Расчет и анализ основных технико-экономических показателей работы предприятия

Цена материала определена по данным цен оптовых поставщиков. Стоимость материала на потребность 2736×55/1000=150 тыс. руб. Таблица 4.

3. Затраты на электроэнергию для производственных нужд.

СтанокКоличество, шт. Мощность, кВтКоэффициент загрузки двигателя по мощности.

Коэффициент загрузки двигателя по времени.

Годовой эффективный фонд времени.

Стоимость 1 кВт силовой энергии.

Общая потребность, тыс. руб. Ленточнопильный станок 290,370,70,8 529 202,547Cверлильный станок на стойке 70,750,70,8 529 202,523Многофункциональный шлифовальный станок 532,50,70,8 529 202,5575.

Универсальный фрезерный станок460,50,70,8 529 202,5100.

Настольный токарный станок 170,30,70,8 529 202,522Верстак———-ИТОГО152ххххх767Для определения затрат на электроэнергию для производственных нужд.

Общая потребность = Количество оборудования x Мощностьx Коэффициент загрузки по мощности x Коэффициент загрузки двигателя по времениx Годовой эффективный фонд времени x Стоимость 1 кВт силовой энергии Общая потребность электроэнергию по оборудованию Ленточнопильный станок = 29×0,37×0,7×0,85×2920×2,5 /1000 = 47 тыс.

руб. Таблица 4.

4. Затраты на электроэнергию для освещения.

Тип помещения.

Площадь помещения, м2Часовой расход электроэнергии, кВт/м2Продолжительность горения электроламп в год при соответствующем числе рабочих смен, чКоэффициент одновременного горения светильников.

Стоимость 1 кВт электроэнергии, руб. Годовая потребность в электроэнергии, тыс. руб. Производственное9120,529 200,73,8354.

Вспомогательное1820,529 200,73,871Служебно-бытовое2740,529 200,73,8106.

Итого1368хх 531Годовая потребность в электроэнергии = Площадь помещенияx Часовой расход электроэнергииxПродолжительность горения электролампxКоэффициент одновременного горения светильниковx Стоимость 1 кВт электроэнергии /1000.

Годовая потребность в электроэнергии по производственному оборудованию = 912×0,05×2920×0,7×3,8 /1000 =354 тыс. руб. Итого затраты на электроэнергию для освещения составили 531 тыс. руб. Таблица 4.

6. Прочие затраты, связанных с обслуживанием производства.

Затраты на воду, необходимую для бытовых нужд, тыс. руб.

153Стоимость СИЗ на всех работников, тыс. руб.

163Расход на спецодежду, тыс. руб.

490Расходы на переподготовку кадров163Страхование имущества (1% от стоимости основных средств).

706ИТОГО, тыс. руб.

806Прочие затраты, связанные с обслуживанием производства составили 806 тыс. руб. Таким образом, потребность в основных материалах составила 3838 тыс. руб. вспомогательных 340 тыс. руб. затраты на электроэнергию для производственных нужд составили 767 тыс.

руб. на электроэнергию для освещения 531 тыс. руб., прочие 806 тыс. руб. Глава V.

Калькуляция себестоимости выпуска по элементам затрат.

В таблице 5.1 представлена калькуляция себестоимости выпуска по элементам затрат. Таблица 5.1 Калькуляция себестоимости выпуска по элементам затрат.

Элементы затрат.

Источник информации.

Величина затрат, Структура затрат, тыс. руб.%1. Материальные затраты 26 918 666,961.

1. Сырье и материалы4.

1 220 485 1.

2. Возвратные отходы4.

13 838 1.

3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты20% от стр. 1.144 097 1.

4. Топливо и энергия на технологические цели4.

3767 2. Затраты на оплату труда 9 551 123,762.

1. По расценкам и тарифным ставкам (прямая).

3.675 596 2.

2. Доплаты по премиальным системам3.

613 494 2.

3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих3.

66 422 3. Отчисления на социальные нужды (30%)(стр. 2.1+2.2+2.3)x30%286 537,134. Амортизация основных средств2.

564 361,605. Прочие затраты 22 430,565.

1. Арендная плата2.

4391 5.2 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования2.

5,4.21 046 5.3 Общецеховые расходы4.

