п.Способ дистанционного предоставления услуг клиентам в сфере банковского обслуживания превратился вполне в самостоятельную форму ведения бизнеса. Технология дистанционного банковского обслуживания «домашней банкинг» (homebanking), или «удаленный банкинг» (remotebanking), дает возможность клиенту получать банковские услуги, не посещая офис банка, и существует уже более двадцати лет. Как видно из самого названия, «удаленный банкинг» — это в общем случае предоставление банковских услуг не в банковском офисе при непосредственном контакте клиента и банковского служащего, а в офисе клиента, в его доме и везде, где это допускается системой и удобно клиенту. Также первые эксперименты по внедрению «Домашних банков» как сугубо информационной службы были проведенные в Германии и США, но наибольшее распространение они приобрели во Франции. В Великобритании существует несколько сетей «Домашних банков», которые используют одновременно телефонную связь и видеосвязь. Система «homebanking» сегодня — это удобная, оперативная, мобильная и технологически надежная форма дистанционного банковского обслуживания, которая предоставляет клиенту почти все спектр банковских услуг на дому. Такие системы успешно функционируют, как в зарубежных банках, так и в банках России. В нашей стране система «homebanking» известна под названием «клиент-банк».Внедрение системы «клиент-банк», или компьютерного банкинга (PC-banking) в России, стало одной из первых удачных попыток российских банков по улучшению обслуживания клиентов и усовершенствованию собственной работы с помощью автоматизированных систем. Принимая во внимание сложные экономические условия того времени, а главное, практически отсутствие развитого рынка компьютерной техники, система «клиент-банк стала своеобразным «прорывом» в банковском деле. Кстати, отсутствие нормативно-правовой базы для использования электронной цифровой подписи стало тогда препятствием на пути широкого распространения этой услуги в нашей стране. Система «клиент-банк» представляет собой программно-технический комплекс, реализующий доступ клиента к автоматизированной системе банка с помощью персонального компьютера, осуществляемый с помощью прямого соединения с банковской сетью с использованием модема. Наличие такой системы дает возможность клиенту, не выходя из офиса, отправить в банк платежное поручение, оперативно получить информацию о прохождения платежа, состояния текущего счета, а также документов, проведенных по счету в любой момент времени. Итак, основной функцией системы «клиент-банк» является предоставление возможности клиенту — юридическому лицу, например предприятию, осуществлять платежи со своего текущего счета в банк из собственного офиса, не посещая банковского учреждения. Кроме того, система «клиент-банк» позволяет пользователям управлять своими счетами в банке и получать текущую информацию о движении средств, а именно:
Проводить платежи со своего счета в банке, не посещая банк, с рабочего места в офисе, оборудованного персональным компьютером с установленным необходимым программным обеспечением. Отслеживать имеющиеся денежные средства на текущем счета и контролировать их движение;
Получать выписки с текущего счета, а также данные ежедневных официальных курсов ЦБ РФ;Вести справочник своих контрагентов по платежам и справочник назначения платежа, что позволяет быстрее формировать платежные документы. Отпадает необходимость заносить информацию к каждому документу — готовый шаблон переносится в платежного документа со справочников;
Делать архивные копии обработанных документов и просматривать документы из архива;
Обмениваться с банком нерегламентированными сообщениями и загружать файлы, переданные банком, а также передавать собственные файлы;
Получать от обслуживающего банка сообщение о новые банковские услуги, текущие процентные ставки по кредитам и депозитам, а также другую информацию. Клиент также может обратиться в банк в любой момент времени, обеспечивает динамичность обмена информацией между клиентом и банком. В общем можно выделить такие преимущества системы «клиент банк»:
1. Удобство.
2. Оперативность.
3. Мобильность.
