Формирование системы управления рисками в сфере банковского предпринимательства

Актуальность темы

исследования. В условиях мирового финансового кризиса наблюдаются значительные изменения в экономических процесI сах, что оказывает влияние на деятельность предприятий в различных сферах экономики, не является исключением и банковское предпринимательство. Современные коммерческие банки — это один из основных элементов банковской системы, которые осуществляют предпринимательскую деятельность через обеспечение устойчивости кредитно-денежной системы, формирование финансовых потоков, обеспечивающих инвестирование, а также путем создания рациональных схем взаиморасчетов, защиты интересов кредиторов и вкладчиков. Тем самым, банки являются предпринимательскими структурами, развивающимися в соответствии с рыночными законами, при достаточно жесткой конкуренции. В настоящее время особое внимание уделяется деятельности банков в области кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ).

Финансово-экономический кризис в России привел к резкому сокращению количество банков, предоставляющих кредиты малому и среднему бизнесу. Большинство крупнейших участников рынка кредитования малого и среднего бизнеса снизили объемы кредитования более чем на 20%. Лидером же в кредитовании МСБ остается Сбербанк, который сократил объем выданных кредитов только на 11,5%.

Стоимость кредитных ресурсов заметно возросла, а требования банков к заемщикам стали значительно жестче. При этом банковское кредитование проектов МСБ ограничено вследствие более высоких рисков, в том числе неопределенности качества конечного продукта и его реализации на рынке. Хотя в первом полугодии 2010 года отмечается тенденция к росту количества малых предприятий и выдачи кредитов на развитие малого предпринимательства, так. как, даже в условиях мирового финансового кризиса рынок МСБ остается одним из наиболее перспективных направлений бизнеса.

В тоже время, традиционно используемые подходы к управлению рисками, в условиях мирового финансового кризиса, показали свою несостоятельность и при прогнозировании банковских рисков с целью принятия эффективных управленческих решений. Поэтому и актуальной является1 задача организации эффективных систем управления рисками в сфере банковского предпринимательства.

Большинство кредитных организаций, осуществляя управление рисками, ставят задачу обеспечить динамичный рост, а другие предпочитают лишь минимизировать потери. В обоих случаях интегрированное системное управление рисками должно стать неотъемлемой составляющей банковского менеджмента.

В связи с этим, актуальной научной проблемой, имеющей большое теоретическое и практическое значение является осмысление возможностей применения новых подходов, методов и инструментов управления рисками с целью повышения результативности и эффективности деятельности банков.

Степень научной разработанности и изученности темы. Проблема управления рисками в сфере банковского предпринимательства много раз становилась объектом внимания многих исследователей.

В ходе подготовки диссертации автором были учтены результаты и выводы, содержащиеся в трудах ведущих российских и зарубежных специалистов: Алексеевой В. Д., Иода Е. В., Балабанова И. Т., Кабушкина С. Н., Ковалева В. В., Лаврушина О. И., Лобанова A.A., Яшиной Н. И., Русанова Ю. Ю., Кокина A.C., Фомичева А. Н., Бернстайна П., Морсмана. Э., Найта Ф, Роуза П. С., Синки Дж.Ф. и др.

В некоторых работах аспекты рассматриваемой проблемы раскрыты частично, чаще всего рассматриваются количественная оценка риска конкретного актива и формирование резервов, вне взаимосвязи с рядом факторов, влияющих на оценку риска и организацию системы управления рисками (СУР). В этой связи автором было применено системное исследование с позиции использования актуальных и доказывающих свою состоятельность подходов общего менеджмента к управлению рисками, что позволило комплексно подойти к решению поставленных задач.

В процессе исследования таюке была изучена методология риск — менеджмента, содержащиеся в трудах Бартона Т., Корабельникова В. М., Семенова В. П. Качалова Р.М., Ясенева В. Н., Клейнера Г. Б., Горшаковой Л. А., Савицкой Г .В ., Севрука В. Т. и др.

Однако их исследования рассматривают риск — менеджмент, опираясь на опыт экономики западных стран.

Существенный вклад в развитие теории рисков в предпринимательстве внесли такие авторы, как Белоглазова Г. Н., Гамза В. А., Кроливецкая Л. П., Мамонова И. Д., Панова Г. С., Симановский А. Ю., Соколинская Н. Э и др.

Вместе с тем в большинстве отечественных научно-экономических источниках, посвященных организации системы управления, преобладает лишь теоретический подход, мало внимания уделяется методическим разработкам внедрения систем управления рисками в сфере банковского предпринимательства.

