Банковские векселя и расчёты по ним

Бланковый индоссамент не содержит указания лица, в пользу которого он сделан, и состоит из одной подписи индоссанта (у юридического лица и индивидуального предпринимателяиз подписи и печати, а у физического лица — из одной подписи).

Вексель Транс.

КапиталБанк России — это, в первую очередь, расчетный документ, позволяющий ускорить расчеты между контрагентами. Кроме того, вексель это средство сбережения, позволяющее приумножить свободные средства юридического лица.

Очевидно, что используя векселя в своей деятельности Транс.

КапиталБанк получает определенную экономическую выгоду.

Во-первых, кредитуя клиентов векселями, банк не выпячивает денежные средства, тем самым увеличивает свою ликвидность. При этом стоит отметить, что вексель — это простое и ничем не обусловленное обещание (для простого векселя) или предложение, указание (для переводного векселя) уплатить определенную сумму денег и не требует больших затрат для выпуска.

Во-вторых, Транс.

КапиталБанк может выкупить (учесть) вексель эмитируемый другим банком раньше срока его погашения удерживая тем самым часть стоимости векселя.

В-третьих, Транс.

КапиталБанк может инкассировать векселя, т. е. банк по поручению клиента получает причитающиеся последнему денежные суммы на основании денежно-товарных или расчетных документов, получая при этом комиссионное вознаграждение.

Банковские операции с векселями Транс.

КапиталБанка Учет векселей.

Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом. Например, при предъявлении срочного векселя Транс.

КапиталБанка до срока его погашения, процент устанавливается равным проценту по векселю по предъявлении Транс.

КапиталБанка.

Выдача ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей.

Банки могут открывать предприятиям, организациям и другим клиентам специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. Ссуды оформляются без установления срока или до наступления срока погашения векселей, принимаемых в обеспечение. Векселя принимаются в обеспечение специального ссудного счета не на их полную стоимость, обычно 60−90% их суммы в зависимости от размера установленного конкретным банком, а также в зависимости от кредитоспособности клиента и качества представленных им векселей.

Инкассирование векселей.

Банки часто выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок (принятие векселя на инкассо). Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. За данную операцию банки взимают определенную плату.

Домициляция векселей.

Банки могут по поручению векселей или трассанта производить платежи в установленный срок. Банк в противоположность инкассированию векселей является не получателем платежа, а плательщиком. Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя — домицилированными. За данную операцию банки обычно взимают определенную комиссию.

В ходе проведения операций с векселями коммерческий Транс.

КапиталБанк аккумулирует значительное количество векселей. При правильном ведении учетных операций вексельный портфель является для банка надежной статьей его актива, более устойчивой, чем другие ценные бумаги, например, акции. Другим достоинством векселей является точно установленная ликвидность по срокам.

2.

3. Перспективные направления развития вексельного обращения Транс.

КапиталБанк.

Транс.

КапиталБанк оперативно отреагировал на изменения внешней среды, разработав новые сценарии стресс-тестирования, учитывающие реалии 2014 года. Актуализированная в 2014 году методология управления операционным риском повысила качество мониторинга и чувствительность оценки уровня операционного риска. Это позволило Банку более оперативно и точно выявлять зоны операционного риска и принимать решения по его снижению на основе объективной и своевременной информации.

Описание основных факторов риска, связанных с деятельностью Транс.

КапиталБанка в 2014 году.

В 2014 году Транс.

КапиталБанк выделяет ряд факторов, оказавших существенное влияние на его деятельность.

Наибольшее отрицательное влияние на деятельность Банка оказали внешние факторы:

• снижение темпов роста экономической активности в РФ,.

• экономическая и политическая нестабильность в ряде регионов мира,.

• падение цен на нефть, значительно ниже прогнозного значения, использовавшегося при формировании бюджета РФ.