4. Безопасность. Основным недостатком является то, что перевод средств с использованием данной системы требует постоянного присутствия руководящих лиц — директора и главного бухгалтера, которые наделены правом первой и второй подписи. Иначе руководители предприятия должны открыть электронную подпись другим лицам, которая увеличивает опасность несанкционированного использования средств на текущем счете. Кроме этого, могут возникнуть ошибки при переносе информации из системы «клиент-банк» к автоматизированной банковской системы банка (АБС), если эти системы создавались разными разработчиками. Поэтому уместным было бы определить, насколько совместимым является программный комплекс «Клиент-банк» и АБС, используемой в банке. Также высокая цена разработки и внедрения системы «Клиент-банк» делает ее неэффективной для небольших банков, а необходимость загрузки и оплаты специального программного обеспечение ограничивает круг потенциальных клиентов. Кроме вышеупомянутых возможностей система дистанционного банковского обслуживания позволяет минимизировать организационные расходы коммерческих банков, затраты времени и человеческого труда, а также в определенной степени помогает избежать некоторых банковских рисков. Новая стратегия борьбы за клиентов заключается в том, что финансовая инфраструктура этого тысячелетия сочетает в себе стремление предоставить максимальный объем персонально ориентированных на конкретного клиента услуг и сохранить клиентов, чтобы было ощущение постоянной готовности финансовой компании оказать поддержку бизнеса своим клиентам. Итак, можно смело утверждать, что система дистанционного банковского обслуживания, является весьма актуальной в современной жизни, а ее внедрение в деятельность коммерческого банка предоставляет значительные преимущества, как клиентам, так и самим банковским учреждениям. С помощью такого инновационного продукта, как система дистанционного банковского обслуживания, в значительной степени повышается конкурентоспособность банка. Востребованность и активность внедрения и применение электронных услуг и удаленных каналов обслуживания в России быстро растет, так как в настоящее время люди не представляет себе жизни без Интернета и компьютеров, а сотовый телефон стал предметом первой необходимости. Поэтому основным направлением развития современной банковской сферы является внедрение и развитие систем дистанционного банковского обслуживания. В последнее время количество банковских клиентов, интересующихся и переходящих к применению удаленных услуг, растет довольно быстрыми темпами. Обусловлен этот процесс, в первую очередь, теми преимуществами, которые предоставляют пользователям технологии дистанционного обслуживания. Данная система является выгодной и удобной формой взаимодействия, как для банка, так и для его клиента. Дистанционное банковское обслуживание (ДБО) — это система, которая предоставляет клиентам коммерческого банка возможность осуществлять банковские операции с использованием различных средств телекоммуникации, без непосредственного визита в офисы банка. Довольно часто используется также термин «homebanking», определяющийся как совершение банковских операций на дому, самостоятельная форма предоставления банковских услуг населению, основанных на использовании электронной техники. Однако понятие «дистанционное банковское обслуживание» несколько шире и включает в себя обслуживание как физических, так и юридических лиц, причем не только «на дому», но и в любом удаленном от банковского офиса месте, где имеется соответствующий канал связи. Систему дистанционного банковского обслуживания целесообразно классифицировать по типам информационных систем (программно-аппаратных средств), применяемых для реализации банковских операций:
ПК-банкинг (PC-banking) (к данному типу могут быть отнесены системы «клиент-банк») — это вид удаленного банковского обслуживания, который осуществляется с помощью персонального компьютера (ПК). Но сюда относятся не все дистанционные банковские услуги, которые применяютя с помощью компьютера, а только такие, при которых на персональный компьютер клиента устанавливается специальное программное обеспечение, благодаря которому и осуществляется взаимодействие клиента с банком;
интернет-банкинг (Internet-banking) — это вид удаленного обслуживания, который помогает осуществлять различные банковские операции через сеть Интернет. Важным достоинством данного вида системы ДБО является круглосуточный доступ к нему с любого устройства, имеющего доступ к сети Интернет. По результатам проведенногоисследования, которое проведеностатистическим агентством MarkswebbRank & Report было выявлено, что в 2016 году в России активно применяют интернет-банкинг27,1 млн. человек. Это составляет 68% всех активных интернет-пользователей в возрасте от 18 до 55 лет, которые проживаютна территории РФ в населенных пунктах с населением более 100 тыс.
челевок (рис.
