Одним из важнейших инструментов управления кредитным портфелем АО «Банк Русский стандарт» является контроль за кредитными операциями. В механизме АО «Банк Русский стандарт» на уровне центрального офиса контрольные функции возложены на ревизионную комиссию, а на уровне региональных управлений — на отдел ревизии и контроля, отдел внутреннего аудита, а также отдел по риск-менеджмента, отделы розничного и корпоративного бизнеса, отдел по работе с проблемными активами, в пределах их компетенции. Основной целью контроля кредитного портфеля является обеспечение сохранения качества сформированного кредитного портфеля и недопущения повышения портфельного кредитного риска сверх установленного уровня. Контроль кредитного портфеля в АО «Банк Русский стандарт» реализуется по двум основным направлениям: своевременное выявление проблемных кредитов, отраслей, географических областей, то есть кредитный мониторинг; проверка соответствия действий кредитных работников основным требованиям кредитной политики банка и другим внутрибанковским нормативным документам.
В состав системы контроля кредитного портфеля АО «Банк Русский стандарт» входят три составляющие: установление норм и нормативов кредитной деятельности, оценка их выполнения и корректировки отклонений от установленных норм и нормативов. Основой контроля кредитного портфеля АО «Банк Русский стандарт» является разработка и установление норм и нормативов кредитной деятельности. В процессе контроля состояние кредитного портфеля постоянно сравнивается с установленными нормативными значениями, при появлении отклонений ответственными структурными подразделениями принимаются соответствующие действия для возвращения с установленными нормативами. Неправильное установление норм и нормативов нивелирует необходимость проведения остальных составляющих контроля. В рамках контроля кредитного портфеля осуществляется контроль за кредитным риском, который включает: контроль за соблюдением установленных лимитов по кредитным операциям; контроль за правильностью и своевременностью классификации ссуд; контроль за правильностью формирования резервов по кредитным операциям; надлежащая подготовка персонала. Важным направлением контроля кредитного портфеля АО «Банк Русский стандарт» является кредитный мониторинг.
Мониторинг предоставленных кредитов заключается в постоянном отслеживании в течение срока действия кредитного соглашения путей и способов погашения задолженности, выявление и оценка факторов повышения кредитного риска, контроль за полным и своевременным погашением заемщиком обязательств по кредитному соглашению, расчета резерва по кредитной операции. Процедура кредитного мониторинга АО «Банк Русский стандарт» предусматривает: ежемесячную оценку состояния погашения кредита и уплаты процентов, состояния обеспечения, в течение действия кредитного договора, а также классификацию каждой кредитной операции по степени риска и расчет резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям; оценку кредитоспособности заемщика в сроки, предусмотренные нормативно-правовыми актами ЦБ РФ, внутрибанковскими нормативными документами и в случае возникновения проблем с погашением кредита или уплатой процентов, в том числе при отсрочке кредита с изменением конечного срока погашения, установленного кредитным договором; систематизацию результатов анализа кредитоспособности заемщика и классификации кредитных операций по каждому заемщику в рабочих документах и включения их в инвентаризации кредитного портфеля, которая составляется ежемесячно. В рамках контроля за кредитным портфелем осуществляется проверка соответствия действий кредитных работников основным требованиям кредитной политики и других внутрибанковских документов. Реализация данного направления обеспечивает соблюдение банковскими работниками кредитной дисциплины. Следовательно, эффективность механизма управления кредитным портфелем АО «Банк Русский стандарт» в значительной степени зависит от эффективности инструментов и методов планирования, анализа, оценки и контроля. Анализ кредитного портфеля банка позволяет оперативно использовать данные о состоянии портфеля для принятия управленческих решений по вопросам координации кредитной деятельности. Постоянный контроль помогает менеджерам заранее выявить проблемные кредиты, а также проверить соответствие действий кредитных работников основным требованиям кредитной политики банка. С целью минимизации кредитного риска в банке разработана система управления кредитным риском, которая включает лимитирование, диверсификацию, резервирование, страхование кредитных рисков.
3. Рекомендации по совершенствованию кредитной работы в АО «Банк Русский Стандарт» 3.1 Оптимизация методов кредитной работы.