Эти факторы, в свою очередь, спровоцировали изменения в общей экономической обстановке:

• рост волатильности на финансовых рынках: стоимость ценных бумаг российских эмитентов и рубля к основным валютам значительно снизились, а стоимость пассивов резко возросла,.

• снижение деловой активности хозяйствующих субъектов РФ, сокращении инвестиционных программ, приостановке реализации новых проектов,.

• падение реальных денежных доходов населения.

Наибольшее положительное влияние на деятельность Банка оказывали следующие факторы:

• в состав акционеров Транс.

КапиталБанка входят крупные иностранные организации с бесспорно положительной репутацией и кредитными рейтингами международных рейтинговых агентств «ААА»,.

• технологии управления рисками предполагают применение лучшей практики в соответствии с международными стандартами,.

• со стороны акционеров проводится постоянный контроль деятельности; функционирует Комитет по аудиту и рискам Совета Директоров, осуществляющий постоянный оперативный мониторинг системы управления рисков,.

• развитие кредитования Транс.

КапиталБанка происходит адекватно уровню принимаемого риска на основе многолетнего успешного опыта кредитования,.

• несмотря на рост ставок, сохраняется наличие спроса на кредитные ресурсы у нефинансовых организаций и у граждан — на ипотечные кредиты, которые являются приоритетным и основным направлением кредитования физических лиц,.

• Транс.

КапиталБанк уделяет большое внимание управлению концентрацией активных и пассивных операций. Банк имеет развитую региональную сеть, пассивная база Банка диверсифицирована, кредитный портфель сегментирован по отраслям и регионам в соответствии с установленными лимитами,.

• портфель ценных бумаг Транс.

КапиталБанка представлен государственными ценными бумагами и высоконадежными долговыми корпоративными ценными бумагами компаний первого эшелона,.

• Банк России и Правительство РФ осуществляют адекватную поддержку банковскому сектору,.

• Транс.

КапиталБанк эффективно управляет валютной позицией, из-за чего волатильность на валютном рынке не оказывает существенного негативного влияния на финансовый результат.

Стратегия Транс.

КапиталБанка предусматривает развитие всех ключевых направлений бизнеса в ситуации быстро меняющейся экономической обстановки, сохраняя баланс уровня рисков и приемлемой доходности. Отдельным приоритетом будет оптимизация расходов и поиск новых решений по увеличению эффективности во всех областях деятельности.

Банк планирует:

• Уделять повышенное внимание риск-менеджменту, в первую очередь кредитным рискам.

• Сохранить корпоративный кредитный портфель, уделяя повышенное внимание его качественной составляющей.

• Обеспечить достаточно высокие темпы роста портфеля факторинга через расширение географии продаж, а также путем развития сервисной составляющей и совершенствования операционных технологий.

• Совместно с Международной финансовой корпорацией (IFC) и Европейским Банком Реконструкции и Развития (EBRD) продолжать программу кредитования, ориентированную на поддержку женского предпринимательства.

• Развивать направления инкассации, делая акцент на расширении работы с другими банками, увеличении количества маршрутов, наращивании объемов бизнеса, участии в государственных контрактах, приеме на обслуживание терминальных сетей.

• Развивать трансакционные и гарантийные услуги для сегмента малого и микробизнеса, а также совершенствовать бизнес-модель обслуживания клиентов ММБ.

• Развивать гарантийный бизнес, в том числе с помощью партнерства с Агентством кредитных гарантий, с целью улучшить условия кредитования, увеличить объемы и сроки финансирования, а также снизить стоимость финансовых ресурсов для клиентов Банка.

• Продолжить наращивать долю на рынке ипотечного кредитования в условиях его сжимающегося объема, придерживаясь допустимого уровня рисков и необходимой доходности.

• Сохранить величину просроченных обязательств в ипотечном портфеле на текущем уровне, активно работая в направлении реструктуризации кредитов в случае возникновения у заемщиков финансовых затруднений и своевременно предлагая специальные программы для таких клиентов.

