа (нерегулируемого, внедрения, роста, развития), помимо общих и специфических проблем (особенности регулирования, шариатского контроля, налогообложения, социальной составляющей), наблюдается «эффект финансовой колеи" — обусловливающийнесоответствие в полной мере деятельности исламских финансовых институтов содержанию религиозных норм. •» Выявлено, что основными’факторами, обусловливающими спрос на исламские, финансовые продукты*, в Россииявляются: подверженность влиянию финансовых кризисовглубокое понимание содержания" операций исламского финансирования. Доказано, что в среднем-16% мусульман. России знакомы с исламскими. финансовыми принципамии 5% населения — четко понимают содержание исламских финансовых договоров. Установлено, что уровень, существующего5 спроса" на исламские финансово-экономические услуги среди мусульманского населения России на современном этапе составляет около -1 миллиона человек. • Обоснованавоможность негативных последствий^ развития институтов* исламского бизнеса без надлежащей правовой" базы: неполное соответствие содержанию религиозных норм, низкая конкурентоспособность, ограниченный-спектр операций, слабая защита прав потребителей. Разработаны. рекомендации по повышению эффективности экономико-правового механизма функционирования исламских финансовых институтов в-Россииша основе обоснования преимуществ и выявления препятствий к их реализации.

Теоретическая значимость исследования. Теоретическое значение работы состоит в развитии той части институциональной теории, которая касается институциональных особенностей исламского бизнеса.

К наиболее существенным научным результатам исследования можно отнести:

— выявлены особенности развития и правового регулирования исламских финансовых институтов в Малайзии, Великобритании, Казахстане, Киргизии, Азербайджане;

— выявлены факторы, оказывающие влияние на спрос и предложение исламских финансовых продуктов в России;

— разработаны и представлены рекомендации по повышению эффективности экономико-правового функционирования исламских финансовых институтов1 в России.

Практическая значимость исследования. Практическая значимость исследования заключается в ориентации научных положений об особенностях современного исламского бизнеса на разработку стратегии развития исламских финансовых институтов в России. Теоретические выводы и практические рекомендации могут применяться органами законодательной и исполнительной власти России и стран СНГ при разработке законодательства в" финансово-инвестиционной сфере, инвесторами и предпринимателями — при реализации инвестиционных проектов и привлечении инвестиций из стран арабо-мусульманского мира.

Самостоятельное практическое значение имеют:

• Предложения по адаптации мирового опыта реализации исламских финансовых продуктов к российским экономическим условиям.

• Результаты проведенного анкетирования и интернет-опроса по исламской экономике и финансам в России и странах СНГ и обобщение результатов социологического исследования.

• Разработанная автором программа учебной дисциплины «Исламские финансы», включающая основные теоретические и практические вопросы функционирования исламских финансовых институтов, с учетом особенностей их реализации в различных странах мира и в России.

Основные положения исследования могут представлять интерес для научных работников, преподавателей вузов и практиков, использоваться для развития соответствующих спецкурсов. Результаты диссертации могут быть использованы при разработке спецкурсов «Исламские финансы», «Исламские банки», а также при совершенствовании учебных курсов «МЭО», «Мировая экономика», «МВКФО», «Экономическая теория».

Апробация и внедрение результатов исследования. Положения и результаты исследования докладывались и обсуждались на международных, всероссийских научных и научно-практических конференциях и круглых столах: международная конференция «Исламский банкинг: специфика и перспективы» (МоскваРитц-Карлтон, 2009 г.), 5-ая международная конференция «Корпоративная социальная ответственность и этика бизнеса» (МоскваФинуниверси-тет, 2009 г.), круглышстол «Ценностные ориентиры в экономической среде исламского мира» (Москва, МИРБИС, 2009 г.), международная* конференция «Исламское финансирование: перспективы развития в России» (Москва, Мари-отт-Аврора, 2009 г.), международная конференция «Развитие инструментов исламского финансирования в странах СНГ» (Алматы, отель Rixos, 2010 г.), международная конференция «Проблемы, перспективы исламских финансов в международных вашотно-кредитпых и финансовых отношениях» (Финуниверси-тет, 2010 г.), круглый стол «Исламская'экономика в Европе» (Вена, 2010 г.), международная конференция «Исламское финансирование: развитие в России» (Москва, Крокус-экспо, 2010 г.), международная^ конференция" «Проблемы реформирования мировой финансовой системы: уроки кризиса» (Финуниверси-тет, 2010 г.), ГлобальныйчХаляль конгресс (Карачи, Мариотт, 2010 г.) международная конференция «Исламское финансирование: перспективы развития» в России" (Москва, Арарат Парк Хаят, 2010 г.).

