Проводя анализ процесса развития антикоррупционного комплаенс-контроля, можно отметить постепенное формирование транснациональных стандартов, основанных на правовых нормахи на рекомендациях международных и национальных союзов и объединений предпринимателей, а также практике крупнейших международных компаний. Перед тем как приступить к разработке внутренних документов и созданию организационных основ антикоррупционного комплаенс-контроля компании, как правило, проводят оценку коррупционных рисков по различным направлениям своей деятельности и в различных структурных подразделениях. Оценка рисков может проводиться компанией самостоятельно или с привлечением внешних экспертов. При проведении оценки учитываются: — ведение бизнеса в странах с высоким уровнем коррупции или наличие деловых партнеров из таких стран;
взаимодействия с государственными органами;
в проведении тендеров на заключение контрактов с государственными органами, различных государственных и муниципальных программах;
конфликт интересов;
существующих процедур принятия решений при выборе деловых партнеров, выделении средств на благотворительные цели и поддержку политических партий. По результатам оценки риска определяются наиболее уязвимые бизнес-процессы, а также структурные подразделения компании, деятельность которых связана с высокими коррупционными рисками. После проведения оценки рисков начинается разработка кодекса деловой этики и антикоррупционной политики компании, принимается решение о назначении сотрудника или создании специального структурного подразделения, отвечающего за предотвращение коррупции, а также о возложении отдельных функций на другие структурные подразделения компании. Принятие решения о назначении сотрудника или создание специального структурного подразделения зависит от масштабов компании, объема стоящих перед ней задач и коррупционных рисков, с которыми компания сталкивается или может столкнуться, а также имеющихся в распоряжении финансовых ресурсов. Для крупных компаний характерно назначение специального сотрудника или создание отдела, отвечающего за предотвращение коррупции. В средних и небольших организациях возможно назначение ответственного сотрудника по предотвращению коррупции на условиях совместительства. Функционал ответственного сотрудника обычно включает: разработку внутренних антикоррупционных документов компании; организация в компании антикоррупционного комплаенс-контроля; изучение контрагентов и присвоение им уровня риска; доведение требований соблюдения антикоррупционных норм до сведения всех сотрудников; обучение сотрудников; получение и рассмотрение информации, касающейся подозрительных случаев; представление регулярной отчетности и т. п.Компании самостоятельно определяют квалификационные требования к сотруднику, ответственному за предотвращение коррупции. В число квалификационных требований обычно включаются образование, наличие опыта работы и отсутствие судимости. Чаще всего компании требуют наличие юридического, экономического, финансового образования, образования по специальности государственная служба и кадры. Требования к наличию опыта работы формулируются по-разному.
Компании учитывают, что антикоррупционный комплаенс-контроль является новым направлением и на рынке труда пока не так много специалистов, работавших в этой сфере. В качестве возможных вариантов компании требуют наличие опыта работы по противодействию коррупции, в том числе в государственных органах, опыта работы в близкой сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в юридических управлениях, кадровых службах либо службах экономической безопасности. Ответственный сотрудник или подразделение должны обладать полномочиями и средствами для выявления фактов коррупции на всех уровнях работы компании, что предполагает высокую степень независимости. Ответственный сотрудник, как правило, наделяется правом информировать совет директоров либо комитет совета директоров по аудиту о выявленных фактах коррупции на высшем уровне управления. Место подразделения по профилактике или предотвращению коррупции в структуре компаний определяется по-разному. Организации, обязанные осуществлять внутренний контроль в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), могут совместить функции антикоррупционного комплаенс-контроля и контроля в целях ПОД/ФТ в рамках одного управления (отдела). Однако следует учитывать законодательные ограничения. В России законодательство о ПОД/ФТ запрещает для отдельных видов организаций, например профессиональных участников рынка ценных бумаг, совмещение функций специального должностного лица, ответственного за ПОД/ФТ, с другими функциями. Следовательно, специальноедолжностное лицо по вопросам ПОД/ФТ не может по совместительству являться ответственным сотрудником по вопросам противодействия коррупции.
В некоторых компаниях создаются единые подразделения комплаенса, отвечающие за предотвращение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма, коррупции и нарушений антимонопольного законодательства. Реже в число задач такого единого подразделения комплаенса включается, так называемый, налоговый комплаенс, то есть обеспечение соответствия деятельности компании требованиям налогового законодательства. Каждое решение имеет свою определенную логику. Осуществление многих положений антикоррупционной политики и тем более оценка возможной связи тех или иных деяний с коррупцией требуют специальных юридических знаний. Соответственно, логичным выглядит возложение функций противодействия коррупции на юридическое управление или отдел.