• Внедрить программу по рефинансированию ипотечных кредитов, выдаваемых по стандартам Транс.

КапиталБанка другими кредитными организациями.

• Продолжить работу над дальнейшей секьюритизацией ипотечных кредитов.

• Продолжить программу выкупа ипотечных портфелей других кредитных организаций.

• Продолжить работу в сфере развития лизинга. Приоритетным направлением в данной области определено участие в сделках, проводимых в рамках государственных закупок по 44-ФЗ от 01.

01.2015 и 223-ФЗ от 01.

01.2015, а также в госпрограммах по поддержке малого и среднего предпринимательства, реализуемых в сотрудничестве с ОАО «МСП Банк». Общий рост лизингового портфеля в 2015 году запланирован на уровне 250%.

• Продолжить сотрудничество с ОАО «МСП Банк» по программам долгосрочного финансирования и предоставления факторинга субъектам малого и среднего предпринимательства.

• Развивать Площадку комплексного обслуживания финансовых институтов СНГ и Балтии. Продукты-локомотивы Площадки — расчетный бизнес, казначейские операции, торговое финансирование, инструменты финансирования российского экспорта под страховку ЭКСАР (Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций).

• Оптимизировать расходы на содержание региональной сети за счет централизации ряда функций и процессов, закрытия неэффективных офисов продаж, увеличения объемов комиссионных доходов и т. д.

• Обеспечить подключение и сертификацию Банка в Национальной системе платежных карт.

На фоне быстро меняющейся экономической ситуации оперативно и адекватно реагировал на изменение стоимости пассивов: с одной стороны, соответствующим образом повышая процентные ставки по депозитам, с другой — предусматривая снижение процентных ставок на длинных сроках. Пропорционально росту рисков на рынке ценных бумаг Банк менял структуру торгового портфеля, в частности, до нуля был снижен лимит на торговые операции с акциями.

Ключевыми элементами системы управления риском ликвидности, позволившими Банку в 2014 году в условиях спада в экономике и ограничения доступа к денежным рынкам реализовывать запланированную стратегию развития и бизнес-план, являются:

• соблюдение внутренних лимитов (более жесткие по сравнению с Банком России) нормативов ликвидности Н2, Н3, Н4, а также контроль ключевых показателей риска ликвидности, в том числе концентрации требований и обязательств;

• управление резервом ликвидности, который формируется Казначейством Банка в виде ликвидных облигаций, включенных в ломбардный список. В 2014 году Комитет по управлению рисками дважды увеличивал лимит портфеля обеспечения ликвидности. Фактически за прошедший год портфель обеспечения ликвидности был увеличен на 101,%, достигнув на 31.

12.2014 20,2 млрд рублей — 89% собственных средств.

• Расширять спектр предлагаемых карточных продуктов и услуг, минимизируя при этом риски по операциям с этими продуктами.

• Улучшить систему сбора просроченной задолженности для розничного направления бизнеса.

• Развивать сервисы для частных клиентов на базе системы интернет/мобильного банкинга TCB Express: кредитные online продукты, расширение функционала по дистанционной оплате услуг и пр.

Развитие кредитных отношений населения с банками — это вопрос не только экономический, но и политический, и социальный. Помимо необходимой экономической и политической стабильности, разработки коммерческими банками социально — ориентированной кредитной политики во взаимоотношениях с населением, он требует также модернизации форм и методов кредитования, совершенствования кредитов.

В стратегии розничного бизнеса Транс.

КапиталБанка ипотека остается флагманским продуктом, развитию которого уделяется приоритетное внимание. Соответствующий портфель за отчетный период вырос на 48,2%, в то время как по рынку эта цифра составила 32,9%. Объем выдач вырос на 21,1% по сумме и на 42,6% по количеству. Столь серьезный разрыв в процентах роста по объему и количеству произошел благодаря дальнейшему увеличению доли региональных выдач в общем объеме, что, в свою очередь, способствует правильной диверсификации ипотечного портфеля.

