Развитие института микрофинансирования настоятельно требует изучения и анализа вопросов, связанных с рисками микрофинансовой деятельности, возможностями их управления и регулированием микрофинансовой деятельностью в целом. Управление рисками сегодня — одна из самых актуальных и динамично развивающихся методологий управления из всего спектра направлений финансового менеджмента. Исторически сложилось, что наиболее активно управление рисками применяется в банковской и финансовой сферах. Сегодня, в условиях постоянно возрастающей численности и масштабов рисков на финансовых рынках, большинство представителей мирового бизнессообщества солидарны в том, что внедрение эффективных подходов управления рисками — необходимое условие для обеспечения стратегической конкурентоспособности финансового бизнеса, вне зависимости от сферы деятельности. Риск-менеджмент за рубежом давно признан действенным инструментом современного управления, становление и развитие которого происходит в условиях, резко отличающихся от российских: информационная насыщенность финансового рынка, формализованные процедуры и отработанные механизмы управления, применение современных информационных технологий. На российском финансовом рынке практика управления рисками пока не получила достаточно широкого распространения в финансовых компаниях.
Является интегральной частью финансового посредничества, риск микрофинансирования в широком смысле определяется как потенциал событий или продолжающихся тенденций, которые являются причиной будущих убытков или снижения дохода микрофинансовой организации, а также отклонения от первоначальной социальной миссии организации. Формирование в России цивилизованного рынка микрофинансирования, существующие проблемы в микрофинансовом секторе, а также динамичное развитие и высокий потребительский спрос на данные финансовые услуги, обуславливают необходимость развития и функционирования эффективной системы управления рисками (риск-менеджмент). Системное управление рисками микрофинансовых организаций, основной задачей которого является повышение финансовой устойчивости и совершенствование механизмов управления, в условиях посткризисной экономики является важнейшим фактором эффективности их развития. Риск-менеджмент, являясь достаточно новым направлением, становится частью бизнеспланирования микрофинансовых институтов и представляет собой комплекс мероприятий и инструментов по управлению рисками, направленный на уменьшение вероятности возникновения риска и компенсацию последствий его реализации. Системное управление рисками, представляющее собой сложный и многоступенчатый процесс определения, оценки, мониторинга и контроля за рисками, остается на сегодняшний день проблемой, наиболее актуальной и недостаточно разработанной для микрофинансового бизнеса. Риск-менеджмент, представляющий собой систему управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления, включает стратегию и тактику управленческих решений. Под стратегией управления понимаются направления и способы использования средств для достижения поставленной цели.
Тактика управления — это практические методы и приемы менеджмента для достижения установленной цели в конкретных условиях. Риск-менеджмент как система управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы — объекта управления и управляющей подсистемы — субъекта управления. Объектом управления в рискменеджменте выступают рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. Субъектом управления в рискменеджменте является группа руководителей, которая посредством различных механизмов своего воздействия, осуществляет целенаправленное функционирование объекта управления. В риск — менеджменте готовых рецептов нет и быть не может. Но, зная методы, приемы и способы решения тех или иных задач, микрофинансовые компании способны добиться ощутимого успеха в процессе минимизации возможных рисков. Механизм снижения рисков должен быть ориентирован на опережение, предвидение и подготовку к ним.
Развитие «системы раннего предупреждения» возможных рисков является предпосылкой для создания рискориентированной программы, составляющей основу системы рискменеджмента. В качестве международного стандарта, позволяющего сбалансировать риски, характерные для микрофинансового сектора, может служить соглашение Базельского комитета по банковскому надзору, в котором изложены основные принципы создания системы управления рисками:
• Наличие процессов для идентификации и мониторинга различных типов рисков, характерных для МФО. • Адекватная ответная реакция заинтересованных подразделений и руководства МФО на выявленные риски с целью воздействия на них. • Рассмотрение различных рисковых сценариев с набором решений. •.
Поддержка эффективных управленческих решений. • Создание внутренней культуры «самоконтроля», позволяющей выявить риски и управлять ими до того, как они станут очевидными для внешних заинтересованных лиц и регуляторов. Процесс управления риском состоит из нескольких последовательных этапов: • Идентификация, оценка, анализ и определение приоритетности рисков.
• Разработка стратегии и политики для измерения рисков. • Выбор методов воздействия на риск при оценке их сравнительной эффективности. • Разработка политики и процедур для снижения рисков, принятие решения.
