п., но все равно остается незначительной. Таблица 3 — Анализ состава, структуры и динамки обязательств ПАО «Сбербанк России» за 2013;2015 гг.Пассивы.
Сумма, тыс. руб. Удельный вес, %Отклонение.
Темп роста, %201 320 142 015 201 319 845 888сумма%Средства ЦБ РФ1 967 035 549 351 581 665 700 591 173 632,717,83,8−1 198 046 315−9,939,1Средства кредитных организаций6 304 593 337 948 563 573 355 577 344,44,03,0−12 095 515−1,498,1Средства клиентов не кредитных организаций11 128 035 158 140 268 039 356 107 878 039 552,671,087,65 943 883 009,4159,3Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости 340 505 446 179 444 783 245 688 832,23,11,11 941 169 390,9670,1Выпущенные долговые обязательства4 045 187 575 134 024 662 685 581 312,82,63,22 431 755 980,4160,1Обязательства по текущему налогу на прибыль217 054 043 210,00,00,54 043 210,0-Отложенные налоговые обязательства42 891 174 933 484 336,00,20,5 933 484 340,5-Прочие обязательства1 447 960 612 162 529 911 728 242 688,01,11,31 117 709 240,2177,2Резервы на возможные потери3 100 069 236 530 500 427 841 536,20,20,268 047 070,0122,0Всего обязательств143 398 960 941 976 445 911 979 684 620 402 688,0100,0100,60 388 673 930,0142,1 В 2015 году значительно уменьшились средства ЦБ РФ (-1 198 046 315 тыс. руб.). Их доля в совокупных обязательствах снизилась на 9,9 п.п. и составила в 2015 году 3,8%. Также снизился объем средств, привлекаемых от других кредитных организаций на 1,9% или на 12 095 515 тыс. руб., что также привело к снижению доли данного источника на 1,4 п.п.Объемы остальных видов обязательств увеличились, что в совокупности привело к значительному росту обязательств. Основным источником привлеченных средств являются средства клиентов, в частности физических лиц. Значимость этого источника также в 2015 году выросла. Для фондирования активных операций использовались различные источники привлечения ресурсов (рисунок 6).Рисунок 6 — Динамика обязательств ПАО «Сбербанк России» за 2013;2015 гг. Структурная диаграмма (рисунок 7) также подтверждает сделанный ранее вывод об основных источниках привлеченных ресурсов банка. При сложившейся в последние два года ситуации на финансовых рынках Сбербанк максимально использует имеющиеся возможности по организации заимствований валюты на долговых рынках и рынках капитала. Рисунок 7 — Структура обязательств ПАО «Сбербанк России» в 2015 году.
Полученные результаты по осуществлению пассивных и активных операций, которые рассмотрены на примере ПАО «Сбербанк России» можно перенести и на другие коммерческие банки, работающие на российском рынке.
2.3. Проблемы и перспективы развития финансовых услуг коммерческих банков.
Отдельно следует отметить тенденции и перспективы развития банковского сектора и операций коммерческих банков РФ. На сегодняшний день существует серьезная уязвимость российского банковского сектора. Несмотря на то, что российская банковская система преодолела многие проблемы своего развития, существует большое количество факторов, сдерживающих ее развитие и ослабляющих устойчивость. К их числу относится низкий уровень капитализации, высокий уровень рисков кредитования, в том числе долгосрочных проектов, инфляция, отток капитала за границу, пробелы в региональной составляющей национальной банковской системы и другие. Но наиболее серьезными сдерживающими факторами развития является направленность коммерческих банков лишь на получение прибыли, а также отставание развития банков от существующих научно-технических достижений. Дальнейшее ухудшение положения возможно также и из-за отсутствия стремления коммерческих банков к достижению социальных и этических целей во взаимоотношениях, как с обществом, так и с властью, эмиссионным банком и т. д. 13, стр.