Банк кредитует приобретение недвижимости на рынках первичного, вторичного и загородного жилья; покупку целой квартиры (дома) или отдельной комнаты, а также апартаментов и коммерческой недвижимости. Все перечисленные виды залогов могут выступать и для целей получения целевого ипотечного кредита, если данная недвижимость уже находится в собственности потенциальных заемщиков.

Стратегия развития ипотечного кредитования в Банке предусматривает постоянное расширение линейки предлагаемых продуктов, чтобы отвечать всем возможным требованиям клиентов на этом рынке. Так, в 2014 году Банк запустил программу «Материнский Капитал», позволяющую держателям соответствующих сертификатов получать ипотечные кредиты с уменьшенным первоначальным взносом либо совсем без него.

В соответствии с программой дополнительного стимулирования клиентского спроса в 2014 году Банк проводил ипотечные акции «Лето 2014» и «Легкая ипотека», в рамках которых ипотека выдавалась на срок до 25 лет на первичном и вторичном рынках по ставке от 11% годовых в рублях. Предложение было представлено во всех регионах присутствия Банка. Также было проведено несколько целенаправленных рекламных кампаний в интернете, что позволило увеличить долю продаж с помощью данного канала.

В условиях динамично меняющейся экономической ситуации, особенно в конце 2014 года, Банк оперативно вносил актуальные изменения в программы кредитования. Целью поправок было, с одной стороны, все также удовлетворять спрос клиентов, а с другой — продолжать выдачи качественных ипотечных кредитов с сохранением необходимого уровня доходности и приемлемым уровнем риска. В результате, несмотря на сложные внешние факторы, в 2014 году Банку удалось укрепить свои позиции в ТОП-15 лидеров ипотечного рынка страны согласно рэнкингу компании Русипотека.

В 2014 году Банк реализовал проект по централизации ряда функций и процессов, связанных с ипотекой.

Кроме этого, открыт первый ипотечный центр Банка в Москве. В нем осуществляются все операции по ипотеке, начиная с первичного обращения и заканчивая непосредственно выдачей ипотечных кредитов.

Также в центре можно ознакомиться с информацией о рекомендованных Банком компаниях-партнерах (застройщиках и агентствах недвижимости) и оформить страхование приобретаемой недвижимости.

В дальнейшем Банк планирует открытие еще нескольких таких центров в разных городах своего присутствия.

В рамках продолжающегося проекта по выкупу портфелей ипотечных кредитов сторонних банков на протяжении отчетного года Транс.

КапиталБанком было приобретено несколько пулов. Также Банком проведена масштабная работа по подготовке пула ипотечных кредитов для будущей сделки по секьюритизации.

Постоянная работа по совершенствованию бизнес-процессов и эффективное управление рисками в условиях высокой волатильности рынка ценных бумаг позволили гибко реагировать на постоянно меняющуюся рыночную ситуацию и создали предпосылки для расширения спектра операций на фондовом рынке.

На конец 2014 года совокупные вложения Банка в ценные бумаги составляли 29,5 млрд. рублей, что более чем на 12 млрд. рублей превышает соответствующий показатель 2013 года. Увеличение вложений Банка в долговые инструменты высокой категории надежности было обусловлено задачей максимально гибко управлять ликвидностью и ростом масштабов бизнеса. Данная «подушка» позволила Банку уверенно выдержать период высоких процентных ставок и дефицита ликвидности на рынке, привлекая денежные средства посредством операций РЕПО с Банком России.

По итогам 2014 года обороты Банка на организованном рынке ценных бумаг составили 211,5 млрд. рублей.

Сохранение таких высоких показателей на протяжении всего 2014 года обеспечило Банку постоянное место в рейтингах Московской Биржи. Участие в качестве андеррайтера в выпусках рублевых облигаций позволило занять 39 место в рейтинге андеррайтеров по версии агентства Cbonds (рыночные выпуски, сегмент внутренний рынок).

