Реинжиниринг бизнес-процессов как инструмент финансового оздоровления организации

Годы экономических реформ стали тяжелым испытанием для российских промышленных предприятий. Либерализация цен, резкое сжатие спроса и затоваривание, высокая инфляция и непродуманная кредитно-денежная политика — это далеко не полный перечень проблем, с которыми столкнулась отечественная промышленность всего лишь за последние десять лет. Для того чтобы выжить предприятиям пришлось прибегнуть к неординарным и небезупречным приемам. Бартер, неплатежи контрагентам и налоговым органам, многомесячные задержки заработной платы, широкое использование денежных суррогатов помогли российской промышленности «дотянуть» до августа 1998 г., после которого предприятия попали в совершенно иную экономику. Последние пять лет предприятия получили возможность нормальной финансово-экономической деятельности: при росте платежеспособного спроса, грамотных условиях расчетов с поставщиками, налоговыми органами, работниками, выравнивании условий конкуренции с импортом и потребности нанимать новых работников. Представить подобное весной 1998 г. было просто невозможно.

Однако, несмотря на наметившиеся положительные тенденции, в России продолжает уменьшаться удельный вес конкурентоспособной продукции. Россия занимает лишь 0,3% на мировом рынке высокотехнологичной продукции. Во многом это связано с усложнившимся после кризиса 1998 характером отечественной экономики. Реальные бизнес-процессы стали слишком сложны, чтобы аналитик был в состоянии полностью и исчерпывающе их описать. Проблемные ситуации, которые возникают в недрах бизнес-процессов, связаны практически с бесконечным числом элементов, переменных, параметров, ограничений и т. д.

Поиск приемлемых альтернатив, а также достижения в разработке эффективного информационного и аналитического инструментария способствовали появлению на Западе такой плодотворной концепции, как Business Process Re-engineering (BPR). Парадигма BPR принята на вооружение практически всеми ведущими компаниями промышленно развитых стран. Реинжиниринг концентрирует внимание не на отдельных задачах или технологических шагах, а на понятии бизнес-процесса, который выполняется за определенное количество шагов (функций, задач, событий), происходящих в течение определенного времени, и результатом которого всегда являются продуты или услуги, предоставляемые клиенту. Клиентом может быть или реальный потребитель, или другой бизнес-процесс. Они в равной степени претендуют на удовлетворение вполне определенных жестких требований по уровням стоимости, качеству и внешней привлекательности товара.

Необходимость разработки перспективных методологий как инструмента выявления проблемных ситуаций, борьбы со сложностью принятия целенаправленных управленческих решений, продиктованная практикой развития современной постиндустриальной экономики, определила актуальность темы диссертационного исследования.

Степень разработанности темы исследования. Интенсивная разработка методов оптимизации и реинжиниринга бизнес-процессов началась только в последние десятилетия. По данной проблеме имеется определенное количество публикаций, авторами которых являются: Альстрэнд Б., Ансофф И., Завлин П. Н., Ивантср В. В., Казанцев А. К., Качалов P.M., Клейнер Г. Б., Козак Н. И., Комков Н. И., Куличков Е. Н., Лэмпел Д., Мильнер Б. З., Миндели Л. Э., Минцберг Г., Михайлова Е. А., Тамбовцев В. П., Фатхутдинов Р. А., Фуколова Ю. М., Хаммер М., Хлебников Д. А., Шатраков А. Ю., Шебеко Ю. А. и др. [4,37, 42,45, 46,47, 48,49, 55, 63, 64, 65, 104,105, 106,110, 111,115,119,121].

В трудах названных ученых разработаны теоретические и методические вопросы организации производства в условиях рыночной экономики, совершенствования механизмов привлечения инвестиций, исследована проблематика реинжиниринга и принятия управленческих решений в условиях многоаспектности и неопределенности факторов внешней среды.

Вместе с тем, в настоящее время еще недостаточно разработаны вопросы повышения конкурентоспособности и использования преимуществ новых форм организации производства для обеспечения финансовой устойчивости российских предприятий. В связи с этим была сформулирована научная задача исследования: «Совершенствование методов реинжиниринга бизнес-процессов промышленных предприятий с целью привлечения инвестиций и проведения их финансового оздоровления».