5806 Итого цеховая себестоимость 402 031 Комментарий к таблице:

Источник информации — номер таблицы, из которой берется значение. Величина затрат — соответствующее значение затрат из таблицы. Структура затрат — объем затрат в %. Находится следующим образом:

Для статьи № 1 Материальные затраты:

Для статьи № 2Затраты на оплату труда:

Для статьи № 3Отчисления на социальные нужды:

Для статьи № 4Амортизация основных средств.

Для статьи № 5Прочие затраты.

Таким образом, производство металлических изделий является материалоемким в общей структуре себестоимость статьи «Материальные затраты» составила 66,96%. Так как производство достаточно трудоемкое, то доля затрат на оплату труда занимает второе место по отношению ко всем затратам цеха 23,76%.Глава VI. Расчет технико-экономических показателей.

В таблице 6.1представлен, расчета прибыли от реализации. Выпуск продукции в исходных данных (таблица 1).Далее перейдем к расчету цены. Цена — количество денег, в обмен на которые продавец готов передать (продать) единицу товара. Так как наше предприятие производственное, а, следовательно, цена будет оптовая состоящая из двух элементов: себестоимости продукции и оптовой надбавки. Обоснование размера надбавки будет являться трудоемкость каждого вида продукции, представленная в таблице 1.2, так продукция Б с большей трудоемкостью для нее принимаем надбавку 10%, для продукции В принимаем 9%, для самой менее трудоемкой продукции, А принимаем 6,5%.Для определения цены находим среднюю себестоимость единицы продукции:

В таблице 6.

1. проведен расчет оптовой надбавки и цены. Таблица 6.1 Расчет оптовой надбавки и цены.

ПоказательЗначение.

РасчетРассчитываемый показатель.

Суммарный выпуск продукции, шт.369 000 430 173/369000×1000 = 1166.

Средняя себестоимость единицы продукции, рублей.

Полная себестоимость, тысяч рублей430 173.

Сбытовая надбавка, в т. ч.:ХХХпродукция А6,5%1166×1,065 = 1242.

Оптовая цена, рублейпродукция Б10%1166×1,1 = 1282продукция В9%1166×1,09 = 1271.

Таким образом более дорогая продукция Б, менее продукция А. Определяем выручку от реализации продукции. Выручка — полная сумма денег, полученная предприятием от реализации продукции. Находится следующим образом:

Для продукции А: Таблица 6.

2. Расчет прибыли от реализации.

Наименование изделия.

Выпуск, шт. Цена без НДС, руб.*Выручка, тыс. руб. Итого выручка, тыс. руб. Цеховая себестоимость, тыс.

руб. Коммерческие расходы, тыс. руб. Управленческие расходы, тыс. руб. Полная себестоимость, тыс. руб.

Прибыль от операций, тыс. руб. Изделие 1 123 000 124 215 271 217 008 260 118 821 471 309 844 868 759 552.

Изделие 21 230 001 282 157 728.

Изделие 31 230 001 271 156 296.

Для продукции.

Б:Для продукции.

В:Общая сумма выручки по всей продукции, определяем следующим образом:

Суммарный выпуск продукции = 123 000+123000+123 000 = 690 000 шт. Цеховая себестоимость представлена в таблице 5.

1.Коммерческие расходы (КР) — затраты, связанные с отгрузкой и реализацией продукции. Данный показатель рассчитается автоматически. Принимаем, как 5% от цеховой себестоимости. КР = 402 031×5% =20 102 тыс. руб. Управленческие расходы (УР) — расходы, не связанные с производственной или коммерческой деятельностью предприятия: затраты на содержание отдела кадров, юридического отдела, освещение и отопление сооружений непроизводственного назначения, командировки, услуги связи и т. д. Данный показатель рассчитается автоматически. Принимаем, как 2% от цеховой себестоимости. УР = 402 031×2% =8041 тыс. руб. Полная себестоимость рассчитывается следующим образом:

Прибыль от операций (операционная) — прибыльхозяйствующего субъектаот основной деятельности, равная разности между нетто-выручкой и расходами по обычной деятельности. Рассчитывается следующим образом:

В результате организации цеха, прибыль при выполнении производственной программы составит 36 565 тыс. руб. Основные технико — экономические показатели цеха представлены в таблице 6.3Таблица 6.

3. Основные технико-экономические показатели предприятия.

Наименование показателя.

Единица измерения.

Значение показателя.

Абсолютные показатели.

Годовой выпуск В натуральном выражении.

Изделие 1шт.