В настоящее время вексель является одной из наиболее распространенных ценных бумаг, а вексельный рынок остается одним из наиболее ликвидных секторов долгового рынка. Купить или продать вексель несложно, и если инвестора устраивает доходность (а по векселям она как правило, выше, чем по облигациям того же эмитента) и он готов работать с документарными ценными бумагами, то вексель может быть вполне разумной альтернативой другим ценным бумагам.

В настоящее время, основной проблемой вексельного обращения является документарная форма векселя и связанные с этим опасности для инвестора (например, возможность его утери, кражи, дефект формы, «зеркальные» бланки).

Существенным недостатком векселя, который отпугивает от этого инструмента физических лиц, является относительная несложность его подделки.

Немало нарушений допускается в области налогового законодательства.

Прежде всего, это нарушение обязанностей хозяйствующих субъектов по удержанию налогов при выплате доходов физическим лицам или лицам, являющимся нерезидентами РФ. Также существуют нарушения валютного и таможенного законодательства при осуществлении операций с векселями.

Но проблемы вексельного обращения ни в коей мере не дезаваулируют тех преимуществ, которыми обладает рынок данной ценной бумаги.

Главное из них — это элементарный документооборот на вторичном рынке. Инвестору нет необходимости пользоваться услугами депозитария.

По сравнению с традиционным банковским кредитованием или выпуском облигационных займов, практика выпуска векселей, с целью привлечь краткосрочные денежные средства несомненно будет развиваться благодаря:

более свободному и легкому доступу к долговым капиталам. Использование принятых в международной практике финансовых инструментов позволит привлечь большое число инвесторов — как российских, так и иностранных;

снижению регулятивных (организационных) издержек. Отсутствует выплата налога на операции с ценными бумагами при подготовке эмиссии, нет значительных временных и денежных издержек, связанных с подготовкой и регистрацией выпуска;

потенциальной возможности снижения стоимости финансовых ресурсов для векселедателя. Произойдет за счет усиления конкуренции между инвесторами и снижения рисков на масштабном ликвидном и прозрачном биржевого рынка векселей на стандартных условиях;

возможности оперативного управления долговым портфелем. Осуществление операций по выкупу долгов, по реструктуризации массивов выданных векселей с меньшими издержками;

возможности использования векселей в качестве расчетного средства;

сокращению операционных издержек и потерь, связанных с вексельным обращением. Создание биржевого рынка векселей, которые существуют в документарной форме только в момент их выдачи, а далее обездвиживаются и дальнейшие операции осуществляются в форме электронных записей на счетах, в существенной степени сокращает операционные издержки, а также потери, возникающие в обращении в связи с документарной формой векселя (риски утраты, фальсификации);

и как результат повышение финансовой устойчивости векселедателя в целом. Множественность инвесторов вместо концентрации долгов в руках немногих кредиторов, создает более устойчивую финансовую базу векселедателей.

Рассматривая векселя Транс.

КапиталБанка, можно сказать, что это очень популярная в России ценная бумага. Фактически обладает надежностью близкой к 100%. В настоящее время очень популярны векселя Транс.

КапиталБанка с нулевым дисконтом. Это означает, что если вы сегодня купите вексель номиналом 1 миллион рублей, то, продав его через месяц, вы получите за него все тот же миллион. Зачем же вообще покупать такой вексель?

Есть две основные причины.

Первая — безопасная транспортировка денег, экономия на охране и т. п. Вексель можно купить и продать в любом отделении Транс.

КапиталБанка.

Вторая причина — оптимизация бухгалтерского баланса перед отчетной датой для избежания фиксирования излишней прибыли компании и, следовательно, необходимости уплаты излишних налогов.

