Составление бизнес-плана при управлении проектом

Таблица 2.23Показатели оценки проекта для различных сценариев за первый год.

ПоказательРеалистический сценарий.

Пессимистический сценарий.

Сумма чистой прибыли, руб.

480 935- 1 861 777Рентабельность деятельности, %7−36Срок окупаемости общих вложений, мес.

14-Остаток денежных средств в конце первого года работы, руб.

1 095 935 — 1 246 777Рентабельность общих вложений, %78- 303По каждому из сценариев проведена оценка финансовых показателей. Табличные и графические материалы по сценариям представлены в соответствующих приложениях. Анализ данных свидетельствует о высоком риске реализации проекта открытия мини-гостиницы «STROGHOME», поскольку возникает трудность с финансированием деятельности, мини-гостиница будет нести убытки согласно пессимистическому сценарию. Таким образом, проект согласно пессимистическому сценарию не приемлем, о чем свидетельствует отрицательная величина его показателей для пессимистического сценария реализации. На наш взгляд, при реализации проекта с первых шагов необходимо проводить тщательный анализ возможных рисков, и максимально быстро корректировать действия и мероприятия. В случае необходимости активизировать маркетинговые усилия, возможно, увеличить рекламный бюджет. Задача инициатора проекта и руководства создаваемой гостиницы не допустить реализации пессимистического сценария. Основные риски были определены, соответственно их оценке и анализу следует уделять пристальное внимание. Особое внимание при реализации проекта должно быть сформировано к человеческому фактору, поскольку в первой главе было определено, что в сфере гостиничных услуг персонал и его работа выступают серьезными факторами конкурентоспособности гостиницы. В то же время, учитывая высокую вероятность реалистического сценария реализации проекта, при котором значения показателей эффективности характеризуются приемлемым значением и возможную реализацию оптимистического сценария, при котором показатели эффективности характеризует проект как рентабельный (приложение), на наш взгляд, следует открыть мини-гостиницу «STROGHOME» в районе Строгино Москвы. На основе обобщения теоретических и методологических положений была выполнена практическая часть курсовой работы, а именно был разработан бизнес-план открытия гостиницы «STROGHOME». При разработке бизнес-плана проведена оценка возможного спроса, спрогнозированы возможные объемы продаж, проведен конкурентный анализ, учтены необходимые затраты и представлена оценка экономической эффективности проекта. Бизнес-план составлен детально на первый год функционирования с помесячной разбивкой, оценка эффективности проводится на основе простых статичных показателей и более сложных аналитических. Разработанный проект открытия нового гостиничного предприятия направлен на осуществление предпринимательской деятельности в виде мини-гостиницы в районе Строгино Москвы. Таблица 2.24Показатели эффективности по проекту по пессимистическому сценарию.

Сумма чистой прибыли за первый год деятельности предприятия (руб.) — 1 861 777р.Рентабельность продукции (прибыль:

затраты) (%)-36%Рентабельность общих вложений (прибыль:

общая сумма финансирования) (%) — 303%Срок окупаемости общих вложений (мес.) — Согласно оценкам экспертов, на рынке Москвы на сегодня малые гостиницы категории мини-отели, предлагающие гостям размещение и комфортное проживание в условиях с небольшим количеством постояльцев, где домашняя атмосфера, весьма актуальны и востребованы. Мини-отели такого уровня являются конкурентоспособными с гостиницами ***(категории: три звезды), и пользуются спросом и популярностью у приезжих. Причем, выбор чаще перевешивает в сторону мини-отелей.Создаваемое предприятие по оказанию гостиничных услуг является нетипичным, в традиционном его понимании, потому как по ценовой категории относится к «хостелу», а по «плотности» номеров, т. е. количеству койко-мест в номере — к мини-отелю (номерной фонд состоит из двух и трехместных номеров). Создаваемый «мини-хостел» будет активно использовать современные маркетинговые мероприятия и привлекать клиентов по прямым контактам, Интернет-ресурсам (социальная сеть, порталы, сайты агентств по бронированию, турфирм и т. п.) и по рекомендации. Согласно проведенным расчетам, исходя из реалистического плана, объем продаж (доход) за первый год работы мини-гостиницы «STROGHOME» составит 7 418 633 руб. Общая сумма затрат на реализацию проекта за первый год составила 5 965 859 руб. При финансировании проекта в начальный период будут задействованы следующие источники: собственные средства — 315 000 руб.; займ — 300 000 рублей.