4), а также составлен рейтинг эффективности интернет-банкингов российских банков (табл. 9).Рисунок 4. Доли пользователей интернет-банкингом по городам России, в %*Показатели, отображенные на данной диаграмме, указаны в соответствии с сайтом «Аналитическое агентство MarkswebbRank & Report"Как видно из рис.
1, наибольшую популярность интернет-банкинг имеет в Москве, так как 63% московских интернет-пользователей имеют доступ хотя бы к одному интернет-банку. По мере уменьшения размера города проникновение интернет-банкинга сокращается, однако разница между большими и малыми городами не столь существенная. Таблица 9. Рейтинг эффективности интернет-банкинговроссийский банков Позиция коммерческого банкав рейтинге Коммерческий банк, использующий интернет банкинг.
Оценка эффективности интернетбанкинга11Тинькофф Банк76 (4)2Промсвязьбанк68,5 (3,8)3Альфа-Банк66,1 (3,8)4Сбербанк России65,2 (3,9)5Банк Русский Стандарт63,5 (3,6)6Связной Банк60 (3,8)7Банк Уралсиб58,5 (3,8)8Банк Открытие55,7 (3,4)9Банк Авангард54,9 (2,7)10МТС Банк53,5 (3,2)1Оценка эффективности Интернет-банкинга по шкале от 0 до 100 баллов. В скобках приведена оценка удобства пользования по шкале от 1 до 5 баллов.*Информация, отображенная в данной таблице, указана в соответствии с сайтом «Аналитическое агентство MarkswebbRank & Report"Наиболее эффективными с точки зрения наличия функций и удобства интерфейсов были признаны Интернет-банкинги Тинькофф Банка, Промсвязьбанка, Альфа-Банка, Сбербанка и Банка Русский Стандарт. Они предлагают своим пользователям большие возможности оплаты разнообразных услуг, внутрибанковских и внебанковских переводов, открытия вкладов и других банковских продуктов онлайн, возможности для контроля за личными расходами и удобный интерфейс для совершения повторяющихся операций. Мобильный банкинг (mobile-banking) — это вид удаленного банковского обслуживания, благодаря которому управление банковскими счетами осуществляется с помощью планшетного ПК, смартфона или обычного телефона. Как правило, для этого на мобильное устройство нужно установить специальное приложение или программу, которое позволит использовать данный вид дистанционного банковского обслуживания. По результатам исследования MobileBankingRank 2015 аналитического агентства MarkswebbRank & Report выявлено [1], что на 2015 год в России 48% (17 млн) интернет-пользователей в возрасте от 18 до 64 лет, живущих в городах с населением от 100 тысяч человек, используют мобильный банкинг, а также составлен рейтинг эффективности (табл.
10) мобильных банкингов для операционных систем IOS и Android российских банков. Таблица 10.Рейтинг эффективности мобильных банкингов для iPhone и для Android российских банков.
Позицияв рейтинге.
Мобильный банк для операционной системы IOSОценка2Мобильный банк для операционной системы AndroidОценка21Тинькофф Банк73,4Тинькофф Банк70,82Промсвязьбанк60,8Уралсиб60,23Сбербанк60,4Связной Банк59,84Уралсиб60,2Сбербанк595Связной Банк59,8Промсвязьбанк58,56ВТБ2458,9МДМ Банк58,17Авангард58,3Альфа-Банк57,98МДМ Банк58,1ВТБ24 579.
Альфа-Банк56,6Авангард5710.