Актуальность и многоаспектность указанной проблемы в сочетании с недостаточной проработанностью ряда вопросов в области управления рисками в сфере банковского предпринимательства предопределили выбор темы, цель, задачи, структуру и содержание работы.

Целью диссертации является разработка теоретических подходов и методического инструментария для организации системы управления рисками в сфере банковского предпринимательства.

Задачи исследования. Поставленная цель реализуется путем решения следующих задач:

• проанализировать особенности банковского предпринимательства в России и эволюцию методологических подходов к определению сущности риска;

• изучить существующие классификации банковских рисков и предложить агрегированную и детализированную структуры классификациирисков в сфере банковского предпринимательства;

• выявить и классифицировать рискообразующие факторы в системе управления рисками в сфере банковского предпринимательства;

• разработать механизм организациии внедрения системы управления рисками в сфере банковского предпринимательства;

• разработать универсальную систему управления рисками с адаптацией на этапы жизненного цикла банка (ЖЦБ);

• разработать прогнозную модель количественной оценки уровня интегрированного риска кредитования малого и среднего бизнеса и методические рекомендации к ее использованию;

• разработать систему управления интегрированными рисками в сфере банковского предпринимательства.

Объектом исследования является банковская деятельность как сложная предпринимательская система.

Предметом исследования является совокупность теоретических, методологических и практических аспектов анализа и управления рисками в сфере банковского предпринимательства.

Теоретической основой исследования являются: теоретико-методологические положения и исследования отечественных и зарубежных специалистов в области банковского предпринимательства, а также конкретно по проблемам исследования управления рисками, общая теория систем управлениятеория риска и риск — менеджмента.

Информационную базу исследования составили нормативные документы законодательных и исполнительных органов власти РФ, официальные материалы службы государственной статистики, данные российских и зарубежных рейтинговых агентств, финансовая отчетность и другие материалыхарактеризующие деятельность коммерческих банков РФа также материалы.

ДО № 8017/1 713 Апатитского ОСБ № 8017 Сбербанка России (г.Кандалакша).

Методологической базой исследования являются общенаучные приемы экономического анализа, методы системного и сравнительного анализа, экономико-математическое и компьютерное моделирование, методы экспертных оценок, статистический и финансово-экономический анализ.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в следующем:

1. Систематизированы классификационные признаки рисков и разработана агрегированная структура классификации банковских рисков, которая направлена на создание эффективной системы управления рисками, позволяющая достичь поставленных целей и эффективно решить поставленные задачи.

2. Выявлены и классифицированы рискообразующие факторы наиболее значимых рисков в сфере банковского предпринимательствапоказано, что на возникновение и уровень конкретного банковского риска может оказывать воздействие значительное количество факторов. Выявление и учет влияния рискообразующих факторов позволит повысить эффективность системы управления рисками в сфере банковского предпринимательства.

3. Разработан механизм организации и внедрения системы управления рисками в сфере банковского предпринимательства, который дает банковскому предпринимательству преимущества по управлению рисками. Главным принципом функционирования данного сложного механизма является четкая регламентация целей, задач, функций и полномочий всех структурных подразделений и коллегиальных органов, задействованных в процессе управления банковскими рисками.

4. Разработана комплексная система управления рисками с учетом специфики каждой стадии ЖЦБ (жизненный цикл банка), при этом система управления на каждой стадии имеет определенную информационно-нормативную базу, инструменты, методы оценок и получения количественных характеристик, необходимые для анализа, прогнозирования и управления рисками.

5. Разработана прогнозная модель количественной оценки уровня интегрированного риска кредитования малого и среднего бизнеса и приведены методические рекомендации к применению данной модели в деятельности банков. В основе прогнозной модели лежит корреляционно-регрессионный анализ и использование компьютерной аналитической системы «Бизнес-Прогноз».

6. Предложена система управления интегрированными рисками в сфере банковского предпринимательства, процессы использования которой состоят из четырех этапов: качественный анализ рискаколичественный анализ рискаминимизация риска и контроль. Данная система управления позволяет учитывать влияние всех рискообразующих факторов, что в итоге обеспечит более эффективное управление деятельностью банка.

Теоретическая значимость исследования состоит в разработанной автором прогнозной модели количественной оценки уровня интегрированного риска кредитования малого и среднего бизнеса, позволяющей определить, какие факторы оказывают наиболее сильное влияние на уровень интегрированного риска и уделить им особое внимание при управлении рисками, тем самым застраховав банк от потерь.

Результаты исследования могут быть использованы в качестве методических рекомендаций по применению системного подхода к управлению рисками и процессного подхода к организации системы управления рисками в сфере банковского предпринимательства.