Отдельные положения" исследования представлены на парламентских слушаниях на тему «Экономика и этика в период кризиса» (Совет Федерации Федерального Собрания Российской Федерации, декабрь 2009 г.).

Научное исследование выполнено в рамках научно-исследовательских работ Финансового университета при Правительстве Российской Федерации, проводимых в соответствии с Комплексной темой: «Инновационное развитие России: социально-экономическая стратегия и финансовая политика» по межкафедральной подтеме «Роль предпринимательства в модернизации экономики России».

Понятийно-категориальный аппарат, выработанный в ходе исследования, использовался при подготовке к изданию перевода на русский язык стандартов Организации бухгалтерского учета и аудита исламских финансовых учреждений (Accounting and Auditing Organization for Islamic Financial Institutions,.

АА01Р1), при написании учебного пособия «Закят. Практическое руководство».

Результаты диссертационного исследования были использованы ОАО «Сафинат» при разработке внешнеэкономических контактов и развития программы сотрудничества с компаниями и финансовыми организациями стран Юго-Восточной АзииОАО «АФ-Банк» — при разработке маркетинговой стратегии в части процессинга и продвижения исламских финансовых продуктов, в г частности, платежных картматериалы подготовленного стандарта «Мураба-ха» (перевод с англ.) использованы при разработке и введении в действие внутренних инструкций деятельности ТНВ «Юмарт-Финанс», выявленные факторы, влияющие на спрос на исламские финансовые продукты в России, используются в рекламной стратегии, компании.

Материалы диссертационного исследования использованы, при подготовке и чтении спецкурсов лекций «Правовые основы исламской экономики и финансов», «Перспективы развития исламских финансовых институтов в России», «Исламские финансовые институты в странах СНГ», «Налоги и закят в исламском бизнесе» в Московской международной высшей школе бизнеса (МИРБИС), а также используются в Финансовом университете при Правительстве Российской Федерации: кафедрой «Международные валютно-кредитные и финансовые отношения» в преподавании учебных дисциплин «Международные финансы и банки», «Международные банки: организация и техника работы» в рамках направления «Экономика» (Факультет Магистратуры) и «Мировая экономика» (Факультет МЭО).

Публикации. Основные положения проведенного исследования в полной мере нашли отражение в 9 публикациях автора общим объемом 3,94 п.л., в т. ч. четыре статьи общим объемом 2,21 п.л., опубликованы в журналах, определенных ВАК.

Структура диссертации обусловлена целью, основными задачами и логикой изложения материала. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка литературы, 7 приложений, общим объемом 200 страниц, включая 29 таблиц, 10 схем и 11 диаграмм.

Первые результаты исследования. были представлены на международной конференции «Исламское финансирование: перспективы развития в России» (Москва, 10 декабря 2009г). Результаты исследования были опубликованы в газете «The Moscow Times"309, журнале «Экономика. Предпринимательство. Ок.

310 ружающая среда", а также в Интернет-издании «Исламская экономика, биз.

311 нес, финансы". Отдельные результаты исследования в виде таблиц и графиков представлены в приложении 7.

308 95% опрошенных считают себя мусульманами 5% причисляют себя к иным религиозным взглядам.

109 Madina Kalimullina. Islamic financial Institutions and Products // The Moscow Times. 15 12 2009. P. 10.

310 Калнмуллина М. Э. Социокультурные факторы в национальной модели экономики России (на основе социологического исследования по исламской экономике и финансам среди населения России и стран СНГ) // Экономика Предпринимательство. Окружающая среда — М, 2010 jN’o 2(42) С 13−20.

311 Колимуллина N1 Спрос на исламские финансовые продукты среди населения России (на основе соц исследования) (URL: http://www.muslimeco.ru/opubl/56/).

Для сбора первичной социологической информации при проведении.

4 '312 ' массовых опросов был использован метод интернет-анкетирования. В исследовании использовалась квотная выборкарепрезентирующая взрослое население регионов, в которых проживают респонденты, по месту проживания (регионы России и страны СНГ), возрасту, конфессиональной и национальной принадлежностиуровню образованияуровню религиозного образования, степени религиозной практичности. Для обработки данных использовались общестатистические процедуры и схема обработки. Для решения основных задач исследования' использовались следующие методы, статистики: анализ вариационных рядов, проверка значимости различий, дискриптивный анализ.