Райффайзенбанк55,8Райффайзенбанк55,82Итоговая оценка эффективности мобильного банка по шкале от 0 до 100 баллов.*Информация, отображенная в данной таблице, указана в соответствии с сайтом «Аналитическое агентство MarkswebbRank & Report"Наиболее эффективными мобильными банками с точки зрения наличия функций и удобства интерфейсов для операционных систем IOS и Android были признаны мобильные приложения Тинькофф Банка, Промсвязьбанка, Сбербанка, Банка Уралсиб и Банка Связной. Телефонный банкинг (phone-banking) (иногда применяется понятие «телебанкинг») — вид удаленного банковского обслуживания, при котором клиент получает банковские услуги посредством использования возможностей телефонов. Применяя систему телебанкинга, клиент может получать информационные услуги от банка и управлять средствами на своих собственных счетах;
Обслуживание с использованием банкоматов (ATM-banking) и устройств банковского самообслуживания. Данный вид системы ДБО отличается от других дистанционных услуг тем, что в этом случае клиент определенным образом зависит от местоположения конкретного терминала или банкомата и для осуществления банковских операций должен посетить то место, где расположено данное устройство. Безусловным преимуществом перед другими видами удаленного обслуживания является возможность для клиента работать с наличными деньгами. Из-за своих важных преимуществ, как для банка, так и для клиента различные системы ДБО нашли выражение в современной жизни и постоянно развиваются.
К главным преимуществам удаленного банковского обслуживания для клиентов банков можно отнести:
Удобное использование, то есть возможность воспользоваться банковскими услугами в любом месте и в любое время;
Оперативная оплата, то есть оплата каких-либо банковских услуг происходит с достаточно высокой скоростью, иногда мгновенно;
Доступность, так как стоимость применения услуг удаленного банковского обслуживания мала, часто банки предоставляют услуги ДБО бесплатно;
Выгодность, то есть возможность выполнения удаленных банковских операций по более выгодным тарифам, чем при обслуживании клиентов в офисах банка;
Разнообразие услуг, так как многие банки поддерживают и развивают различные виды и каналы дистанционного обслуживания. Применение услуг удаленного банковского обслуживания дает возможность клиенту совершать необходимые банковские операции в удобном для него формате и месте, без каких-либо дополнительных денежных и временных затрат, так как для их использования не нужно приходить в офис банка, тратить время на дорогу и на длительные ожидания в очередях. Внедряя систему дистанционного обслуживания, банк так же, как и его клиенты, получает важные преимущества. Финансовая выгода благодаря уменьшению стоимости обслуживания клиентов, так как затраты на предоставление услуг клиенту в офисах банка гораздо выше, чем при удаленном обслуживании. Безусловно, банк тратит немало средств на внедрение данной системы, но эти затраты окупаются через некоторое время. Период окупаемости затрат уменьшается, если банк привлекает к использованию системы ДБО большое количество клиентов. Удаленное обслуживание, к которому относится и такой вид, как обслуживание клиентов посредством терминалов и устройств самообслуживания, гораздо эффективнее, чем обслуживание в отделениях банка, так как банки не в силах обслужить в своих офисах огромное число клиентов. Пропускная способность обслуживания увеличивается, так как время на взаимодействие с клиентом уменьшается. Банк имеет возможность привлекать клиентов, несмотря на их географическое местоположение. Банк получает возможность работать с новыми клиентами, которых банк не обслуживал до внедрения системы ДБО. Повышается скорость и качество обслуживания клиентов банка. Увеличивается точность совершаемых банковских операций и количество возможных ошибок становится меньше, снижаются операционные риски банка. Для банка становится возможным решение важных дополнительных задач, например, предоставление клиенту информации о новых банковских услугах или сообщение клиенту о совершении необходимых действий. Увеличивается конкурентоспособность банка. Грамотно внедряя и развивая дистанционное обслуживание, банк повышает эффективность своей деятельности и расширяет свои возможности за счет продажи банковских продуктов и привлечения большого количества клиентов. Но наряду с многочисленными преимуществами применение дистанционного банковского обслуживания не лишено и недостатков. Недостатки системы удаленного обслуживания для коммерческих банков:
Большие затраты на приобретение или создание системы удаленного обслуживания клиентов, её внедрение и обучение сотрудников;