Указанные средства планируется направить на приобретение необходимого оборудования, инструментария, инвентаря и мебели для мини-гостиницы. Для реализации проекта будет привлечено 14 наемных работников, в том числе 6 менеджеров по сопровождению гостей, на которых возлагается широкий набор функций и рабочих операций. В целом, следует заметить, что разработанный бизнес-план полностью соответствует стандартной структуре бизнес-плана, которая рекомендуется для субъектов малого и среднего предпринимательства. При разработке бизнес-плана проведен конкурентный анализ, изучены прямые конкуренты, на основе мониторинга цен конкурентов определена ценовая политика для гостиницы «STROGHOME», изучена маркетинговая активность конкурентов, выявлены основные инструменты продвижения и стимулирования продаж. В финансовой части бизнес-плана проведены все необходимые по оценке эффективности проекта и вложений в проект. Для оценки эффективности проекта были сформированы три возможных сценария реализации проекта: пессимистический, реалистический и оптимистический. В качестве основных были использованы пессимистический сценарий для анализа и оценки рисков и реалистический сценарий для расчета всей совокупности показателей эффективности. Проведенные расчеты показали отсутствие серьезного запаса (финансового) при реализации проекта согласно пессимистическому сценарию. Однако, высока вероятность реализации проекта согласно реалистическому и оптимистическому сценариям, при которых окупаются первоначальные вложения в проект и привлекательны показатели эффективности проекта.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Как показывает хозяйственная практика, еще имеется немало начинающих предпринимателей, в том числе и в сфере малого и среднего бизнеса, недооценивающих значение разработки бизнес-плана при открытии нового предприятия. Перечисленные в курсовой работе и многие иные обстоятельства показывают, что для уменьшения степени неопределенности и риска предприятия проживания должны располагать надежной, объективной и своевременной информацией.

Американский маркетолог П. Тернер отмечает, что информация является не только основой для принятия оптимальных решений, но и ресурсом, обеспечивающим предприятию конкурентные преимущества. С обострением конкуренции в различных сферах борьба за количество и качество информации усиливается. Это вызвано тем, что расширение любого бизнеса не может осуществляться без углубленных данных о потребителях, состоянии рынка, конкуренции, а также факторах, оказывающих прямое и косвенное воздействие на достижение предприятием поставленных целей. Выполненная курсовая работа позволила обобщить теоретический материал по разработке бизнес-плана, определить общую последовательность разработки бизнес-плана, выявить особенности деятельности в сфере гостиничных услуг, рассмотреть различные показатели эффективности, используемые при разработке бизнес-плана предприятия. На основе обобщения теоретических и методологических положений была выполнена практическая часть курсовой работы, а именно был составлен бизнес-план открытия мини-гостиницы «STROGHOME» в районе Строгино Москвы. При составлении бизнес-плана проведена оценка возможного спроса, спрогнозированы возможные объемы продаж, проведен конкурентный анализ, учтены необходимые затраты и представлена оценка экономической эффективности проекта. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ1.

Национальный стандарт РФ ГОСТ Р 51 185−2008 «Туристские услуги. Средства размещения. Общие требования» (в редакции от 18.

12.2008 г.).

2. Постановление Правительства РФ от 25 апреля 1997 года № 490 «Об утверждении правил предоставления гостиничных услуг» (в редакции от 13.

03.2013 г.).

3. Постановление Правительства РФ от 15 сентября 2000 г. № 693 «Об утверждении правил предоставления гостиничных услуг» (в редакции от 13.

03.2013 г.).

4. Распоряжение Правительства РФ от 15.

07.2005 г. № 1004-р «О системе классификации гостиниц и других средств размещения».

5. Приказ Федерального агентства по туризму РФ от 21.

07.2005 г. № 86 «Об утверждении Системы классификации гостиниц и других средств размещения».

6. Беляев В. И. Практика менеджмента: учебное пособие. — М.: Кнорус, 2006.

7. Бизнес-планирование: методическое пособие. — СПб.: НОУ ДПО «Санкт-Петербургская школа бизнеса», 2012.