• Определение и назначение ответственных лиц. • Воздействие на риск.
• Контроль и оценка результатов процесса управления. Разработка и применение различных подходов управления рисками являются необходимыми условиями для обеспечения стратегической конкурентоспособности микрофинансового бизнеса. В основе системы управления рисками должен лежать комплексный подход, подразумевающий взгляд на управление рисками с точки зрения компании в целом, независимо от их происхождения, значимости и наличия процедур контроля. Целью комплексного подхода является выведение системы управления рисками на стратегический уровень управления финансовой организацией и оценка воздействия рисков на агрегированные показатели деятельности компании. Основными элементами комплексной системы управления рисками являются: • Наличие в компании единых принципов работы с рисками — процедуры выявления, оценки, воздействия и отчетности по результатам, что позволяет реализовать единую политику в отношении управления рисками. •.
Использование единых показателей/измерителей риска, что обеспечивает возможность осуществлять сравнение рисков по их влиянию на показатели деятельности компании и анализировать совместное воздействие ряда рисков на деятельность компании. • Обеспечение контроля всего спектра рисков, охватывающего все аспекты деятельности компании. • Наличие единого органа по контролю над рисками. Стратегия рискменеджмента — это искусство управления риском в неопределенной ситуации, основанное на прогнозировании риска и приемов его снижения. Она включает в себя следующие правила, на основе которых принимаются решения по выбору способа управления риском: • Максимум выигрыша.
• Оптимальная вероятность результата. • Оптимальная шкала колебания результата. • Оптимальное сочетание выигрыша и величины риска. Анализ деятельности ряда микрофинансовых компаний свидетельствует о том, что успешные МФО используют несколько подходов к управлению рисками, которые условно можно объединить в следующие группы: • Уклонение — отказ от рискованных проектов, инвестиций, ненадежных партнеров.
• Локализация — установление системы лимитов и поддержание оптимального сбалансированного кредитного портфеля. • Диверсификация — распределение рисков во времени. • Компенсация — проведение аналитической работы, прогнозирование, координация, регулирование, стимулирование, система контроля и мониторинга рисков.
Данные подходы могут рассматриваться как общие для всех типов микрофинансовых организаций. В зависимости от формы организации, характера деятельности, специфики клиентской базы, размера собственного капитала каждая микрофинансовая организация должна разработать конкретные рекомендации и подходы к системе управления по определению и предотвращению возможных рисков. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫБалашова Н. Е. Построение системы рискменеджмента в финансовой компании.// Менеджмент в России и за рубежом, 2012 — № 4. 26 с. Васильев А. В. Бюджетирование и управление финансовыми рисками организации в условиях возрастания финансовой неопределенности // Экономика.
Налоги. Право. 2011. № 4. С.
147—151 Гранатуров В. М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. М.: Дело и Сервис, 2012. — 160 с. Ерешко Ф. И., Сытов А. Н. Многокритериальная задача выбора кредитной политики банка. //.
Управление развитием крупномасштабных систем (MLSD'2012): Труды Шестой международной конференции (ежегодный сборник) (1−3 октября 2012 г., Москва, Россия). Том I. С. 141−151Криворучко С.В., Абрамова М. А., Мамута М. В., Тенетник О. С., Шакер И. Е. Риски микрофинансирования и их регулирование // Микроfinance+. 4(13) 2012 г.- С. 35 -38Малоземова, Л. Ю. Управление клиентской лояльностью в микрофинансовой организации.
Кострома, 2016; С. 25−31Методическое пособие «Организация деятельности микрофинансовых организаций». Ростов-на-Дону, 2014. — С. 418−420Методы снижения рисков [Электронный ресурс] // Энциклопедия экономиста. — Электрон.
дан. — URL:
http://www.grandars.ru/student/fin-m/metody-snizheniya-riskov.html (дата обращения: 01.
06.2018).Микрофинансирование в России / Коллектив авторов. — М.: КНОРУС: ЦИПСиР, 2013. 189 с. Риски микрофинансирования и их регулирование / Коллектив авторов. — «Микроfinance+» 4(13), 2012. С. 5- 7Microfinance activities and the Cjre Principles for Effective Banking Supervision // Basel Committee on Banking Supervision. August, 2015.