Затраты на обслуживание системы, в том числе и каналов связи с высокой пропускной способностью при обслуживании большого количества клиентов;
Чтобы затраты на внедрение системы ДБО окупились, банку необходимо привлекать в удаленные каналы обслуживания большое число клиентов;
Наличие высоких рисков хакерских и мошеннических атак на систему ДБО;Наличие рисков, связанных с ошибками в планировании расходов на внедрение и обслуживание системы удаленного банковского обслуживания. Недостатки системы дистанционного банковского обслуживания для клиентов:
Необходимость наличия специального устройства для применения системы удаленного банковского обслуживания (компьютер, телефон, планшет и т. д.), которое довольно часто является дорогостоящим;
Необходимость обеспечения доступа к каналам связи (сеть Интернет и др.), приобретение и применение которых также связано с определенными денежными затратами;
Неизбежность расходов, которые связаны с использованием системы удаленного банковского обслуживания;
Необходимость обладания достаточным уровнем финансовой грамотности и быть уверенным пользователем компьютера или других устройств, чтобы успешно применять системы дистанционного банковского обслуживания;
Наличие рисков, связанные с безопасностью совершения банковских операций в системе ДБО. Наличие хакерских и мошеннических атак. В современном мире более половины всех преступлений в банковской сфере приходится на хакерские атаки и мошенничество в сфере ДБО. Банк, внедряя и предлагая системы удаленного обслуживания для клиентов, приводит к тому, что создает условия, которые помогаю мошенникам исполнять передачу похищенных денежных средств, и вычислить их в таких условиях становится гораздо труднее. Кроме большого числа мошеннических действий и хакерских атак на системы ДБО, банки находятся под давлением законодательства. Смысл Федерального закона № 161-ФЗ «О национальной платёжной системе» состоит в том, что при любых случаях кражи денежных средств со счёта клиента, банк обязан возместить всю похищенную сумму. Вследствие введения данного закона увеличилось количество исков о возврате средств со стороны клиентов банка, пострадавших от мошеннических операций в системах удаленного банковского обслуживания. Одной из главных проблем дистанционного банковского обслуживания является отсутствие специального законодательства, регулирующего данную деятельность. Вопросы, которые возникают при дистанционном банковском обслуживании, и требуют правого урегулирования, касаются общих основ организации и функционирования платежных систем. В настоящее время законодательные акты разрознены. Наиболее важным является Федеральный закон от 10.
01.2002 № 1-ФЗ «Об электронной цифровой подписи».Однако требуется разработка особой системы регулирования удаленного банковского обслуживания, так как к отношениям, возникающим в ДБО, положения Гражданского кодекса Российской Федерации применяются в ограниченной степени. Но несмотря на все недостатки, банки стремятся активно развивать возможности уже внедренных ими систем удаленного обслуживания за счет максимального расширения списка компаний, в пользу которых можно произвести платежи. Одно из главных условий этого является то, чтобы клиент начал пользоваться новыми возможностями, т. е. обеспечить клиенту максимальные удобства при совершении различных банковских операций с помощью системы динстанционного обслуживания. Для этого улучшается и упрощается интерфейс системы удаленного обслуживания, добавляются шаблоны для каждого вида платежа. Аналитики прогнозируют в ближайшее время все большее возрастание интереса к использованию интернет-банкингов (рис.
2). Системы интернет-банкинга уже сейчас позволяют управлять собственными счетами, кредитами, совершать какие-либо платежи с любого устройства, имеющего доступ к сети Интернет. Рисунок 5. Динамика и прогноз количества пользователей интернет-банкингом на 2012;2018 гг, млн. чел. Из рис.
5 видно, что высокие темпы роста пользователей интернет-банкинга сохранятся, и к 2018 г. число пользователей интернет-банкингом составит примерно 29,5 млн.
чел.Следует также ожидать, что в течение ближайших лет услуги системы удаленного обслуживания будут подстраиваться под клиентов, станут еще более популярными, и банки будут активнее применять новые каналы продажи своих услуг, а участившиеся случаи мошенничества и хакерских атак в сфере дистанционного банковского обслуживания позволяют делать предположения, что одним из направлений развития системы ДБО будет совершенствование средств безопасности, используемых в системах дистанционного банковского обслуживания.
Заключение
.