8. Бизнес-планирование: учебник. / Под ред. В. М. Попова и С. И. Ляпунова. — М.: Финансы и статистика, 2000.

9. Большаков А. С., Михайлов Б. И. Современный менеджмент: теория и практика. — СПб.: Питер, 2002.

10. Воронцовский А. В. Управление рисками: учебное пособие. — СПб.: Изд-во СПбГУ, 2000.

11. Галкин К. И. «Эффективность проекта» как категория оценки инвестиционных проектов // Современные аспекты экономики, № 2 (14), 2011. С. 52−58.

12. Ковалев В. В. Методы оценки инвестиционных проектов.

М.: Финансы и статистика, 2003.

13. Мазур И. И., Шапиро В. Д., Ольдерогге Н. Г. Управление проектами: уч. пособие / Под общ. ред. И. И. Мазура. — М.: Омега-Л, 2004.

14. Непомнящий Е. Г. Инвестиционное проектирование. — Таганрог: Изд-во ТРТУ, 2003.

15. Осипенко Е. Г. Исследование удовлетворенности гостей «Гранд-Отеля «Европа» в 2011 г.// Современные аспекты экономики, № 19(86), 2011. С. 219−225.

16. Осипенко Е. Г. Исследование удовлетворенности гостей «Гранд-отеля «Европа» за 2011;2012 гг.//Современные аспекты экономики, № 4 (97), 2012. С. 193−200.

17. Попов В. М., Кураков Л. П., Ляпунов С. И., Мингазов. «Бизнес-план-отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация». — М.; Финансы и статистика, 2001.

18. Попов В. М. «Сборник бизнес-планов с комментариями и рекомендациями» — М.; Финансы и статистика, 2004.

19. Смагулов Б. К. История гостиничного сервиса.

Омск: 2003.

20. Уварова И. Н. Особенности оценки эффективности инвестиционного проекта // Справочник экономиста, № 5, 2012. С. 20−24.

21. www. master-effect.biz/index.php?id=151ПРИЛОЖЕНИЯПриложение 1Обобщенные исходные данные по проекту мини-гостиницы «STROGHOME» (реалистический сценарий) Статьи расходов и доходов, тыс. руб. Интервал планирования, мес.

Источники финансирования, всего:

615,00 В том числе:

собственные средства315,00займы, кредиты300,00Выручка от реализации услуг, всего:

348,75 457,31616,32 680,27668,70 647,64654,8 680,27680,27 668,70662,27 654,08 Расходы:

Расходы на материалы (с НДС)69,7591,46 123,26136,5 133,74129,53 130,82136,5 136,05133,74 132,45130,82Зарплата наемного персонала25,145,00202,202,00202,202,00202,202,00202,202,00202,202,00202,00Иные переменные расходы, всего:

5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,50 В т.ч. Непредвиденные 5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,50Аренда помещений96,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,00Расходы на рекламу51,9441,3436,8410,5411,046,546,4410,946,446,4410,946,44Коммунальные услуги45,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,60Иные постоянные расходы, всего:

493,948,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,11 В т.ч. Основные средства416,94Вспомог.

расх.материалы2,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,00Услуги связи2,001,351,351,351,351,351,351,351,351,351,351,351,35Услуги сторонних организаций75,00амортизационные отчисления4,764,764,764,764,764,764,764,764,764,764,764,76Прочие расходы, всего: Приложение 2План финансовых результатов по проекту мини-гостиницы «STROGHOME» (реалистический сценарий)№ пп.

Статьи расходов и доходов, тыс. руб. Интервал планирования, мес. ВСЕГО:

Выручка от реализации348,75 457,31616,32 680,27668,70 647,64654,8 680,27680,27 668,70662,27 654,087418,632.Сумма единого налога без учета вычета 8,5210,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,85 127,863.Предельная сумма вычета4,265,425,425,425,425,425,425,425,425,425,425,4263,934.Взносы на обязательное пенсионное страхование23,8028,2828,2828,2828,2828,2828,2828,2828,2828,2828,2828,28 334,885.Единый налог с учетом вычета4,265,425,425,425,425,425,425,425,425,425,425,4263,936.Текущие затраты, всего:

1036,85 490,02517,32 503,81501,99 493,28494,47 504,21499,71 497,39500,61 494,476534,117.Обязательное соц.