Проведенное исследование показало, что более половины сотрудников, ответственных за предотвращение коррупции в российских компаниях, осуществляющих руководство структурными подразделениями антикоррупционного комплаенс-контроля, ранее работали в юридических управлениях (отделах) или по крайней мере имеют высшее юридическое образование. В случае выявления фактов коррупции может возникнуть необходимость взаимодействия с правоохранительными органами и (или) специальными службами. Наиболее подготовленными для этого являются службы безопасности, которые полностью или частично формируются из бывших сотрудников правоохранительных органов. Ряд функций, выполняемых в ходе реализации антикоррупционной политики компании, очень близок к функциям внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. К таким функциям можно отнести идентификацию и изучение клиентов, выгодоприобретателей, представителей и бенефициарных владельцев; оценку и присвоение уровня риска; выявление подозрительных операций. Таким образом, возложение функций антикоррупционного комплаенс-контроля на управление (отдел), отвечающий за ПОД/ФТ, может позволить избежать дублирования ряда близких функций. Ответственный сотрудник или подразделение по предотвращению коррупции должны тесно сотрудничать с советом директоров, комитетом совета директоров по аудиту и правлением компании, службой безопасности, кадровой службой и юридическим управлением компании. Совет директоров либо общее собрание учредителей регулярно рассматривают отчеты о реализации антикоррупционной политики компании и работе подразделения, отвечающего за предотвращение коррупции. Взаимодействие с кадровой службой и службой безопасности необходимо при изучении кандидатов при приеме на работу, выработке мер реагирования на возникший конфликт интересов.
В процессе определения и оценки риска контрагентов компании может осуществляться взаимодействие со службой безопасности. Взаимодействие с юридическим управлением необходимо при разработке внутренних документов компании, заключении контрактов, включении в контракты антикоррупционной оговорки. Внедрение антикоррупционного комплаенс-контроля осуществляется путем принятия необходимых организационно-распорядительных документов. К организационно-распорядительным документам относятся приказы руководителя об утверждении кодекса деловой этики и антикоррупционной политики, о назначении ответственного сотрудника, создании структурного подразделения по предотвращению коррупции или возложении данных функций на одно из существующих структурных подразделений компании, ораспределении отдельных функций между другими структурными подразделениями, об утверждении плана-графика обучения сотрудников по вопросам предотвращения коррупции и соблюдения антикоррупционной политики компании. Отнесение к компетенции комитета совета директоров по аудиту вопросов предотвращения коррупции, в частности рассмотрения информации ответственного сотрудника о выявленных фактах коррупции, требует принятия решения собранием учредителей или акционеров компаниио внесении изменений и дополнений в положение о комитете совета директоров по аудиту. Для рассмотрения советом директоров компании ежегодных отчетов об исполнении антикоррупционной политики и результатах работы ответственного сотрудника или структурного подразделения по предотвращению коррупции необходимо внесение соответствующих изменений и дополнений в положение о совете директоров и утверждение их общим собранием акционеров или учредителей компании.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проанализировав историю борьбы с коррупцией в Российском государстве можно обозначить следующие основополагающие причины проявления коррупции: — неконтролируемое разрастание чиновническо-бюрократического аппарата;
денежное содержание государственных служащих или полное отсутствие такового;
антикоррупционных нормативных правовых актов;
и излишняя закрытость государственных структур;
репрессивный государственный аппарат;
со стороны государства планомерной, всеохватывающей, антикоррупционной, прививающей негативное отношение к взяточничеству, пропаганды. Выявленные причины коррупционных проявлений, дают возможность гораздо более эффективно применять антикоррупционный комплаенс, контролируя и устраняя сами условия, при которых коррупция становятся возможной. К составляющим антикоррупционного комплаенса следует отнести: — оптимизацию численности и структуры государственных органов;
денежного содержания государственных и муниципальных служащих;
органов государственной власти;
наказания за совершение коррупционных нарушений;
антикоррупционного законодательства;
государства по пропаганде негативного отношения к любым коррупционным проявлениям. Что касается современной России, то, принимая во внимание частоту и плотность принимаемых нормативных правовых актов, можно сделать вывод о том, что поставив борьбу с коррупцией на высшую ступень приоритетных задач, стоящих перед Российской Федерацией, государство настойчиво и последовательно адаптирует существующие механизмы противодействия коррупции к стремительно эволюционирующим в новой России коррупционным схемам.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативно-правовые источники.