В заключение представленной выпускной квалификационной работы можно сделать вывод, что рассчетно-кассовое обслуживание для юридического лица представляет собой важную часть его экономического взаимодействия с другими субъектами бизнеса (юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) и коммерческими банками. Последние в большей степени выступают посредниками, которые контролируют и регулируют входящие и исходящие денежные потоки. Первая глава работы освещает теоретическую часть на тему органиазции расчетнокассового обслуживания в коммерческом банке, в органиазции и их взаимоотношения. На основании изученного учебного материала можно сделать вывод, что РКО обеспечивает более эффективное обслуживание клиентов коммерческого банка. На сегодняшний день распространенным является безналичное РКО. Во второй главе проведен анализ организации расчетно-кассовых взаимоотношений и безналичного расчета между организацией ООО «Аква-Трейд» и коммерческим банком ПАО «Сбербанк». Из проведенного нами финансового анализа организации ООО «Аква-Трейд» можно сделать следующий вывод: данная организация является достаточно финансово устойчивой и обеспеченной собственными средствами. В ООО «Аква-Трейд» с ПАО Сбербанк проводятся следующие расчетные операции:
с поставщиками: за покупное сырье и материалы для изготовления газированных напитков;
— с сотрудниками: выплаты по заработной плате и материальным поощрениям на дебетовые карты;
— с клиентами: получение безналичным путем в кассу организации денежных средств о покупателей газированных напитков, как оптом, так и в розницу. Между ООО «Аква-Трейд» с ПАО Сбербанк осуществляются основные кассовые операции, которые подразделяются на приходные и расходные. ПАО Сбербанк является своего посредником, который осуществляет контролирование поступления и расходования денежных средств организации ООО «Аква-Трейд» путем кассовых операций. Основанием проведения кассовых операций между ООО «Аква-Трейд» и ПАО Сбербанк осуществляется на основании положения, утвержденного ЦБ РФ о порядке проведения кассовых операций в кредитных организациях. Первичной документацией, на основании которой осуществляются кассовые операции между ООО «Аква-Трейд» и ПАО Сбербанк являются приходный ордер и расходный ордер. В третьей главе проведен анализ современной ситуации в банковской сфере в отношении внедрения инноваций в рассчётно-кассовые взаимоотношения организации и коммерческого банка, использования дистанционного обслуживания коммерческим банков клиентов. На основании проведенного исследования в третье главе можно сделать вывод, что коммерческие банка на сегодняшний день активно развивают технологии дистанционного обслуживания клиентов, в том числе и по РКО. В настоящее время функционирование банковской деятельности основано на внедрении новейших компьютерных инновациях. Современные банки предлагают достаточно широкий спектр услуг, основанных на дистанционном банковском обслуживании. В настоящее время дистанционное банковское обслуживание физических лиц представлено в виде: Call-центра, IVR (голосового сервиса), SMS-банкинга, SMS-оповещения, USSD-банкинга, Мобильного банкинга, Интернет-банкинга, ТВ-банкинга, автооплаты, On-line заявки на банковскую платежную карточку (кредит).
Преимуществом электронного расчетно-кассового обслуживания также является возможность автоматизации документооборота. Подобное РКО проводится на безбумажной основе. На сегодняшний день основанием для такого расчетно-кассового обслуживания является договор между клиентом и банковским учреждением. Для подтверждения подлинности расчетных документов принято использовать электронно-цифровую подпись клиента, содержащую в себе набор математических символов. Безопасность подобных расчетов обеспечивается за счет применения специальных алгоритмов и ключей. В целом большинство современных банков для укрепления своих позиций на рынке обращает внимание на ряд направлений РКО, требующих особенного совершенствования. Во-первых, для обеспечения конкурентоспособности банк должен обеспечить комплексность обслуживания. Во-вторых, необходимо сделать акцент на клиенториентированность персонала.