Целью исследования является разработка методов по совершенствованию организации бизнес-планирования на промышленном предприятии с использованием технологии реинжиниринга.

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи: v выявление возможных источников денежных средств п потенциальных инвесторов промышленного предприятия;

• определение путей реформирования системы финансового менеджмента организации;

• выявление возможных рисков и угроз эффективного функционирования предприятия и нахождение способов их устранения:

• совершенствование методов диагностики нетривиального поведения бизпсс-процсссов организации;

• анализ структуры и принципов построения алгоритмов обработки временных рядов курсовой стоимости акций как способа изучения инвестиционной привлекательности компании;

• исследование вариантов применения методики технического анализа временных рядов курсовой стоимости акций к предприятиям промышленности;

• совершенствование методологии реинжиниринга бизнес-систем в условиях нестабильной экономики;

• исследование и апробация современных методов снижения затрат и оптимизации бизнес-процессов.

Методы и методологии исследовании. Теоретической п методической основой исследования послужили труды зарубежных и отечественных ученых в области организации производства, реинжиниринга бизнес-процессов н анализа рыночных позиций компаний. Исследования выполнялись с применением методов системного анализа, сравнительного анализа, математического и ситуационного моделирования.

Объектом исследовании являются организации и предприятия промышленности.

Предметом исследовании являются научные подходы, принципы и методы рационализации бизнес-процессов и совершенствования организационной структуры управления промышленного предприятия.

Научная новизна работы состоит в решении научной задачи, но совершенствованию методов реинжиниринга бпзнсс-нроцсссоп для привлечения инвестиции и проведения финансового оздоровления промышленных предприятий в условиях нестабильной экономики, втом числе:

1. Проведена классификация потенциальных инвесторов, определены источники привлечения материально-технических ресурсов и инвестиций в условиях переходной экономики. •¦

2. Предложена логическая схема управления рисками, отвечающая принципам комплексности и системности. 1.

3. Уточнена концептуальная схема принятия управленческих решении, включающая процесс принятия управленческих решений, динамику процесса принятия управленческого решения, определенно факторов, влияющих па принятие управленческих решений,.

4. Предложена математическая модель анализа динамики курсов акций финансово-промышленных компаний и ipyiin.

5. Исследованы варианты применения методики технического анализа временных рядов курсов акций к предприятиям промышленности на примере крупнейших нефтеперерабатывающих компании РФ па базе предложенной автором модели, обоснована адекватность данной модели.

6. Усовершенствована методология проведения реинжиниринга па базе методой системного анализа и оптимизации бпзпсс-процсссов: аутсорсинга, бепчмаркипга, методов системной динамики.

Практичсскан значимость работы заключается «том, что предложенные в диссертации методы оценки инвестиционной привлекательности организации па базе прогнозирования курсовой стоимости ее акций и методология проведения реинжиниринга бизнес-процессов Moiyrc успехом использоваться другими компаниями в качестве инструмента финансового оздоровления.

Впсдрсипс результатов работы. Основные теоретические результаты и практические рекомендации были реализованы при разработке и реализации Плана финансового оздоровления ОАО «Ступинский завод стеклопластиков» при непосредственном участии автора.

Апробация результатов работы. Результаты проведенного исследования докладывались па IX паучпо-практнчсской конференции «Инвестиционные вложения и безопасность предприятий 011К» 17−19 декабря 2002 г., па заседаниях кафедры «Организация управления, собственности н предпринимательства» Московской академии рынка труда и информационных технологии «2002;2003 гг.

Основные научные положения автора, пыноснмыс па защиту:

1. Методика проведения ренпжинирипга па предприятии с целью достижения его финансового оздоровления.

2. Технология принятия управленческих решений па основе анализа инвестиционной привлекательности промышленных предприятий.

3. Условия повышения стратегической устойчивости и обеспечения безрискового функционирования предприятия на основе требований его конкурентоспособности.

4. Схема организации системы управления рисками предприятия.