Федеральный закон «О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам» от 03.
12.2012г. № 230-ФЗ в ред. от 03.
11.2015 № 303-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Режим доступа: [.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_138 550/] (дата обращения: 10.
04.2017)Федеральный закон «О присоединении Российской Федерации к Конвенции по борьбе с подкупом иностранных должностных лиц при осуществлении международных коммерческих сделок» от 01.
02.2012 № 3-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Режим доступа: [.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_125 533/] (дата обращения: 10.
04.2017)Федеральный закон «О противодействии коррупции» от 25.
12.2008 № 273-ФЗ в ред. от 03.
07.2016 № 236-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Режим доступа: [.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_82 959/] (дата обращения: 10.
04.2017)Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.
08.2001 № 115-ФЗ в ред. от 28.
12.2016 № 471-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Режим доступа: [.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32 834/] (дата обращения: 10.
04.2017)Федеральный закон «О ратификации Конвенции Совета Европы об уголовной ответственности за коррупционные деяния» от 25.
07.2016 № 125-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Режим доступа: [.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_61 753/] (дата обращения: 10.
04.2017)Кодекс РФ «Об административных правонарушениях» от 30.
12.2001 № 195-ФЗ в ред. от 03.
04.2017 № 65-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Режим доступа: [.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34 661/](дата обращения: 10.
04.2017)Уголовный кодекс РФ от 13.
06.1996 № 63-ФЗ в ред. от 07.
03.2017 № 33-ФЗ // Справочно-правовая система «Консультант Плюс». Режим доступа: [.
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10 699/] (дата обращения: 10.
04.2017)Периодические издания.
Атагимова З. И. Борьба с коррупцией в России: законодательный аспект // Правовая информатика. — 2016. — № 2.
— С. 28−33Бикбаева Г. Г. Коррупция в России: причины и методы борьбы // Материалы Всероссийской (заочной) научно-практической конференции «Социально-экономические и гуманитарные аспекты развития современного общества». — 2016. — С. 30−32Бирюков М.А. О некоторых методах борьбы с коррупцией в России // Сборник трудов конференции «Актуальные проблемы современного права и политики». — 2016.
— С. 27−30Брудерс, К. А. Международный антикоррупционный комплаенс и антимонопольное регулирование // Сборник трудов конференции «Соблюдение прав и законных интересов участников гражданского оборота». — 2016. -.
С. 21−28Волошенко А.В. Комплаенс-практика как превентивный метод борьбы с коррупцией // Актуальные проблемы экономики. — 2015. — № 7. — С.405−413Демко О.С. Историко-правовой анализ методов борьбы с коррупцией в России // Научный альманах.
— 2016. — № 11−1. — С.
416−420Ибрагимова З.Ф. О некоторых методах борьбы с коррупцией в России // Экономика и социум. — 2016. — № 12−1. — С.1203−1207.
Иванов Э. А. Антикоррупционный комплаенс-контроль в российских компаниях // Международно-правовые чтения. — 2014. — С.
86−101Иванов Э. А. Антикоррупционный комплаенс-контроль в странах БРИКС: монография. — М.: Юриспруденция, 2015. — 60с. Крюкова Н. И. Возникновение и история развития коррупции в России // Государственная власть и местное самоуправление.
— 2013. — № 12.
— С.
30. Кумышева М. К. Борьба с коррупцией в России на современном этапе // Вестник университета (государственный университет управления). — 2016. — № 3. — С.
236−239Петрыкин А. А. Антикоррупционный комплаенс в компании: основные элементы системы // Нефть, газ и право. — 2013. — № 3.
— с. 43−50Халяпин В. В. Исторические аспекты возникновения коррупции в России // Регион: государственное и муниципальное управление. — 2015. — № 1.
— С. 1−19Электронные ресурсы.
Кирпичников А. И. Взятка и коррупция в России: электронный ресурс. Режим доступа: [.
https://ru.wikipedia.org/wiki/Коррупция в России] (дата обращения 10.
04.2017)Соловьев В. С. Империя коррупции: электронный ресурс. Режим доступа: [.
http://www.wictoriaxu] (дата обращения 10.
04.2017).