В-третьих, банки должны сократить время клиентов, потраченное на РКО. Наконец, банковские учреждения обязаны обеспечить безопасность финансовых средств своих клиентов. Дистанционное банковское обслуживание — это нематериальная информационная форма ведения коммерческого банковского бизнеса в международном онлайн пространстве. Главной целью использования средств и приемов дистанционного обслуживания в банковской деятельности является предоставление равных возможностей оперирования финансовыми инструментами, в любых регионах страны и за ее пределами. Дистанционная форма обслуживания клиентов не зависит от расстояния и времени, поскольку электронные каналы работают круглосуточно и в любой точке земного шара, там, где есть система телекоммуникации. Для клиента исчезают понятия «операционный день», «технический перерыв», а главное — меняется характер его взаимодействия с банком. Клиент получает возможность свободного выбора каналов доставки для себя в зависимости от своего образа жизни, размера доходов, места пребывания, срочности операции.
Список литературы
Склярова Ю.М., Скляров И. Ю., Гурнович Т. Г., Давыдянц Д. Е., Латышева Л. А., Лапина Е. Н., Шамрина С. Ю., Кулешова Л. В., Скребцова Т. В., Остапенко Е. А., Собченко Н. В., Бойко С. В. Банки и банковское дело // сборник кейс-стадии ситуационных заданий. Ставрополь, 2013. (2-е издание, переработанное и дополненное) Васильев М. Г., Лапина Е. Н. современные тенденции развития российской банковской системы // Финансово-экономические проблемы региональной экономики Сборник трудов Международной научно-практической конференции «Взаимодействие финансового и реального секторов экономики» по материалам научного семинара преподавателей и магистрантов. 2013. С. 86−93Колтыпин П.Н., Багрий Н. М., Гладкова Н. В., Склярова Ю. М., Скляров И. Ю., Гурнович Т. Г., Кулешова Л. В., Латышева Л. А., Бойко С. В., Лапина Е. Н., Остапенко Е. А., Скребцова Т. В., Шамрина С. Ю., Воронин М. А. Банковское дело / Ставрополь, 2013.
Сер. Я — менеджер
Липчанский А.В., Склярова Ю. М., Скляров И. Ю., Воронин М. А., Гурнович Т. Г., Латышева Л. А., Лапина Е. Н., Скребцова Т. В. развитие механизма централизации в коммерческом банке: лин-технологии и управление операционной функцией // Ставропольский Государственный Аграрный университет. Ставрополь, 2016.
Бранд А.В., Могилевская И. А. СОВРЕМЕННЫЙ ПРОЦЕСС ФОРМИРОВАНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОЙ И КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ // Международный студенческий научный вестник. — 2017. — № 2.;URL:
https://www.eduherald.ru/ru/article/view?id=16 879 (дата обращения: 10.
07.2017)."О порядке ведения кассовых операций в РФ", введенное в действие документом Банка РФ от 24.
04.2008 № 318-П."О порядке ведения кассовых операций юрлицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций ИП и СМП" от 11.
03.2014 № 3210-У.Дистанционное банковское обслуживание / кол.
авторов. — М.: КНОРУС: ЦИПСиР, 2010. — 328с. О национальной платежной системе [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ (ред. от 29.
12.2014) — Доступ из СПС «Консультант.
Плюс".О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий [Электронный ресурс]: Указание Банка России от 1 марта 2004 г. № 1390-У — Доступ из СПС «Консультант.
Плюс".О рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга [Электронный ресурс]: Указание Банка России от 31 марта 2008 г. № 36-Т — Доступ из СПС «Консультант.
Плюс".Федеральный закон от 02.
12.1990№ 395−1 «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.
01.2016). Федеральный закон от 10.
07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (редакция от 30.
12.2015).Алешкин С. А. Системы дистанционного банковского обслуживания // Оборудование. Технологии и оборудование для магазинов. — 2015. — № 4. — С.
12−16.Вахнюк С. В. Перспективы дистанционного обслуживания клиентов в режиме реального времени для банков России // Проблемы и перспективы развития банковской системы России: Сб. наук.
пр. Т. 8. -.
М.: ВВП «Мечта-1» ЛТД, 2013. — С. 184−188. Герасимович А. М.