5. Модель оценки курсовой стоимости акций фипапсово-промышлеппых компаний и групп. Обоснование адекватности предложенной модели па базе прогнозирования курсов акций крупнейших нефтеперерабатывающих компаний и групп.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 7 научных трудов, общим объемом 1,6 пл., из которых лично автору принадлежит 1,6 пл.

Структура и объем исследования. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы п двух приложений, изложена на 155 стр. машинописного текста и содержит 22 рисунка и 11 таблиц. Объем приложений-43 стр. машинописного текста. Список использованной при работе над диссертацией литературы содержит 131 наименование.

Заключение

.

1. В условиях современной российской экономики основными инвесторами, которые активно участвуют при первичном размещении акций, являются, в основном, государственные структуры, стратегические инвесторы и, потенциально, сберегатели и портфельные инвесторы. Основными инвесторами в России, которые могут через инвестиции осуществить развитие реального сектора, являются физические лица-резидепты и различные нерезиденты.

2. Иностранный капитал может иметь доступ во все сферы экономики, за исключением предприятий, находящихся в государственной монополии, то есть без ущерба для национальных интересов.

3. Венчурные схемы инвестирования потенциально являются одним из самых эффективных источников финансирования инновационной деятельности в России, в связи с чем целыо государственного стимулирования является создание благоприятных условий для развития процесса венчурного финансирования инновационной деятельности внутри страны.

4. Главным условием обеспечения эффективного функционирования предприятия является создание гибкой, ориентированной на повышение стратегической устойчивости системы менеджмента, способной нейтрализовать последствия воздействия дестабилизирующих факторов и проявления неопределенности и риска.

5. Методы оперативной диагностики, активно используемые подразделениями управленческого учета и контроллинга предприятия, в состоянии отслеживать и оценивать ключевые факторы активности бизнеса, такие как финансовое состояние, безубыточность, материальные и информационные потоки, риски. Только на базе целенаправленного мониторинга подобных факторов возможно организовать концептуальную, аналитическую и информационную поддержку плодотворных бизнес-процессов принятия управленческих решений.

6. Применение методологии технического анализа позволяет эмитенту проводить анализ инвестиционной привлекательности вложения средств в акции той или иной компании па базе имеющейся у пего информации по курсовой стоимости. Разработанные автором адаптивные алгоритмы обработки временных рядов курсов акций внедрены в консалтинговом центре Московской академии рынка труда и информационных технологий и активно используются промышленными предприятиями города Москвы.

7. Изучение методологии реинжиниринга показало, что по концептуальной мощности представления моделей, глубине их анализа и широте структурной перестройки бизпес-процсссов данный подход превосходит всех своих предшественников в трудпоформализусмых задачах выявления сложных проблемных ситуаций и принятия целенаправленных управленческих решений.

8. Особенно эффективным для осуществления процесса реинжиниринга является применение аутсорсинга как инструмента анализа компетенций структурных подразделений организации на рынкебенчмаркипга как механизма сравнительного анализа эффективности работы компании с показателями более успешных фирм с точки зрения перенимания позитивного опыта работыметодологии системной динамики как способа анализа системных взаимосвязей, движения фондовых потоков внутри организации и изучения поведения днетрибыоциопиых каналов при использовании компанией той или иной маркетинговом стратегии.

9. После реализации комплекса планируемых мероприятий по реинжинирингу бизпес-процсссов ОАО «Ступинский завод стеклопластиков» согласно Плана финансового оздоровления, разработанного в соответствии с рекомендациями настоящей диссертации, и реального осуществления плана производственной деятельности удалось достичь полного восстановления платежеспособности предприятия с погашением 100% требований креди торов за 12 месяцев.

10. В процессе осуществления реинжиниринговых мероприятий, предусмотренных Планом финансового оздоровления, ОАО «СЗС» выведено на безубыточный режим работы и способно проплатить все текущие платежи, но материальным затратам производства, текущим платежам в бюджет, своевременно выплачивать заработную плату работникам и аккумулировать денежные средства для расчета с кредиторами в сумме 40 745,62 тыс. руб.