Для юридических лиц банк предлагает услугу «Потребительское кредитование клиентов компании» участие торгового предприятия в программе потребительского кредитования. В таком случае банк заключает с торговым предприятием договор об организации безналичных расчетов. В магазине, принадлежащем торговому предприятию, устанавливается специализированное программное обеспечение, позволяющее быстро оформлять документы, необходимые для предоставления кредита. Банк осуществляет обучение сотрудников торгового предприятия, работающих с программой, а также обеспечивает торговое предприятие расходными и рекламными материалами. Возможно подключение онлайн-кредитования на сайте интернет-магазина. Владелец интернет-магазина подает заявку на сотрудничество и подписывает договор с банком. Банк помогает разместить на сайте интернет-магазина кнопку «Купить в кредит» и промо-раздела «Покупки в кредит».Клиент получает возможность оформления товаров в интернет-магазине в кредит. Банк не предлагает услуги по кредитованию бизнеса. При этом в настоящее время вопрос кредитования малого и среднего бизнеса (МСБ), малых и средних предприятий (МСП) является очень актуальным. Несмотря на длительную историю существования кредитных отношений, в современных условиях кредит не утратил своего значения и продолжает служить одним из основных источников финансирования развития национальных экономик, средством авансирования создания добавленной стоимости.
В Российской Федерации, финансовая система которой отличается абсолютным доминированием банков по отношению к другим финансовым посредникам и финансовым рынкам, в 2000;х гг., вплоть до 2013 года, кредитование являлось одним из наиболее динамично развивающихся направлений банковской деятельности. Пик роста кредитования пришёлся на посткризисный 2012 год, впоследствии темпы роста кредитования замедлялись, упав уже к началу 2015 года до минимальных значений, что обусловлено ситуацией с доходами населения, ситуацией в реальном секторе российской экономики, а также ростом процентных ставок. При этом в условиях экономических санкций, которые ограничивают доступ предприятий и банков н внешнему финансированию, сложной ситуации в сфере государственных финансов и ухудшения финансового положения предприятий в реальном секторе кредит должен служить источником восстановления экономического развития в Российской Федерации. Экономическая роль кредитов МСП, также как и других кредитов «производительной группы» заключается в стимулировании совокупного предложения товаров и услуг и роста ВВП. Нужно отметить, что понятие МСП не является универсальным, в каждой стране существуют особенные критерии отнесения субъектов хозяйствования к микро-, малому и среднему бизнесу. В Российской Федерации эти критерии закреплены в Федеральном законе Российской Федерации «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». В статье 4 закона приведен исчерпывающий перечень условий, которые должны выполняться для отнесения субъекта хозяйствования к МСП, а именно — требования к средней численности занятых, требования к размеру дохода и прочие условия, касающиеся, в частности, учредителей и формы собственности субъекта хозяйствования (рис. 11).
Рис. 11. Критерии отнесения к субъектам МСП в Российской Федерации.
Источник: Росстат.
Так, в части среднесписочной численности занятых, субъект хозяйствования может быть отнесен к средним предприятиям при численности от 101 до 250 человек, к малым — до 100 человек, в том числе, при численности до 15 человек, субъект хозяйствования относится к группе микро-предприятий, входящей в состав малых. При этом в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 04.
04.2016 № 265, начиная с августа 2016 года, одновременно доход субъекта хозяйствования за календарный год, предшествующий отчетному, не должен превышать 2 млрд руб. для средних, 800 млн руб. для малых и 120 млн руб. — для микро-предприятий.
С точки зрения экономико-правовой формы, субъекты МСП могут быть хозяйственными обществами и партнерствами, производственными и потребительскими кооперативами. В соответствии с последними опубликованными данными Федеральной службы государственной статистики, полученными в ходе сплошного наблюдения за деятельностью малого и среднего предпринимательства, проводившегося в 2016 году, в 2015 году в Российской Федерации было зарегистрировано 2,2 млн. малых и средних предприятий-юридических лиц, из которых более 99 процентов составили малые предприятия, причем 88 процентов из этих малых предприятий — микро-предприятия. При этом фактически из 2,2 млн. осуществляли деятельность в 2015 году 1,5 млн., остальные ее приостановили по различным причинам. Количество индивидуальных предпринимателей, отнесенных к категории МСП, составило в 2015 году 2,8 млн.
человек из которых 2 млн. фактически осуществляли деятельность 2 млн. человек. На принадлежащих им малых и средних предприятиях было занято 4,9 млн.
человек по состоянию на 2015 год. По данным Минэкономразвития Российской Федерации количество субъектов МСП в общем составляет в настоящее время 5,8 млн. ед., доля создаваемой ими добавленной стоимости в ВВП России — 20 процентов, общее количество занятых в МСП в России — 18 млн. чел. Или 25% от общего количества занятых, доля МСП в экспорте — около 6%, концентрация МСП составляет около 46% в 10 регионах России. По состоянию на начало 2015 года из общего числа субъектов МСП наибольшее число — более 35% было занято в торговле, 20,4% - в операциях с недвижимостью 12% - в строительстве, 9,5% - в обрабатывающих производствах, 2,7 — в сельском и лесном хозяйстве, остальные более или менее равномерно распределялись по прочим отраслям и секторам экономики Российской Федерации (рис.