Анализ дистанционного обслуживания клиентов в банковской деятельности. — М.: Атика, 2015. — 368 с. Карчева И. Я. Подходы к оценке эффективности систем дистанционного банковского обслуживания / И. Я. Карчева // Экономический анализ.
— М.: Издательско-полиграфический центр «Экономическая мысль», 2014. — № 1.
— С. 259−267.Миндрова З. М. Проблемы и перспективы развития дистанционного банкинга в России // Сети и бизнес. — № 3. — 2015. -.
С. 22−24.Савелко Т. Теоретические аспекты рынка банковских услуг России // Экономика. — 2014. — № 8. ;
С. 27−32.Степаненко В. Дистанционные банковские услуги на российском рынке // Сети и бизнес. — №.
4 (23). — 2015. — С. 98−104. Банки и банковские операции / под ред.
Е.Ф. Жукова. М., ЮНИТИ, 2015. — 234сСотников, А. О стратегии развития клиентоориентированных цифровых банковских технологий / А. Сотников // Банковский вестник. —.
2016. — № 5 (634). — С. 73. Астрелина, В.
В. Управление ликвидностью в российском коммерческом банке [Текст]: учеб.
пособие / В. В. Астрелина, П. К. Бондарчук, П. С. Шальнов.
— М.: Форум: ИНФРА-М, 2013. — 175 с. Войтоловский, Н. В. Экономический анализ: основы теории, комплексный анализ хозяйственной деятельности организации [Текст]: учебник / Н. В. Войтловский.
— М.: Юрайт, 2013. — 507 с. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией [Текст]: учеб.
пособие / А. М. Тавасиев. — 2-е изд., перераб. и доп. -.
М.: Дашков и К, 2011. -.
639 с. Самойлов Ю. В. Стратегическое управление региональным банком в условиях кризиса // Банковское дело. — 2010. — № 5.
— С. 88−91.Банковские новости, банки, кредиты, вклады [Электронный ресурс]. — Режим доступа:
http://bankir.ru (дата обращения 19.
07.2017).Обзор банковского сектора Российской Федерации (Интернет-версия). Аналитические показатели / Центральный банк Российской Федерации. Департамент Банковского надзора. Экспресс выпуск. — 2016. — № 165 [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.cbr.ru/analytics/bank_system/obs_ex.pdf (дата обращения19.
07.2017).Официальный сайт Банка России [Электронный ресурс]. — Режим доступа:
http://cbr.ru (дата обращения 19.
07.2017).Федеральный закон от 02.
12.1990 № 395−1 (ред. от 08.
04.2008, с изм. от 27.
10.2008) «О банках и банковской деятельности»;Белоглазова Г. Н., Кроливецкая Л. П. Банковское дело: розничный бизнес, 2016 год. Заглядова М. Х. Бухгалтерский учёт в банках: практикум, ИПЦ «Прокрость», изд. Москва, 2016 год, 84 стр. Камысовская С. В., Захаров Т. В., Попова Н. Н. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке, изд. Кронус, 2016 год, 381 стр. Расчетно-кассовое обслуживание ПАО Сбербанк,.
http://www.sberbank.ru/ru/s_M_BUSINESS/bankingservice/rko Изменения ведения кассовых операций в 2017 году,.
http://buhguru.com/buhgalteria/kassa/vedeniye-kass-operaciy-2017.html Условия и тарифы ведения РКО в ПАО Сбербанке,.
http://mobile-testing.ru/rko_sberbank/ Порядок ведения РКО,.
https://www.glavbukh.ru/art/21 275-poryadok-vedeniya-kassovyh-operatsiy Кассовые операции: организация и учет,.
https://blog.ksio.ru/buch/kassa/kassovye-operacii-organizaciya-raboty-i-uchet Правила ведения кассовых операций,.
http://svoy-business.com/organizatsiya-biznesa/buhgalteriya/pravila-vedeniya-kassovyih-operatsiy.htmlГодовой бухгалтерский отчет организации ООО «Аква-Трейд» за 2015 и 2016 годы.