Полученные результаты исследования позволяют повысить эффективность риск — менеджмента в кредитных организациях.

Практическая значимость исследования определяется потребностью банковского предпринимательства в формировании эффективной системы управления рисками. Использование методов, механизмов управления рисками позволит банкам минимизировать внешние и внутренние риски и повысить эффективность своей деятельности.

Положения и выводы исследования по разработке прогнозной модели количественной оценки уровня интегрированного риска имеют практическое значение для количественной оценки деятельности банков.

Положения и результаты исследования могут быть использованы в учебном процессе при разработке учебно-методических комплексов в рамках дисциплин, связанных с управлением банковской деятельностью, кредитованием и риск-менеджментом.

Апробация работы и реализация результатов исследования. Результаты исследования представлялись в виде докладов, сообщений и обсуждались на ряде международных, региональных и межвузовских научно-практических конференций.

Основные положения и выводы диссертационной работы получили одобрение на различных научных конференциях: «Экономика и управление в сфере услуг: перспективы развития» (г. Санкт-Петербург, 2006 г.), IV Всероссийской научно-практической конференции «Экономика и управление в сфере услуг: перспективы развития» (г. Санкт-Петербург, 2007 г.), V Всероссийской научно-практической конференции «Экономика и управление в сфере услуг: современное состояние и перспективы развития» (г. Санкт-Петербург, 2008 г.), Межвузовской научно-практической конференции «Дистанционное обучение в высшем профессиональном образовании: опыт, проблемы, и перспективы развития» (г. Санкт-Петербург, 2008 г.), XIV Международной научно-практической конференции «Интеграция экономики в систему мирохозяйственных связей» (г. Санкт-Петербург, 2009 г.), Ш Международной научно-практической конференции «Международные и национальные особенности прикладной экономики» (г.Пенза, 2009 г.), II Международной научно-практической конференции «Инновационное развитие российской экономики» (г.Москва, 2009 г.)., XI Межвузовской конференции «Теория и практика финансов и банковского дела на современном этапе» (г.Санкт-Петербург, 2009 г.).

Разработки автора получили практическое применение в деятельности ДО № 8017/1 713 Апатитского ОСБ № 8017 Сбербанка России (г. Кандалакша) при организации системы управления рисками и оценки интегрированного риска кредитования малого и среднего бизнеса. Разработанная модель позволила банку снизить долю невозврата кредита на рынке кредитования МСБ с помощью оценки уровня интегрированного риска кредитования и выбора эффективного управленческого решения относительно целесообразности кредитования того или иного проекта МСБ.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 12 печатных работ, общим объемом 3,7 п.л., в том числе вклад соискателя — 3,3 п.л. Три из них объемом 1,2 п.л. (вклад соискателя 1,1 п.л.) опубликованы в сборниках, рекомендованных ВАК.

Структура и объем диссертации

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы, включающего 111 источников, содержит 33 рисунка, 9 таблиц, 4 приложения на 5 страницах. Работа изложена на 134 страницах машинописного текста.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

В результате проведенной работы по теме «Формирование системы управления рисками в сфере банковского предпринимательства» были решены следующие задачи:

1. Проанализированы особенности банковского предпринимательства. Основными особенностями банковского предпринимательства в России являются: достаточно большое число кредитных институтов, концентрация активов у крупнейших банков, неравномерность территориального распределения субъектов банковского рынка и локальный характер банковских рынков.

2. Проанализирована эволюция методологических подходов к определению сущности риска: выявлены характеристики риска, определяющие принципы организации системы управления рисками в сфере банковского предпринимательства.

В настоящее время банковский риск целесообразно определять как характеристику деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого результата.

К основными свойствам риска относят: риск является следствием неопределенности деятельности любого коммерческого банка, внешней и внутренней среды и времяриск присущ финансово-хозяйственной деятельности любого банка, поведением которого в условиях неопределенности определяются результативность и эффективность деятельностириск имеет количественную определенность на уровне суждения субъекта, основанного на эмпирическом опыте.

3. Проведен анализ и изучены существующие классификации рисков в сфере банковского предпринимательства, предложены агрегированная и детализированная структуры классификации банковских рисков.

В результате проведенного анализа существующих структур классификации рисков, выявлено, что основной принцип классификации рисков должен соответствовать заданным целям, а их видовые признаки, должны удовлетворять критериям, связанным с целями классификации. Такой подход обеспечивает возможность классифицировать не только основные банковские риски, но и их разновидности.