12). Рис. 12. Общее число субъектов МСП, %Предлагается развивать данное направление. Особенности кредитования субъектов МСП связаны, на наш взгляд, прежде всего, с организацией кредитного процесса. В общем случае, кредитный процесс может быть представлен как последовательность этапов кредитной работы связанных с (рис. 13): а) принятием решения о выдаче или невыдаче кредита заемщику; б) мониторингом выполнения заемщиком условий кредитного договора; в) работой с проблемной кредитной задолженностью в случае ее возникновения, в том числе — посредством реализации залога, а также реструктуризации задолженности по кредиту и др.Рис.
13. Кредитный процесс.
Принятию решения о выдаче кредита традиционно уделяется наибольшее внимание в контексте анализа кредитного процесса. Этот этап может быть разбит на следующие взаимосвязанные составляющие (рис. 14). Рис. 14. Процесс принятия решения о выдаче кредита.
Этап 1 — принятие решения о выдаче кредита. Этот этап связан с приемом заявки на выдачу кредита с приложением документов, на основании которых проводится оценка на соответствие минимальным требованиям банка и анализ кредитоспособности клиента. Перечень документов может быть разным в зависимости от банка, однако, как правило, они в целом должны подтверждать правоспособность потенциального заемщика на кредит, его финансовое состояние и прочую необходимую банку информацию, которая позволит оценить вероятность выполнения заемщиком обязательств по кредиту. Кроме того, используется информация о деловой репутации заемщика и истории выполнения обязательств по кредитам в прошлом; анализ кредитоспособности заемщика, включая оценку предмета залога или иных форм обеспечения возвратности кредита, как правило, осуществляются банком с использованием автоматизированных систем анализа. Этот этап имеет целью прогнозирование, на основании имеющейся документально-подтвержденной информации о заемщике, его способности и намерений относительно выполнения в срок и в полном объеме обязательств по кредитному договору. Кредитоспособность оценивается различными способами, наиболее распространенный — балльные оценки на основании имеющихся у банка методик анализа кредитоспособности, суть которых в получении взвешенной математической оценки различных факторов, влияющих на кредитоспособность, которые в сумме дают число, сравниваемое с предельными или пороговыми значениями для установленных банком групп заемщиков;
Принятие решения о выдаче или отказа в выдаче кредита, в случае положительного решения определение условий кредитования, в том числе лимита кредитования и процентной ставки, исходя из действующих правил банка и результатов анализа кредитоспособности заемщика и оценки обеспечения, подготовка и оформление документов по кредиту, собственно выдача кредита. Этап 2 — мониторинг выполнения клиентом условий действующего кредитного договора. Этот этап включает в основном оценку сотрудниками банка своевременности погашения кредитной задолженности и начисленных процентов, проведение информационно — профилактической работы с клиентами. С мониторингом связана также работа по предупреждению возникновения просроченной задолженности ее профилактике на всех стадиях кредитного процесса, что является для банка наименее затратным методом работы с просроченной задолженностью и осуществляется в рамках общей работы по управлению рисками. В случае возникновения просроченной задолженности со сроком более 90 дней кредит относится к категории проблемных, и банк проводит работу по ее погашению, а в случае невозможности — реструктуризации или списанию задолженности, невозможной к взысканию с баланса банка. Этап 3 — погашение задолженности по кредиту. В случае выполнения заемщиком обязательств по кредиту в срок и в полном объеме задолженность по кредиту погашается в соответствии с условиями кредитного договора. В противном случае банк предпринимает действия по реструктуризации либо погашению задолженности, например, за счет залога, средств поручителей, либо передает эту задолженность третьим лицам или списывает как безнадежную. Из перечисленных составляющих кредитного процесса основные особенности кредитования МСП связаны, на наш взгляд, с первым этапом — принятием решения о выдаче кредита и оценкой кредитоспособности заемщика — субъекта МСП. К их числу, на наш взгляд, следует отнести (рис.
15): особый порядок оценки кредитоспособности для МСП, особые требования к залогу, повышенные требования в части ставок и лимитов кредитования.Рис. 15. Основные особенности кредитования МСПДело в том, что предприятия МСБ имеют более короткий, чем у крупных предприятий жизненный цикл, у них зачастую отсутствует ликвидное имущество, которое можно использовать как обеспечение возвратности кредита, многие предприятия МСП имеют неустойчивое финансовое положение, ведение упрощенной формы финансовой отчетности усложняет оценку их финансового положения, наконец, часто предприятия МСП обращаются за кредитом для начала ведения бизнеса (рис. 16). Рис. 16.