Цель исследования — получение объективной социологической информации, позволяющей выявить уровень. потенциального спроса на продукты и услуги исламских финансовых институтов (ИФИ) со стороны населения России в зависимости от возраста, национальной, конфессиональной, профессиональной, региональной и иной принадлежности, уровня образования (в т.ч. религиозного) и других факторов. Предмет мониторинга — совокупность факторов, влияющих на формирование мотиваций жителей России и стран СНЕ по ведению экономической деятельности согласно исламским принципам.

В задачи исследования входило: 1) выявить спрос целевой аудитории на исламские финансовотэкономйческие услугй/интерес ' к: исламскому способу ведения бизнеса- 2) выявить уровень осведомленности об исламской финансово-экономической системе и способах ведения бизнеса- 3) выявить факторы, влияющие на принятие респондентами решения касательно вовлеченности в сферу исламской финансово-экономической деятельности и бизнеса- 4) сформировать представление об исламской этике бизнеса у респондентов.

Итоговая выборка составила 1954 человека, из которых 28% составляют женщины и 72% мужчины (табл. 18а, прил. 7). Из них почти половина (47%) относятся к возрастной категории 26 — 40 лет и 39% 18−25 лет (табл. 186, прил. 7). Относительно молодой состав респондентов объясняется способом проведения опроса (интернет-опрос). Географический охват 69 регионов России.

312 Перечень Интернет-изданий, через которые проводилось исследование, приведены в приложении 7. табл. 19, прил. 7). Наиболее полно представлены Кабардино-Балкария, Ингушетия, Чечня, Дагестан, Челябинская-, область, Санкт-Петербург, Башкортостан, Татарстан, Москва.313 Больше всего респондентов работают в следующих профессиональных областях (табл.20, прил.7): промышленное производство -38%, бухгалтерия/финансы!предприятия — 12%, студенты — 10%, информационные технологии — 10%, банки/инвестиции/страхование — 9%.

Типичным респондентом полученного опроса выступает мужчина" от 26 до-40 лет, гражданин России, татарин. по национальности. Имеет высшее светское образование, ноне имеет даже начального религиозного образования, не хранит, деньги-в банке, не является его должником и не собирается им становиться. Работает в сфере промышленности, 1 из региона Москва, ощущает связь между экономикой ¡-и религией (в т.ч. и этикой).

Соотношение респондентовхранящих и. не хранящих деньги в банке, не зависит ни< от возраста, ни* от уровня религиозного образования. Абсолютное большинство опрошенных (88%) считают, что между религиозными нормами! и бизнесом существует взаимосвязь. Поскольку большинство опрошенных — мусульмане, можно сделать вывод о том, что среди мусульман приверженность религиозным догмам достаточно высока, несмотря на то, что уровень религиозного образования остается очень низким (диагр. 7 прил. 7). При этом, среди опрошенных не мусульман, доля таковых — 61%.

При этоМ’готовность стать клиентом исламского банка наиболее высока у представителей отдельных народов Кавказа, в частности — ингушей (92,5%), даргинцев (91,30%), карачаевцев (89,44%). Наиболее низкий уровень лояльности к исламским банкам — среди кумыков (61,29%). Средний показатель по России — 80% (табл. 21).

Наличие религиозного образования прямо пропорционально влияет на отказ верующих от взаимодействия с банками, использующими в своей деятельности ростовщические проценты (табл. 22). зь Поскольку в анкете не было предусмотрено уточнение, является ли данный регион местом проживания илн местом рождения, предполагается, что респонденты указывали регион, с которым они в большей степени себя ассоциируют.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

В результате изучения теории исламской экономики и анализа практики реализации! исламского бизнеса в Малайзии, Великобритании, Казахстане, Кыргызстане, Азербайджане, России и <�¦ других странах, можно сделать следующие выводы.

Исламский.бизнес является одним из ярких примеров влияния института религии на? экономическое поведение бизнес-субъектов, добровольнопринимающих на себя ограничения, со свойственными ему функциями и-социальными нормами.