Изделие 2 123 000.

Изделие 3 123 000 В денежном выражении.

Изделие 1 тыс. руб.

Изделие 2 143 391.

Изделие 3 143 391.

Общая стоимость ОПФтыс. руб.

70 552 В том числе.

Здания и сооружения50 000.

Машины и оборудование20 378.

Инструменты174Общая площадь цехам2 В том числе.

Производственная912Вспомогательная182Служебно-бытовая274Численность персоналачел.

327 В том числе.

Основных производственных рабочих252Вспомогательных рабочих45Служащих и специалистов30Фонд заработной платытыс. руб. В том числе.

Основных производственных рабочих79 124.

Вспомогательных рабочих6487.

Служащих и специалистов9900.

Относительные показатели.

Фондоотдачаруб./руб.

6,6Фондоемкостьруб./руб.

0,2Фондовооруженностьтыс. руб./чел.

216Рентабельность продаж%7,8Рентабельность затрат%8,5Производительность трудатыс. руб./чел.

Съем продукции с единицы оборудованиятыс. руб.

Съем продукции с 1 м² площадитыс. руб.

114Инвестиции в новое оборудование за годтыс. руб.

Реализациязапланированной программы цеха свидетельствует об эффективности использования основных фондов, в результате будет обеспеченаотдача основных фондов в размере 6,6 руб./руб., величина фондовооруженности составит 216 тыс. руб./чел., следовательно, работникицеха будут обеспечены основными средствами. Рентабельность продаж составит 7,8%, т. е. на один рубль прибыли приходится 7,8 рублей выручки, Рентабельность затрат составит 8,5%, на один рубль прибыли приходится 8,5 рублей затрат. Производительность составит 1428 тыс. руб. на человека. На единицу оборудования приходится 3071 тыс. руб. выручки, на 1кв.

м. — 114 тыс. руб. Для организации работа цеха потребуется 11 507 тыс. руб. инвестиций в оборудование.

Заключение

.

В курсовой работе рассматривается проект цеха предприятия, с запланированной производственной программой и изготовлением три типа деталей в объеме 123 000 шт. каждый. Для выполнения программы рассчитанотребуемое количество оборудования — 152 станка, при наличии 50 станков на предприятии, и излишков которые не требуются в производстве, требуется приобрести 105 единиц оборудования. Для такого объема производства рассчитана площадь цеха — 1368 м², при наличии собственных площадей планируется арендовать дополнительную площадь — 868 м². Разработан план цеха, где оборудование цеха расположено в соответствии с последовательностью операций технологического процесса изготовления изделий. Определены основной и вспомогательный производственный персонал так для организации работы цеха требуется252 основных рабочих, 45 вспомогательных в составе 48 человек, для его управления — 30 человек аппарата управления. Рассчитаны затраты на оплату труда на весь персонал. Проведен расчет и оценка затрат на материалы, электроэнергию, топливо и прочие затраты. По данным планируемой программы ее трудоемкости, и оценке цен на оборудования и материалы, при учете прочих затрат рассчитаны основные технико-экономические показатели работы цеха. Таким образом, для организации производства на предприятии, нужно оценивать все планируемые процессы предприятия, такая оценка должна быть подтверждена подробными расчетами. В результате планируемое внедрение производственной программы дает возможность реализовать предлагаемый проект, полученные результаты являются технико-экономическим обоснованием для достижения высоких показателей хозяйственной деятельности, с достаточной нормой рентабельности, следовательно, прибыльности предприятия. Список используемой литературы.

Быстров, О. Ф. Экономика предприятия (фирмы). Экономика предприятия (фирмы): Практикум / Л. П. Афанасьева, Г. И. Болкина, О. Ф. Быстров. — М.: ИНФРА-М, 2012. — 319 c. Бабук, И. М. Экономика промышленного предприятия / И. М. Бабук, Т. А. Сахнович. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 439 с. Никитин С. А., Мусатова И. В Внутрифирменное планирование: Учебное пособие Орел: Орел.

ГТУ, 2010 г.- 104 с. Экономика фирмы: учеб.

для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям / под ред. В. Я. Горфинкеля.

Москва: Юрайт, 2012. + 684с. Экономика предприятия: Учебник / А. П. Аксенов [и др.]; Под ред. С. Г. Фалько. М.: КНОРУС, 2011. — 352 с.Приложения.

Приложение 1План цеха.