Особенности МСПВсе перечисленное по определению повышает уровень кредитного риска для банка, выдающего кредит, поэтому требования банков к заемщикам — предприятиям МСП, как правило — выше, чем требования к крупным предприятиям, что затрудняет получение кредитов и отражается на уровне процентных ставок и прочих условиях. Так, сроки кредитов для предприятий МСП ниже, чем сроки обычных корпоративных кредитов и составляют, как правило, не более 1,5 лет на пополнение оборотных средств и не более 5 лет на инвестиционные цели (рис. 17). Рис. 17.
Сроки обычных корпоративных кредитов, лет.
Достаточно часто банки предъявляют требования по одновременному предоставлению и залога и поручительства по таким кредитам, выдвигают требования по обязательному участию собственных средств кредитополучателя в кредитуемом проекте. Еще одной особенностью кредитования субъектов МСП является трудоемкость оценки их кредитоспособности. Дело в том, что особенностью ведения бизнеса в сегменте МСП — в особенности в России, является наличие так называемой двойной бухгалтерии — официальной финансовой отчетности для налоговых органов и управленческой отчетности — для собственных целей, данные могут отличаться весьма существенным образом. В итоге банки при кредитовании МСП зачастую сталкиваются с проблемой непрозрачности бизнеса, необходимостью дополнительных проверок, а это влияет на уровень затрат банка, выдающего кредит и, соответственно — на уровень процентных ставок.
3.2 Формирование плана и программы совершенствования организации кредитной работы.
Банку предлагается реализовать мероприятия по совершенствованию кредитной работы посредством реализации программы кредитования малого и среднего бизнеса. Посредством реализации данного мероприятия станет возможным (рис. 18):привлечение новых клиентов;
повышение лояльности клиентов;
повышение деловой репутации банка;
повышение эффективности деятельности банка.Рис. 18. Эффект от предлагаемых мероприятий.
Для этого предлагается использование льгот и бонусов для лояльных клиентов. Также необходимо внедрить систему скоринга для оценки кредитоспособности МСБ. Для расчета сроков на реализацию проекта, необходимо определить процессы проекта, их исполнителей и время необходимое на выполнение процесса (см. табл. 19), затем построить CPM-график, который отражает последовательность процессов, по нему будет рассчитан критический срок реализации проекта. Таблица 19. Необходимые процессы проекта их исполнители и сроки№Название процесса.
ИсполнительВремя (дни).
1Проведение собрания (для обсуждения и сбора предложений) Руководитель отдела разработки сайтов1 день2Разработка технического задания (далее ТЗ) для дизайна.
Дизайнер1 день3Разработка ТЗ для программной части.
Программист 12 дня4Разработка структуры программы.
Веб-мастер1 день5Разработка ТЗ для написания текстов для seo-оптимизации.
Оптимизатор1 день6Выделение места для проекта на сервере.
Программист 21 день7Заключение договоров для подключения системы онлайн оплаты.
Старший менеджер3 дня8Повторное собрание для утверждения всех ТЗ всеми участниками проекта.
Руководитель отдела разработки сайтов1 день9Регистрация и делегирование программы.
Веб-мастер1 день10Разработка программного функционала Программист 19 дней11Разработка дизайна Дизайнер5 дней12Разработка и сборка дистрибутивов.
Программист 26 дней13Написание текстов.
Старший менеджер4 дня14Подготовка видео-инструкций.
Контент-менеджер2 дня15Верстка Веб-мастер2 дня16Соединение верстки и программного функционала.
Веб-мастер и Программист 12 дня17Наполнение Веб-мастер 3 дня18Подключение системы онлайн-оплаты.
Программист 22 дня19Тестирование и отладка.
Вся команда 1 день20Отладка найденных ошибок при тестировании.
Программисты 1,21 день21Открытие программы для общего доступа и окончание проекта.
Веб-мастер1 день.
Построим диаграмму Ганта, с её помощью определим, за счёт чего возможно ещё больше сократить сроки. Диаграмма представлена на рис. 19.12 456 378 914 131 112 231 407 721 666 990 531 704 002 669 418 221 772 319 453 491 822 117 104 123 904.
Рис. 19. Диаграмма Ганта.
При старте проекта «Диаграмма Ганта» будет наложена на календарный план и срок проекта увеличится, потому, как проект рассчитан в рабочих днях, а некоторые процессы длятся более 5 дней и могут попасть на выходные или праздничные дни, за счёт чего сроки увеличатся.
3.2 Экономическая эффективность разработанных мероприятий.