На вексельном рынке сейчас представлены ценные бумаги как промышленных, торговых компаний, так и коммерческих банков, общее количество которых неуклонно растет.

При этом, коммерческие банки занимают примерно 80% вексельного рынка.

Говоря о перспективах вексельного рынка, стоит отметить, что несмотря на многочисленные прогнозы, постепенное «замещение» вексельного рынка облигационным не происходит. Главная причина этого заключается в различных сроках и целях заимствования. Выпуск облигационного займа предполагает заимствования на относительно долгий срок, однако инвестиции — не единственная проблема, стоящая перед компаниями и предприятиями.

Существует потребность в дополнительных денежных средствах для текущей деятельности предприятия, а удовлетворение этих потребностей за счет долгосрочных облигационных займов, подготовка которых занимает примерно 3 — 6 месяцев, нецелесообразно с разных точек зрения.

Несмотря на наличие определенных проблем вексельного обращения, основной из которых является документарная форма векселя, перспективы дальнейшего развития вексельного рынка, совершенствования его инфраструктуры, остаются.

Подавляющее большинство банков осуществляют размещение на рынке своих векселей собственными силами, однако существует и другая практика, когда кредитные организации привлекают профучастников для реализации их вексельной программы.

Перспективы дальнейшего развития вексельного рынка, совершенствования его инфраструктуры, несомненно, присутствуют. Однако необходимо отметить, что вексель всегда будет инструментом только для крупных инвесторов — институциональных инвесторов, банков, предприятий.

Развертывание системы электронного вексельного кредитования предлагается на базе имеющихся в банках системах «Банк-Клиент».

Преимущества электронных векселей перед бумажными состоят в следующем:

электронные векселя клиента в большей степени защищены от подделок и несанкционированного просмотра, чем бумажные, поскольку при надлежащем хранении секретных ключей практически невозможно подделать электронную подпись и вскрыть электронный шифр;

более рационально расходуется время бухгалтерских работников, поскольку исключается необходимость посещения банка для передачи расчетных документов и получения оперативной информации о движении средств по счетам;

возможность более оперативно распоряжаться векселями;

исключается возможность утери или порчи векселя как бумажного документа.

Перспективы рынка долговых обязательств зависят от того, насколько быстро и решительно власти будут осуществлять две вещи:

во-первых, проводить борьбу с неплатежами, которая должна свести на нет торговлю «неестественными» долговыми обязательствами;

во-вторых, создавать нормативную базу для обращения цивилизованных долговых обязательств — это не только векселя, но и складские свидетельства, закладные и др.

Кроме того, развитие рынка будет определяться темпами экономической стабилизации, повышающей доверие к векселям компаний-эмитентов, которые могут использоваться в инвестиционных целях.

Что касается деятельности Транс.

КапиталБанка на вексельном рынке, то он планирует сохранить долю векселей на постоянном уровне для диверсификации ресурсной базы, будет повышать их привлекательность как средства накопления и расчетов. Транс.

КапиталБанк продолжит работу по развитию централизованных баз данных, обеспечивающих возможность выдачи и учета всеми филиалами векселей и депозитных сертификатов, других ценных бумаг Банка, будет совершенствовать процедуру учета собственных векселей, содействовать развитию вторичного рынка и повышению ликвидности векселей за счет расширения круга операций с использованием данных инструментов.

Транс.

КапиталБанк в своей деятельности также широко использует векселя, ставшие средством расчетов между российскими субъектами предпринимательства.

Размещение своих векселей позволяет банку держать руку на пульсе финансовых потоков в экономике области. С другой стороны, эмиссия векселей способствует снижению стоимости пассивов банка и тем самым дает возможность поддерживать конкурентоспособные ставки по кредитам.

Таким образом для дальнейшего развития и повышения привлекательности вексельного рынка в целом необходимо выполнить ряд условий:

развитие практики безналичного обращения векселей;

создание организованной торговой площадки;

повышение информационной прозрачности векселедателей и уровня их открытости для инвесторов.