страхование от несчастных случаев0,340,400,400,400,400,400,400,400,400,400,400,404,788.Чистый доход (1−4-5−6-7)-716,50−66,8164,90 142,35132,60 120,25125,50 141,95146,45 137,20127,55 125,50480,949.То же нарастающим итогом-716,50−783,31−718,41−576,06−443,46−323,21−197,72−55,7690,69 227,89355,44 480,94Приложение 3План движения денежных средств по проекту мини-гостиницы «STROGHOME» (реалистический сценарий)№ пп.

Статьи расходов и доходов, тыс. руб.

123 456 789 101 112ВСЕГО1.Остаток денежных средств на начало месяца0,06−97,24−158,62−103,4144,36 182,38291,79 422,71570,9 705,69848,31 981,292.Источники финансирования (собственные средства, займы, кредиты, субсидия и т. д.)615,615,003.Поступления от реализации348,75 457,31616,32 680,27668,70 647,64654,8 680,27680,27 668,70662,27 654,087418,634.Итого поступления (2+3)615,348,75457,31 616,32680,27 668,70647,64 654,08680,27 680,27668,70 662,27654,88 033,635.Расходы организационного периода, всего в том числе:

416,94 416,94 Осн. средства и НМА416,94 416,946.Переменные затраты, всего в том числе:

25,220,25298,96 330,76343,55 341,24337,3 338,32343,55 343,55341,24 339,95338,323 941,73 Закупки материалов69,7591,46 123,26136,5 133,74129,53 130,82136,5 136,05133,74 132,45130,821 483,73 Зар. плата персонала25,145,00202,202,00202,202,00202,202,00202,202,00202,202,00202,2 392,00 Иные переменные расходы5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,5066,007.Постоянные затраты, всего в том числе:

173,201,65191,5 186,55160,25 160,75156,25 156,15160,65 156,15156,15 160,65156,152 175,44 Плата за аренду96,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,1 248,00 Хозяйственные расходы Расходы на рекламу51,9441,3436,8410,5411,046,546,4410,946,446,4410,946,44 205,88 Коммунальные услуги45,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,60 547,20 Иные постоянные и прочие расходы77,008,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,11 174,368.Налоги, всего в том числе:

24,1428,6843,8028,6828,6844,9628,6828,6844,9628,6828,6844,96 403,59 Начисления на зар.

плату наемного персонала24,1428,6828,6828,6828,6828,6828,6828,6828,6828,6828,6828,68 339,66 Единый налог на вмененный доход15,1116,2716,2716,2763,939.Выплаты по кредитам и займам10. Всего расходов (5+6+7+8+9)614,94 446,04518,70 561,11532,49 530,68538,24 523,15532,89 544,66526,8 529,29539,436 937,7011.

Остаток денежных средств на конец месяца (1+4−10)0,06−97,24−158,62−103,4144,36 182,38291,79 422,71570,9 705,69848,31 981,291095,94Приложение 4График движения денежных средств по проекту (реалистический сценарий) Приложение 5Обобщенные исходные данные по проекту мини-гостиницы «STROGHOME» (пессимистический сценарий) Статьи расходов и доходов, тыс. руб. Интервал планирования, мес.

Источники финансирования, всего:

615,00 В том числе:

собственные средства315,00займы, кредиты300,00Выручка от реализации услуг, всего:

310,252,00283,20 312,40308,294,40300,312,40312,40 308,00302,40 300,00 Расходы:

Расходы на материалы (с НДС)62,0050,4056,6462,4861,6058,8860,0062,4862,4861,6060,4860,00Зарплата наемного персонала25,145,00145,145,00145,145,00145,145,00145,145,00145,145,00145,00Иные переменные расходы, всего:

5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,50 В т.ч. Непредвиденные 5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,50Аренда помещений96,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,00Расходы на рекламу51,9441,3436,8410,5411,046,546,4410,946,446,4410,946,44Коммунальные услуги45,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,60Иные постоянные расходы, всего:

493,948,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,11 В т.ч. Основные средства416,94Вспомог.