Расчет экономической эффективности играет очень большую роль, так как необходимо выяснить имеет ли смысл разработка, отладка и внедрение проекта в производство. Программные продукты экономят время, но встает вопрос, сколько времени и ресурсов было необходимо затратить для создания программного обеспечения, которое позволяет осуществить автоматизацию определенных процессов. В данном случае имеет значение время создания, отладки и работы программы. Прежде чем решиться на автоматизацию процесса необходимо рассчитать экономию, так как персональный компьютер требует электроэнергию, расходных материалов, ремонты, поддержки опытного человека. Тогда амортизационные отчисления по формуле составят:
САМ= (42 380*12,5)/(100*12)=441,5.Расчет затрат на ремонт производится по формуле:(1)где.
Ррем — доля ремонтных годовых затрат;
Спер — инвестиции оборудования. Ррем равен двенадцати процентам. Затраты на ремонт по формуле (2) составят:
СРЕМ = (42 380*25)/(12*100)=882,917.Расчет затрат электроэнергии производится по формуле 2:(2)где.
Р -мощность, Т -время работы, Z — цена кватт/час.Рабочее время за месяц рассчитывается по формуле 3:(3)где.
Треж -фонд времени, час;Ррем — потери времени на ремонт. На ремонт оборудования отводится 10% потерь. (4)где.
РД — рабочие дни/мес.;ПРд — количество рабочих часов в день;
ППД- предпраздничные дни. Фонд времени составляет величину в семьсот двадцать часов в месяц: ТРЕЖ=20*8−2*1= 159. По формуле месячный полезный фонд времени работы электронной вычислительной машины составляет шестьсот сорок восемь часов:
Т=159-((159*25)/100)=119,25.Цена одного киловатта в час составляет одна целая и сорок две десятых рубля. Тогда по формуле затраты на электроэнергию составят величину равны:
СЭЛ = 119,25*0,8028*3,41 = 326,453.Материалы проекта стоят 879 в месяц. Накладные расходы равны:
СН=15 000*90/100= 13 500.
Затраты на содержание и обслуживание ЭВМ (за месяц) составят:
С =15 000+4500+13 500+441,458+882,917+326,453=35 130,1.Стоимость часа действия ЭВМ по формуле равна:
СЭВМ = 35 130,1 / (119,25* 2)=147,299.Зарплата руководителя команды определяется по формуле 5:(5)гдеt — время на реализацию проекта, час;Тч — тарифная ставка лидера проекта в час, составляющая 80 рублей. ЗПРУК = 11*110=12 100.
Социальные взносы определяются по формуле 6:(6)По формуле социальные взносы составляют:
ССФ= (1210*30)/100 = 363. Время отладки программы определяется по формуле 7:(7)гдеS — часы занятости в день;d — дни отладки. Отладка программы займет 15 часов:
ТОТЛ =7*3=21.Накладные расходы определяются по формуле 8:(8)где Н — доля накладных расходов — 32%.По формуле накладные расходы равны:
СН = (1210+3900)*90/100 =4599.
Стоимость задачи ЭВМ определяется по формуле: S0 = 1210+3900+363+21+147,299+1060+4599= 14 225,3.Экономический эффект рассчитан по формуле 9:(9)где.
Р — результаты применения программного продукта. Стоимость применения программы:(10)где Т — период времени;Pt — результаты работы за года;αt — дисконтирующая функция. Дисконтирующая функция определяется по формуле 11:(11)гдер — коэффициент дисконтирования.
Для данного программного продукта: ta = 51 ч, Цм =147,299 (рублей), tо = 318,75 ч, Стоимость часа работы сотрудника равна сорока пяти рублям и пятидесяти копейкам:
Цо = 15 000 / 30 / 20 = 25. Для формирования ручного отчета восьмидесяти договоров в месяц по десять минут на каждый день, понадобится двести двадцать минут, что в часах составляет три с половиной рабочих часа менеджера. Для автоматической обработки введенных данных, если формировать отчеты при помощи специально разработанных запросов по две минуты каждый день, то в месяц понадобится примерно сто шестьдесят минут, что в часах составляет примерно два с половиной часа. Затраты на автоматизацию по формуле будут равны:
За= 25 * 147,299 + 318,75 * (147,299 + 25) = 97 857,36.Годовая экономия равна (рис. 20):Эу =363 375- 97 857,36 = 265 517,2 Рис. 20. Годовая экономия по проекту.