Реализация этих условий, позволит вексельному рынку выйти на новый более качественный уровень, что в свою очередь позволит коммерческим, торговым и другим компаниям существенно упростить механизм привлечения средств с рынка капитала, а участникам фондового рынка даст еще более безопасный и ликвидный инструмент для краткосрочных инвестиций, а включение коммерческих банков в систему страхования вкладов стало дополнительной гарантией надежности и финансовой устойчивости для банков — векселедателей и их ценных бумаг.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

В настоящей дипломной работе была рассмотрена общая характеристика векселей, виды векселей, их содержание, а также рассмотрены обязательства по векселю.

Основным из видов векселей, преимущественным является простой вексель. Простой вексель — это удобный инструмент для расчетов, который активно применяется на практике. При этом многие инвесторы активно вкладывают деньги в этот тип ценных бумаг. Почему бы и нет? В инвестиционном портфеле подобный актив не будет лишним. Его преимущества — низкая ликвидность к колебаниям фондовых бирж, надежность и возможность получить неплохие доходы.

Ключевыми держателями и операторами векселей являются коммерческие банки. На долю десяти крупнейших приходится больше половины общего объема вексельного рынка РФ, процент участия первых тридцати — порядка 75%. В последнее время, в связи с политическими событиями, ведущие операторы существенно снижают свои предложения.

Векселя Транс.

КапиталБанка ликвидность которых максимальна, а доходности, наоборот, самые низкие среди других групп векселей. Данные бумаги, в основном, используются не как инвестиционный долговой инструмент, приносящий фиксированный доход, а как средство платежа, т. е. по сути, выполняют функции расчетного инструмента.

Нормальное развитие данной отрасли практически невозможно, если требования Банка России не будут, хоть, каким-то образом смягчены. Первое, обязать векселедателей строго соблюдать стандарты АУВЕР. Второе, исключить из активов повышенного риска бумаги банков, обладающих рейтингом агентств определенного уровня, если они приобретаются у векселедателей и аккредитованных брокеров.

Кроме того, следует предусмотреть возможность для брокеров-членов АУВЕР получить в Банке России специальную аккредитацию, позволяющую исключить эти ценные бумаги из активов повышенного риска для проведения операций на вексельном рынке. Также из этой группы стоит вывести векселя, выписанные и хранимые в соответствующих Депозитариях.

Для совершенствования развития — является переход долговых обязательств из бумажной в электронную форму. Безусловно, за этим будущее, однако, пока многие брокеры яростно противятся отказу от работы «по старинке», несмотря на все учащающиеся случаи мошенничества, подрывающие и без того не слишком высокое доверие к вексельному рынку.

Алиев Б. Х. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие / Б. Х. Алиев, С. К. Идрисова, Д. А. Рабаданова. — М.: Вузовский учебник, Инфра-М, 2014. — 288 c.

Андрей Фролов Кредит на милосердие / Андрей Фролов. — М.: Книга по Требованию, 2013. — 415 c.

Банковское дело. Учебник; Юрайт — Москва, 2014. — 592 c.

Банк и банковские операции. Учебник; Кно.

Рус — Москва, 2015. — 272 c.

Вексель и вексельное обращение в России. — М.: БАНКЦЕНТР, 2014. — 320 c.

Деньги, кредит, банки. Учебник и практикум; Юрайт — М., 2015. — 500 c.

Вахитов К. И. История потребительской кооперации России / К. И. Вахитов. — М.: Дашков и Ко, 2013. — 400 c.

Глушкова Н. Б. Банковское дело; Академический Проект, Культура — Москва, 2014. — 432 c.

Гамза В. А., Ткачук И. Б., Жилкин И. М. Безопасность банковской деятельности. Учебник; Юрайт — М., 2014. — 528 c.

Галанов В. А. Основы банковского дела; Форум — М., 2014. — 288 c.