Предложенные структуры классификации рисков направлены на создание адекватной (системы управления, которая позволила бы «не упустить» воздействие отдельных разновидностей рисков при определении совокупного размера потерь и недостижения собственных целей. В тоже время практическое значение предложенных классификаций банковских рисков состоит в том, что на их основе можно разработать систему управления рисками, осуществить комплексный поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления банковских операций при снижении уровня риска.

4. Выявлены и классифицированы рискообразующие факторы, показано их влияние на вероятность возникновения рисков.

Под рискообразующими факторами понимают сущность процессов деятельности банков или явлений, которые способствуют возникновению того или иного вида риска и определяют его уровень. Рискообразующие факторы делятся на нейтивные, которые воздействуют только на уровень конкретного риска, и интегральные, оказывающие влияние на уровень рисков сразу нескольких видов. Причем наличие в группе рискообразующих факторов для конкретного вида риска хотя бы одного интегрального должно стать основанием для обязательного анализа других связанных с ним видов рисков.

5. Разработан механизм организации и внедрения системы управления рисками в сфере банковского предпринимательства состоит из пяти последовательных этапов: экономическое обоснование организации и внедрения системы управления рискамиФинансирование организации и внедрения СУРразработка среды функционирования СУРразработка структуры СУРвнедрение системы управления рисками.

Данный механизм организации и внедрения системы управления рисками-дает следующие преимущества для управлениярисками в сфере банковского предпринимательства:

• Система управления рисками удовлетворяет требованиям целостности, целенаправленности, гибкости.

• Ведение непрерывного мониторинга факторов, которые формируют среду функционирования СУР позволяет выделить и оценить последствия рисков, снизить уровень неопределенности и время принятия решения в каждом случае.

• Механизм учитывает динамическое развитие банковского предпринимательства.

• Механизм рассматривает риск-менеджмент как элемент управленческой стратегии банка, предшествующей ей и внедряемый на всех этапах ее реализации.

• Механизм обеспечивает стратегическое управление банком на основе анализа внешних и внутренних рискообразующих факторов.

6. На основе предложенного механизма организации и внедрения системы управления рисками разработана универсальная система управления рисками в сфере банковского предпринимательства с адаптацией на этапы жизненного цикла банка (ЖЦБ).

Управление рисками представляется как процесс, последовательно проходящий следующие этапы: идентификация риска, оценка последствий наступления рисков, принятие решений об управляющем воздействии и последующем контроле. Представленная универсальная система управления рисками, представляет собой механизм, состоящий из трех уровней: анализ риска (идентификация), риск-менеджмент и контроль.

Главным принципом функционирования, данной системы является* четкая5 регламентация целей, задач, функций и полномочий всех структурных подразделений и коллегиальных органов, задействованных в общем процессе управления рисками. При этом, следует учитывать, что содержание рисков изменяется по мере его развития в соответствие с жизненным циклом банка (ЖЩБ) и управлять ими необходимо дифференцированно с учетом специфики каждой’стадии.

7. Разработана прогнозная модель количественной оценки уровня, интегрированного риска кредитования малого и среднего бизнеса и методические рекомендации к ее использованию. С помощью разработанной модели можно оценить уровень интегрированного риска и принять эффективное управленческое решение при реализации процесса кредитования малого и среднего бизнеса.

Прогнозная модель показывает степень влияния событий (факторов) на уровень интегрированного риска процесса. С её помощью можно проанализировать, какие факторы оказывают наиболее сильное влияние на уровень интегрированного риска и уделить им особое внимание при управлении рисками, тем самым застраховав банк от будущих потерь. Также с помощью данной модели можно оценить уровень интегрированного риска любого процесса, который осуществляет коммерческий банк и тем самым совершенствовать и саму систему управления рисками.

8. Предложена система управления интегрированными рисками в сфере банковского предпринимательства.

Проведенный анализ показал, что для деятельности любого коммерческого банка характерно наличие разных рисков, их степени влияния друг на друга, одновременное их воздействие на деятельность банка на разных стадиях ЖЦБ. При этом банк, осуществляя свою деятельность, реализует множество операций, которые содержат в себе несколько видов рисков, взаимодействие которых необходимо учитывать, поэтому целесообразно организовать систему управления интегрированными рисками, процессы использования которой состоят из четырех этапов: качественный анализ рискаколичественный анализ рискаминимизация риска и контроль.

Применение представленной системы управления позволит учитывать наиболее влияющие рискообразующие факторы, что в итоге обеспечит более эффективное управление деятельностью всего банка.

Полученные результаты исследования позволяют повысить эффективность риск-менеджмента в сфере банковского предпринимательства.