Экономический эффект за год определяется по формуле 12:(12)Экономический эффект равен: Эг = 265 517,2 — 0,15*14 225,3 = 263 383,8.Эффективность разработки может быть оценена по формуле 13:(13)Тем самым, эффективность разработки разрабатываемого продукта равна шести рублям и десяти копейкам:
Эр = 263 383,8* 0,4 / 14 225,3= 7,406.Значение составляет более 0,2, следовательно, проект является эффективным. Данный проект будет использоваться в течение трех лет без изменений. В таком случае стоимость применения проекта составит:
230 884,9 + 200 769,5 + 174 582,2 = 606 236,5.Согласно расчету, экономия за три года составит 482 177 рублей:
ЭТ =496 402−14 225= 482 177.
Заключение
.
Таким образом, в работе было проведено теоретическое исследование основ активных операций кредитных организаций, изучена доходность активных операций кредитных организаций. В процессе своей деятельности кредитные организации привлекают свободные денежные ресурсы и размещают их на возвратной, платной и срочной основе. Было исследовано понятие и сущность активных операций кредитных организаций. Активные операции кредитной организации — это вложение от своего лица средств с целью получения прибыли. Выделяют активные операции для обеспечения ликвидности и операции для обеспечения доходности банка. Активными операциями являются:
предоставление кредитов;
кассовые расчеты;
купля-продажа ценных бумаг и иных эмитентов;
операции с иностранной валютой;
комиссионные, посреднические и финансовые операции;
Ликвидные активы — это:
наличные деньги в кассе;
деньги на корреспондентских счетах и депозитах;
вложения в ликвидные ценные бумаги. Данные операции дают возможность кредитной организации отвечать по своим обязательствам. Основную часть активных операций составляют кредитные операции. На современном этапе развития банковской системы мира и России, в частности, много внимания со стороны отечественных и зарубежных ученых уделяется кредитному портфелю коммерческих банков. Анализ портфеля кредитных вложений занимает важное место среди составляющих частым анализа банковской деятельности как составляющей общей системы управления банковской или иной кредитной организацией.
Были описаны методы анализа активных операций кредитных организаций. Методические подходы к анализу кредитного портфеля коммерческого банка основывается на основных фундаментальных принципах управления кредитной деятельностью предприятия. Изученные нами методы анализа кредитного портфеля с разных сторон проводятся с целью изучения прибыльности и эффективности портфеля в целом и отдельных его составляющих; определение рискованности кредитного портфеля, и его структурных составляющих, которые составляют наиболее высокий риск для банковского учреждения, а также методы минимизации этих рисков. В то же время важными являются данные, полученные в процессе анализа движения кредитных вложений и их оборачиваемости, а также возвратности кредитных средств, применение которых дает банку возможность более качественно управлять кредитными активами.
На сегодня стоит большая проблема невозвратности кредитов, вызвана влиянием мирового финансового кризиса на банковскую систему России. Поэтому, для уверенности в получении компенсации невыплаты заемщиками основной суммы долга и процентов по нему, банк вынужден требовать от заемщиков качественную и надежную залог, который можно будет реализовать в случае невыполнения последним условий кредитного договора. В связи с этим в банке проводится анализ кредитного портфеля с точки зрения защищенности от возможных потерь. Кредитные операции являются наиболее доходными операциями банка, но, одновременно и самыми рискованными. Поэтому с целью снижения портфельного кредитного риска банковские учреждения используются такие распространенные методы минимизации рисков как диверсификация и лимитирование кредитных вложений, создание резервов под покрытие возможных потерь по кредитным операциям.
Но кроме этих известных методов существуют также секьюритизация кредитных вложений и хеджирования, которое представляет собой передачу отдельной части кредитного риска третьим лицам с помощью кредитных производных (деривативов). Следует отметить, что методическая база проведения анализа кредитного портфеля банка развита на достаточно высоком уровне и она характеризуется как общеизвестными методами и способами, так и новейшими подходами к анализу. Стратегия банка направлена на дальнейшее развитие банка в соответствии со стандартами и лучшей мировой практики банковской деятельности и удержание лидерских позиций в определенных сегментах банковского рынка в России. По состоянию на 31 марта 2017 года Банк не имел неисполненных в установленных срок обязательств (31 декабря 2016 года: не имел). В состав прочих обязательств Банк включает начисленные проценты по привлеченным денежным средствам, средства в расчетах, кредиторскую задолженность и прочие виды обязательств. В соответствии с порядком составления бухгалтерского баланса, установленного Указанием Банка России от 24.
11.2016 года № 4212-У «О перечне формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации», при расчете статьи «Прочие обязательства» проводится частичный взаимозачет между прочими активами и прочими обязательствами в части средств в расчетах. В состав прочих активов Банка входят начисленные проценты по кредитам, средства в расчетах, дебиторская задолженность и прочие требования. В соответствии с порядком составления бухгалтерского баланса, установленного Указанием Банка России от 24.