110Как и для предприятий реального сектора экономики, текущие затраты банка делятся на переменные (зависящие от объёмных показателей той стадии финансового цикла (генератора затрат), где они формируются) и условно-постоянные. В данном контексте выделяют следующие категории текущих затрат коммерческого банка:− прямые затраты по привлечению (генератором затрат является один из видов пассивных операций);− прямые затраты по размещению (генератором затрат является один из видов активных операций);− операционные (условно-постоянные) расходы. К прямым затратам по привлечению (кроме процента по привлечению) относятся, например, комиссионные брокерам за размещение долговых обязательств (облигаций, депозитных сертификатов) банка на фондовой бирже, издержки по разработке проспектов эмиссии облигационных займов, налог на эмиссию ценных бумаг, плата за аренду оборудования для мониторинга ситуации на денежном, валютном и фондовом рынках (системы «Рейтер», «Блумберг» и др.). Почти зеркальным отображением затрат по привлечению являются прямые затраты по размещению. Это в первую очередь комиссионные брокерам за покупку ценных бумаг, аренда оборудования (системы «Рейтер» и «Блумберг»), а также величина создаваемых резервов по отдельным видам активных операций (резерв под обесценение ценных бумаг, резерв на возможные потери (невозврат) по выданным кредитам и др.).Условно-постоянные затраты банка включают в себя расходы на оплату труда персонала, а также прочие эксплуатационные расходы (амортизация здания и офисного оборудования, коммунальные платежи и пр.).Таким образом, в 2015;2016 годах российские банки сталкивались с такими явными проблемами, как: насыщение рынка; халатность многих банков, которые не ставят клиента в известность о наличии скрытых выплат в кредитном договоре; снижение банками требований к заемщикам при оформлении кредита, что приводит к увеличению количества «безнадёжных кредитов»; невозврат кредита; слишком высокие ставки по многим кредитным программам, что «отпугивает» заемщиков [18, стр.
42−44]. Несмотря на вышеперечисленные проблемы, перспективы развития банковских услуг все же остаются высокими. Банкам необходимо разработать стратегию, которая не только поможет преодолеть препятствия, но и приведет к развитию рынка финансовых услуг. Следует отметить, что в течение последних двух лет произошли существенные изменения в числе финансовых лидеров, на рынке появилось очень много новых, но уже начавших делать себе имя игроков. К сегменту потребительского кредитования более пристально стали присматриваться как мелкие финансовые учреждения, так и крупные кредитно-финансовые институты, обеспечившие себя полной государственной поддержкой [14]. В соответствии с прогнозом незначительные темпы прироста банковских операций будут сохраняться вплоть до 2018;2019 гг., пока экономическая ситуация в стране не стабилизируется, и спрос на финансовые продукты и услуги банков вновь не займет прежние позиции. Прогноз основывается на ожидаемой инфляции, уровень которой, согласно консервативному прогнозу ЦБ, составит порядка 9%, а также на достоверных данных, утверждающих, что в этом году оплата труда будет сдерживаться на текущем уровне. В настоящее время, а также в течение всего этого года — уверены специалисты — реальные доходы населения будут сокращаться, номинальная заработная плата либо «заморозится», либо будет расти невероятно низкими темпами, расходы населения на повседневные нужды и еду будут увеличиваться, повысится уровень безработицы в стране.
Говорить о росте спроса на кредитные предложения коммерческих банков в таких условиях не приходится. Кроме того, со стороны банковских структур отмечаются тенденции, которые вовсе не способствуют росту объемов кредитования. Так, качество розничных портфелей банков продолжает ухудшаться, что не только усиливает нагрузку на капитал, но и ограничивает возможности банков для увеличения портфелей. Необходимое внимание должно уделяться экономическому развитию страны, а также содействию реализации государственных программ, помощи малому и среднему бизнесу. Стимулирование и увеличение объемов инвестиций поможет не только расширить производство, но и сократить уровень безработицы. Отдельно следует упомянуть и об ориентации банковского сектора на малое и среднее предпринимательство. В настоящее время именно развитие МСБ может являться одним из главных факторов преодоления проблем, возникших вследствие экономических санкций. Преодоление таких проблем, как жесткие условия получения кредитов, большие сроки рассмотрения заявок заемщиков, не самые рациональные и оптимальные параметры кредитных продуктов позволит привлечь значительные объемы пассивов в кредитные организации. В частности, одними из наиболее действенных преобразований в данной области могут являться увеличение сроков кредитования, предоставление возможности отсрочки оплаты при форс-мажорных или иного вида обстоятельствах, позволяющие продолжать МСБ деятельность даже в современных экономических условиях.