Нормы, формирующие институциональные особенности исламского бизнеса, являются^ нравственно ориентированными и направлены на повышение общественного благосостояния. При этом некоторые нормы входят в*противоречие с социальными нормами, в частности, теми, которые приводят к оппортунистическому поведению. Более того, само по себе развитие исламского бизнеса создает возможности для новых видов оппортунистического поведения экономических субъектов. В' первую очередь, это объясняется тем, что этико-правоваяг основа исламского бизнеса входит в противоречие со сложившейся средой на финансовых рынках, характеризующейся высокой, степенью неопределенности, ограниченностью информациинизким уровнем доверия, преобладанием частного интереса над общественным и т. д. Успешному развитию исламского бизнеса также препятствует низкий уровень информированности об особенностях исламского бизнеса (что обусловлено, в первую очередь, низким уровнем религиозного образования), а также неподготовленность законодательной базы. Все это приводит к тому, что исламские финансовые институты во многих странах не отражают в полной мере содержание религиозных норм, т. е.: гарантируют инвестиционные депозиты на первом этапе своей деятельностиформируют кредитный портфель в основном за счет операций торгового финансирования, а не партнерстваприравнивают доход по срочным и инвестиционным вкладам к ставке банковского процентапрактикуют межбанковские процентные кредиты.

В связи с этим в обществах, где вероятность такого рода поведения высокав развитии исламского бизнеса следует отдавать приоритет стандартиза ции и регулированию для обеспечения координации между субъектами экономической деятельностиш сниженияриска оппортунизма. Актуальность этого возрастает с учетом того, что система нормформирующая особенности исламского бизнеса, не является неизменной. Представляется" актуальнош и необходимой* унификация* образовательных программ вгобласти исламских финансов* на. международном уровне.

Критериями успешного развития исламских финансов в стране может стать выполнение отраслью тех социально-эконо1ии"1еск11Х-функцийкоторые ставит, перед собой исламская экономика (и исламские финансы как се составной? элемент): обеспечение, равенства! возможностейвсех — поде и без исключенияпредотвращение концентрации^богатства и устранение неравенства^в распределении^ доходов-: обеспечениеэкономического > роста и": стабильностиразвитие микрофинансирования, распределение финансовых ресурсов в реальный сектор" экономикивовлеченность сбережений населения в финансовый оборот и повышение доверия населения к финансовому сектору. Все это невозможно без широкого признания ИФП со стороны населения и бизнеса.

Также необходимы разработка? системы просветительских программ об особенностях исламскогобизнеса и вовлечение законодательных властей в процесс регулирования исламских финансовых институтов;

Благотворительность, занимающая важнейшее место в исламском бизнесе, получила новое развитие с распространением, исламских финансовых институтов, однако пока, как и вся система в целом, находится на начальном: этапе, своего развития:

Практика многих стран показывает, что отдельные исламские финансовые институты могут развиваться даже без участия Правительства в созданииправовых и налоговых условий для их деятельности. Однако та же практика доказывает, что участие регуляторов необходимо для того, чтобы процесс развития индустрии исламских финансов' перешел на качественно новый уровень. Только после активного участия властей в Великобритании стали открываться исламские банки, сегодня их в стране больше 20, включая «исламские окна».

Многие попытки развивать исламские финансовые институты" без, надлежащего правового поля приводят к тому, что: 1>) исламские финансовые учреждения находятся-в менее выгодном положенииIпо сравнению с традиционными с точки зрения"экономического-шналогового эффекта- 2) спектр операцию исламского-финансирования ограничен- 3) многие операциифинансирования не1 полностью соответствуют требованиям шариата- 4) не обеспечивается, на должном уровне защита прав потребителей исламских финансовых продуктов: Все это приводит к тому, что-?огромная работа и энтузиазм-многих участников? рынка" этих страт растрачиваются впустую, — Без участия регуляторов не удаетсядостичь того социального и экономического эффекта, на который нацелена, исламская финансовая система, а многие люди лишаются ^ возможности стать участниками системы исламского финансирования.

В то же, время, неверно будет полагать, что обеспечение правового регулирования, исламских финансовых институтов поставит традиционные, финансовые учреждения в неравные конкурентные условия.

Интерес к исламскому финансированию со стороны крупных российских банков доказывает, что и онюмогут стать, крупными игроками на рынке исламских финансов в России и других странах.

Участие российских регуляторов, в данном процессе, безусловно, необходимо и для продолжения политики сближения со странами Ближнего Востока. Крупнейший международный, исламский * финансовый институт — Исламский банк развития, а также крупнейшая международная организацияразрабатывающая стандарты исламской финансовой отчетности, как правило, взаимодействуют с центральными банками государств. Открытость ЦБ России к диалогу с данными организациями послужит лучшим свидетельством готовности России к развитию финансово-экономических отношений со странами, исламского мира.