11.2016 года № 4212-У «О перечне формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации», при расчете статьи «Прочие активы» проводится частичный взаимозачет между прочими активами и прочими обязательствами в части средств в расчетах. Выводы и рекомендации.
Статистика по негативным факторам:
•количество индикаторов ненадежности — 9;
•количество индикаторов неустойчивости — 9. Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации АО «Банк Русский Стандарт» свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе. В работе были выявлены основные проблемы банка и предложены меры по их устранению. Было предложено мероприятие по внедрению системы электронного документооборота.
Список литературы
Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.
11.1994 № 51 ФЗ в ред. от 28.
12.2016 // Справочная правовая система «Консультант плюс».Федеральный закон от 02.
12.1990 N 395−1 (ред. от 26.
07.2017) «О банках и банковской деятельности» // «Собрание законодательства РФ», 05.
02.1996, N 6, ст. 492. Федеральный закон Российской Федерации от 30.
12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях"Федеральный закон от 16.
07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» .Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 27 июня 2002 г. № 86-ФЗ Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации"Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности / утв. Банком России 26.
03.2004 N 254-П Распоряжение Правительства РФ от 02.
06.2016 N 1083-р (ред. от 08.
12.2016) <Об утверждении Стратегии развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030 года> (вместе с «Планом мероприятий („дорожной картой“) по реализации Стратегии развития малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации на период до 2030 года»)Инструкция Центрального банка Российской Федерации № 139-И от 3.
12.2012 «Об обязательных нормативах банков""Программа стимулирования кредитования субъектов малого и среднего предпринимательства» / утверждена решением Совета директоров от «03» октября 2016 г., протокол № 20 [эл. ресурс] Агадуллина.
И.И. Роль прибыли в современном коммерческом банке // NovaInfo.Ru. 2016. Т. 3. № 55. С. 132−135Агадуллина.
И.И., Аскарова А. А. Финансовое планирование прибыли коммерческого банка // NovaInfo.Ru. 2016. Т. 2.
№ 56. С. 177−181.Банковское дело в 2 ч. Часть 2. Жуков Е. Ф., Соколов Ю. А., Беи А. Б., Литвиненко Л. Т., Маркова О. М., Мартыненко Н. Н., Нишатов.
Н.П., Стародубина.
Е.Б., Соколов Ю. А. Учебник / Москва, 2016.
Сер. 58 Бакалавр. Академический курс (1-е изд.)Буланов Ю. Н. Аналоговая модель динамического равновесия акционерного банка // Мир экономики и управления. 2016. Т. 16. №.
4. С. 67−79.Буланов Ю. Н. Аналоговая модель динамического равновесия акционерного банка // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2016. № 45 (327).
С. 51−64.Бурый Д. О. Анализ платежного баланса Российской Федерации // Современные аспекты экономики. 2016. № 5 (225). С. 43−45.Воротникова.
В.А. Роль коммерческих банков в экономике страны // Синергия Наук. 2016. № 2.
С. 21−27.Горюшкина Е. И., Плахов А. В. Основные направления совершенствования активных операций в ПАО АКБ «Связь-банк» // Молодой ученый. 2016. № 12−5 (116).
С. 15−17.Грызунова.
Н.В., Киселева И. А. Модель оценки валютного риска // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2016. № 14 (296). С. 2−15.Гусева И. А., Альционе О. А. Роль производных финансовых инструментов в эволюции стратегий управления активами и пассивами коммерческих банков // Инновации и инвестиции. 2016. №.
5. С. 67−70.Литау.
Е.Я. Международные финансы: исламский банкинг как перспективная альтернатива традиционной системы финансирования // Экономика и управление. 2016. № 10 (132). С. 68−74.Дахова.
З.И., Гюнтер И. Н. Методы управления пассивными операциями коммерческого банка // Вестник Белгородского университета кооперации, экономики и права. 2016. № 2 (58). С. 172−181.Деньги, кредит, банки: учебник / коллектив авторов; под ред. О. И. Лаврушина.- 12-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2014.- 448 с. Жаботинская Т. А. Значение финансовых рисков в деятельности коммерческих банков // Наука.
Парк. 2014. № 3 (23). С. 86−92.Жидкова И. С., Милова.
Л.Н. Операции коммерческих банков на рынке ценных бумаг и их целевая направленность // Проблемы совершенствования организации производства и управления промышленными предприятиями: Межвузовский сборник научных трудов. 2016. № 1.
С. 520−529.Киселева И. А. Методы оценки валютного риска // NovaInfo.Ru. 2016. Т.
3. № 57. С. 256−266.Киселева И. А., Симонович Н. Е. Риск-менеджмент на валютном рынке // Иннов: электронный научный журнал. 2016. №.