расх.материалы2,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,002,00Услуги связи2,001,351,351,351,351,351,351,351,351,351,351,351,35Услуги сторонних организаций75,00амортизационные отчисления4,764,764,764,764,764,764,764,764,764,764,764,76Прочие расходы, всего: Приложение 6План финансовых результатов по проекту мини-гостиницы «STROGHOME» (пессимистический сценарий)№ пп.

Статьи расходов и доходов, тыс. руб. Интервал планирования, мес. ВСЕГО:

Выручка от реализации310,252,00283,20 312,40308,294,40300,312,40312,40 308,00302,40 300,003595,202.Сумма единого налога без учета вычета 8,5210,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,8510,85 127,863.Предельная сумма вычета4,265,425,425,425,425,425,425,425,425,425,425,4263,934.Взносы на обязательное пенсионное страхование23,8020,3020,3020,3020,3020,3020,3020,3020,3020,3020,3020,30 247,105.Единый налог с учетом вычета4,265,425,425,425,425,425,425,425,425,425,425,4263,936.Текущие затраты, всего:

1029,10 391,95393,69 373,23372,85 365,63366,65 373,63369,13 368,25371,63 366,655142,427.Обязательное соц.

страхование от несчастных случаев0,340,290,290,290,290,290,290,290,290,290,290,293,538.Чистый доход (1−4-5−6-7)-747,50−165,97−136,51−86,85−90,87−97,25−92,67−87,25−82,75−86,27−95,25−92,67−1861,789.То же нарастающим итогом-747,50−913,46−1049,97−1136,82−1227,69−1324,93−1417,60−1504,85−1587,60−1673,86−1769,11−1861,78Приложение 7План движения денежных средств по проекту мини-гостиницы «STROGHOME» (пессимистический сценарий)№ пп.

Статьи расходов и доходов, тыс. руб.

123 456 789 101 112ВСЕГО1.Остаток денежных средств на начало месяца0,06−128,24−288,78−434,97−516,40−601,84−709,93−797,18−879,00−972,60−1053,44−1143,262.Источники финансирования (собственные средства, займы, кредиты, субсидия и т. д.)615,615,003.Поступления от реализации310,252,00283,20 312,40308,294,40300,312,40312,40 308,00302,40 300,003595,204.Итого поступления (2+3)615,310,00252,283,20312,40 308,00294,40 300,00312,40 312,40308,302,40300,4 210,205.Расходы организационного периода, всего в том числе:

416,94 416,94 Осн. средства и НМА416,94 416,946.Переменные затраты, всего в том числе:

25,212,50200,90 207,14212,98 212,10209,38 210,50212,98 212,98212,10 210,98210,502 550,04 Закупки материалов62,0050,4056,6462,4861,6058,8860,0062,4862,4861,6060,4860,719,04 Зар. плата персонала25,145,00145,145,00145,145,00145,145,00145,145,00145,145,00145,1 765,00 Иные переменные расходы5,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,505,5066,007.Постоянные затраты, всего в том числе:

173,201,65191,5 186,55160,25 160,75156,25 156,15160,65 156,15156,15 160,65156,152 175,44 Плата за аренду96,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,0096,1 248,00 Хозяйственные расходы Расходы на рекламу51,9441,3436,8410,5411,046,546,4410,946,446,4410,946,44 205,88 Коммунальные услуги45,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,6045,60 547,20 Иные постоянные и прочие расходы77,008,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,118,11 174,368.Налоги, всего в том числе:

24,1420,5935,7020,5920,5936,8620,5920,5936,8620,5920,5936,86 314,56 Начисления на зар.

плату наемного персонала24,1420,5920,5920,5920,5920,5920,5920,5920,5920,5920,5920,59 250,63 Единый налог на вмененный доход15,1116,2716,2716,2763,939.Выплаты по кредитам и займам10. Всего расходов (5+6+7+8+9)614,94 438,29412,54 429,39393,82 393,44402,50 387,24394,22 406,00388,84 392,22403,525 456,9811.

Остаток денежных средств на конец месяца (1+4−10)0,06−128,24−288,78−434,97−516,40−601,84−709,93−797,18−879,00−972,60−1053,44−1143,26−1246,78Приложение 8График движения денежных средств по проекту (пессимистический сценарий).