Герценштейн М. К вопросу о мелком сельскохозяйственном кредите / М. Герценштейн. — М.: Книга по Требованию, 2013. — 614 c.

Джесси Рассел Кредит Европа Банк / Джесси Рассел. — М.: Книга по Требованию, 2013. — 104 c.

Жарковская Е. П. Банковское дело; Омега-Л — Москва, 2014. — 480 c.

Звонова Е. А. Деньги, кредит, банки. Учебник и практикум / Е. А. Звонова, В. Д. Топчий. — М.: Юрайт, 2014. — 464 c.

Иванов О. М. Комментарий к Федеральному закону «О потребительском кредите (займе)». Научно-практический / О. М. Иванов, М. А. Щербакова. — М.: Статут, 2014. — 768 c.

Крюков Р. В. Банковское дело и кредитование; А-Приор — Москва, 2014. — 236 c.

Коробова, Г. Г. Банковское дело; M.: Экономистъ — Москва, 2014. — 751 c.

Короткевич А. И. Деньги, кредит, банки. Ответы на экзаменационные вопросы / А. И. Короткевич, И. И. Очкольда. — М.: Тетралит, 2014. — 160 c.

Куликова Г. М. Заклинательница зла, или Пакости в кредит / Г. М. Куликова. — М.: Эксмо, 2016. — 352 c.

Костерина, Т. М. Банковское дело: учеб. для бакалавров /.

Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. :

Юрайт, 2013. — 332 с.

Костерина Т. М. Банковское дело; Маркет ДС — Москва, 2013. — 240 c.

Мотовилов О. В., Белозеров С. А. Банковское дело; Проспект — Москва, 2014. — 408 c.

Миронова, Л. Е. Банковское дело. Словарь; М.: Инфра-М — Москва, 2013. — 412 c.

Масленченков Ю. С., Тавасиев А. М. Банк — партнер предприятия; Юнити-Дана — М., 2015. — 352 c.

Мартыненко Н. Н., Маркова О. М., Рудакова О. С., Сергеева Н. В. Банковские операции. Учебник; Юрайт — М., 2014. — 612 c.

Маркова О. М. Операции сберегательных банков; Форум, Инфра-М — Москва, 2014. — 288 c.

Нариньяни А. Как правильно оформить беспроцентный кредит / А. Нариньяни. — М.: Рипол Классик, 2014. — 848 c.

Нариньяни А. Как правильно оформить беспроцентный кредит / А. Нариньяни. — М.: Рипол Классик, 2015. — 848 c.

Саблин М. Т. Ипотека. Как получить и как погасить кредит / М. Т. Саблин. — М.: Либроком, 2013. — 240 c.

Семибратова О. И. Банковское дело; Academia — Москва, 2013. — 224 c.

Свечкин О. Н. Дилеру о моделировании потребительского рынка. Три кита и стихийная память рынка / О. Н. Свечкин. — М.: Ленанд, 2014. — 192 c.

Свиридов, А. А. Лысоченко. — М.: Феникс, 2014. — 320 c.

Семибратова О. И. Банковское дело; Академия — Москва, 2013. — 224 c.

Тавасиев А. М. Банковское дело; Юрайт — Москва, 2013. — 656 c.

Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. Краткий курс; Юнити-Дана — М., 2015. — 288 c.

Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций: [учеб. пособие] / А. С. Шапкин, В.

А. Шапкин. — 9-е изд.

— М.: Дашков и К, 2013.

— 543 с. — 5 экз.

Янов В. В. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие / В. В. Янов, И. Ю. Бубнова. — М.: Кно.

Рус, 2014. — 424 c.

http://www.cbr.ru/statistics.

http://rucreditor.su/transkapitalbank.

https://www.tkbbank.ru/.

http://www.banki.ru/banks/ratings/.

http://raexpert.ru/.

http://www.sberbank.com.

http://www.ftk-factor.ru/landing/.