4 (29). С. 6. Кобзева А. В. Система управления проблемными активами и статистический анализ активных операций банка по кредитованию юридических лиц (на примере мордовского отделения волго-вятского банка ОАО"Сбербанк России") // В сборнике: Мы продолжаем традиции российской статистики сборник докладов I Открытого российского статистического конгресса. Российская ассоциация статистиков; Федеральная служба государственной статистик и РФ; Новосибирский государственный университет экономики и управления «НИНХ». 2016. С. 274−281.
Коргова.
М.А., Семенова Э. Х. Специфика организации рабочих мест руководителей в современных российских кредитно-финансовых организациях // Социология. 2016. № 3. С. 50−55.Крюкова М. А. Современные условия развития активных и пассивных операций коммерческого банка // В сборнике: Глобализация научных процессов Сборник статей Международной научно-практической конференции. Ответственный редактор: Сукиасян.
Асатур Альбертович. 2016. С. 102−104.Крючков М. В., Русаков С. В. К вопросу о повышении качества валютных продаж банка России с использованием математического моделирования // Вестник Пермского университета.
Серия: Экономика. 2016. № 3 (30). С.
53−60.Крючков М. В., Русаков С. В. Математические модели управления золотовалютными резервами с применением опционов // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. 2016. № 11 (93). С. 33.Кузубов.
А.А. Риски в процессе банковского кредитования малого бизнеса // Карельский научный журнал. 2016. Т. 5. № 1 (14). С. 48−50.Кулумбегова.
Ф.Г., Макоева.
Дз.Э. Актуальные проблемы управления активными операциями коммерческих банков в Российской Федерации // В сборнике: Закономерности и тенденции формирования системы финансово-кредитных отношений сборник статей международной научно-практической конференции: в 3 частях. 2016. С. 78−84.Кулумбекова.
Т.С., Кадохова.
С.А. Методы управления активами коммерческого банка // Вопросы экономики и управления. 2016. № 3 (5). С. 35−40.Максимова В. С. Управление кредитными рисками субъектов малого предпринимательства // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований.
2016. № 4−6. С. 1168−1170.
Новашина.
Т.С. Инструменты денежно-кредитной политики банка России: обязательные резервные требования // Вестник Академии. 2016. № 2. С. 36−44. Официальный сайт ЦБ РФ (Банка России)/ - [Электронный ресурс]. — Режим доступа:
http://www.cbr.ru/Панкратьева Ю. С. Портфельный подход к управлению активными операциями в коммерческом банке и его планирование // NovaInfo.Ru. 2016. Т. 2. № 57. С. 185−189.Проблемы возникающие в формировании стратегии управления активных операций коммерческих банков и пути их преодоления / Хашимов.
Б.А., Муминова.
М.Б., Бобохонов.
С.Б. // Экономика и предпринимательство. 2016. № 2−2 (67−2). С. 668−671. Репник.
А.А., Бочкарев В. А. Анализ макроэкономической конъюнктуры сырьевого рынка и прогнозирование его развития до 2040 г // Проблемы экономики и управления нефтегазовым комплексом. 2016. № 11. С. 45−61.Ресурсная база коммерческого банка, анализ ее формирования / Токаев Н. Х., Моураов.
А.М., Шабанова Г. О. // Экономика и предпринимательство. 2016. № 11−4 (76−4). С. 591−594. Селякова.
А.П. Оценка активно — пассивных операций АО «Юникредит банк» // Новая наука: От идеи к результату. 2016. № 10−1. С. 165−168.Семенова В. П., Сиденко А. С. Комплекс услуг оценочных компаний в рамках процедуры санации банков // NovaInfo.Ru.
2016. Т. 1. №.
46. С. 205−212.Сергеева Е. С., Самсонов А. В. Перспективные направления развития современных интернет-технологий в банковском бизнесе // Региональная экономика и управление. 2016. № 1 (08). С. 130−133.Татаринова Л. В. К вопросу о достаточности капитала кредитной организации // BaikalResearchJournal.
2016. Т. 7. № 3. С. 5. Artemenko D.
Improving methods of income, expenditure and comparative approaches to assessing the financial assets of commercial banks in the crisis // Экономическийвестник.
Донбасса. 2016. № 2 (44). С. 115−128. Z hovtunYe.V. Theoretical aspects of bank deposit policy // Облiкiфiнанси.
2016. № 3 (73). С. 77−83.
http://www.grandars.ru/student/finansy/kredit.html.
https://economics.studio/bank-delo/522-organizatsiya-kreditnoy-rabotyi-51 961.htmlПриложение 1Приложение 2Приложение 3.