Операции банка с юридическими и, в особенности, физическими лицами требуют значительного совершенствования и изменения, связанного в первую очередь с увеличившимися потребностями субъектов экономики. Во многом их требования связаны с получением более высокой скорости обработки информации, усовершенствовании процесса получения банковских продуктов и клиентов. Добиться внедрения новых технологий, изменения социально-экономической направленности банков возможно с помощью введения программного документа, определяющего цели, направления банковской политики, необходимые структурные сдвиги и преобразования. Данный шаг будет иметь влияние и на политику государства, предопределяя, к примеру, международную банковскую политику.
Заключение
.
В результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы и заключение. Финансовые услуги — это услуги финансового посредничества, а часто, и/или кредита. Примерами организаций, оказывающих финансовые услуги являются банки, инвестиционные банки, страховые и лизинговые, брокерские компании и множество других компаний. В современных условиях резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейших задач экономической реформы в России. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; разгул преступности в стране — как следствие — желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль — как следствие — развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом (увлечение частными вкладами, обвал рынка МБК и т. п.).В современных условиях необходимо изменить всю систему отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов. Необходимо, путем вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире. Список используемой литературы.
О банках и банковской деятельности: федер. закон от 2.
12.1990 г. № 395−1 (ред. от 13.
07.2015). О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федер. закон от 10.
07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 30.
12.2015). Андрюшин, С. А. Кредитная активность российских банков: состояние и перспективы / С. А. Андрюшин // Банковское дело. 2015. N3. С. 15−23.Банковское дело. Современная система кредитования: учебник / под ред.О. И. Лаврушина. — М.: Кно.
Рус, 2014. — 260 с. Братко, А. Г. Банковские операции и сделки кредитной организации / А. Г. Братко // Бизнес и банки. 2013. № 6. С.47−52.Букато, В. И. Банки и банковские операции в России: учебник / В. И. Букато.
— М.: Финансы и статистика, 2013. — 413с. Вешкин Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Ю. Г. Вешкин, Г. Л. Авагян. М.: Инфра-М, Магистр 2016. 432 с. Годовой отчет ОАО «Сбербанк России» за 2015 год [Электронный ресурс] / URL:
http://www.sberbank.com/ru/investor-relations/reports-and-publications/annual-reports?base=beta (дата обращения: 10.
05.2017).Деятельность коммерческих банков: учебное пособие / Под ред. А. В. Калтырина. — Ростов на Дону: Феникс, 2012. ;
400 с. Колесников, В. И. Банковское дело: Учебник. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2012. — 464 с. Костерина, Т. М.
Банковское дело: учеб.
для бакалавров / Т. М. Костерина; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. -.
2-е изд., перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2013. — 332 с. Матраева, Л. В. Деньги.
Кредит. Банки: Учебник для бакалавров / Л. В. Матраева, Н. В. Калинин, В. Н. Денисов. — М.: Дашков и К, 2015. 304 с. Носов, В. Оценка эффективности банковской системы России: показатели сегодня и перспективы на будущее / В. Носов // Предпринимательство. 2014. №.
1. С. 106−112.Обзор российских банков. Отчет агентства «Fitch», подготовленный по данным российской отчетности на начало июня 2015 г. [Электронный ресурс] / URL:
http://www.vedomosti.ru/finance/articles/2015/06 (дата обращения: 10.
05.2017).Стародубцева, Е. Б. Банковское дело: учебник / Е. Б. Стародубцева. — М.: Слово, 2014. ;
464 с. Тавасиев, А. М. Банковское дело: словарь официальных терминов с комментариями / А. М. Тавасиев, Н. К. Алексеев. — М.: Дашков и К, 2014. — 651 с. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. О. И. Лаврушина. ;
М.: Дело и сервис, 2014. — 688 с. Хромов, М. Банковский сектор // Экономическое развитие России. 2016.
Т. 21. № 6.
С. 40−45.Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс] / URL:
http://sberbank.ru (дата обращения: 10.
01.2017).Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс] / URL:
http://www.cbr.ru (дата обращения: 10.
05.2017).Приложения.
