Анализ эффективности системы управления персоналом в организации

— М.: НИЦ Инфра-М, 2014. — 380 с.

Бухалков М. И. Универсальный критерий эффективности — рабочее время [Текст] / М. И. Бухалков //Персонала ик. — 2014. — № 1. — С.12−16.

Геня А. Со временем невозможно договориться, оно не берет взяток [Текст] / А. Геня //Управление персоналом. — 2014. — № 10. -.

С. 23−26.

Герасимова Е. Нужны ли в России производственные советы [Текст] /Е. Герасимова //Трудовое право. — 2014. — № 1. — С. 36−37.

Герций Ю. Как ввести суммированный учет рабочего времени [Текст] /Ю. Герций //Персонала ое дело. — 2014. — № 2. С. 28−30.

Герций Ю. Расчет рабочего времени [Текст] /Ю. Герций //Персонала ое дело. — 2014. — № 10. — С. 47−50.

Глоткина Е. А тем ли занят наш главбух? [Текст] /Е. Глоткина //Новости менеджмента. — 2014. — № 7/8. — С. 27−29.

Дьяченко М., Коновалова О., Федотова М. Планирование численности персонала промышленных организаций [Текст] /М. Дьяченко, О. Коновалова, М. Федотова //Персонала ое производство. — 2014. — № 1. — С.54−56.

Зудина Л. Прогноз по персоналу [Текст] / Л. Зудина //Персонала ик. — 2014.

— № 1. — С. 48−50.

Казакова Н. А. Управленческий анализ: комплексный анализ и диагностика предприятия [Текст]: учебник / Н. А. Казакова. — М.: НИЦ Инфра-М, 2014. — 261 с.

Климова М. А. Режим работы. Организация труда и заработная плата (суммированный учет рабочего времени, сменная работа, гибкий график) [Текст]: учебн. пособие /М.А. Климова. — М.: Российская газета, 2014. — 144 с.

Миронов В. И. Работодатель вправе самостоятельно установить показатели премирования [Текст] /В.И. Миронов //Трудовое право. — 2014. — № 6. — С. 44−46.

Мосейчук М. А. Режим рабочего времени [Текст] /М.А. Мосейчук //Заработная плата: расчет, учет, налоги. — 2014. — № 9. — С. 33−36.

Назметдинов Р. Правовое регулирование рабочего времени в США [Текст] /Р. Назметдинов //Персонала ик. — 2014. — № 5. — С. 40−43.

Никодимова Е. П. Ошибки в расчетах по оплате труда [Текст] /Е.П. Никодимова //Заработная плата: расчет, учет, налоги. — 2014. — № 9. — С. 46−49.

Пластинина Н. В. Учет рабочего времени на местах [Текст] /Н.В. Пластинина //Персонал предприятия. — 2014. — № 8. — С. 23−25.

Погодина И. Правовые аспекты оптимизации численности персонала [Текст] / И. Погодина //Персонала ик. — 2014. — № 1. — С.23−26.

Папонова Н. Е. Инструменты качественного использования времени [Текст] /Н.Е. Папонова //Персонал предприятия. — 2014. — № 1. — С. 41−44.

Самойлович В.Г., Телушкина Е. К. Экономика предприятия [Текст]: учебник / В. Г. Самойлович, Е. К. Телушкина. — М.: Академия, 2014. — 224 с.

Приложение 1.

Рисунок 1.1 — Алгоритм выбора набора критериев оценки СУП.

Приложение 2.

Таблица 2.1 — Краткая характеристика ресторанов «Онегин», «Вертикаль», кафе «ТАНУКИ» и «Балкан-гриль» как сервисных предприятий Показатель «Онегин» «Вертикаль» «ТАНУКИ» «Балкан-гриль» Тип Ресторан Ресторан Кафе Кафе Тип кухни Русская, европейская Итальянская, европейская Японская, европейская Русская, европейская, узбекская, японская Время работы Ежедневно: 12:00 — 24:00 Ежедневно: 12:00 — 24:00 Ежедневно: 12:00 — 24:00 Ежедневно: 12:00 — 02:00 Средний счет 700 руб. 1000 руб. 500 руб. 600 руб. Способы оплаты Maestro, MasterCard, Union, Visa, Visa Electron Maestro, MasterCard, Union, Visa, Visa Electron Maestro, MasterCard, Union, Visa, Visa Electron Maestro, MasterCard, Union, Visa, Visa Electron Количество залов 1 1 1 1 Количество VIP-комнат (залов) 1 1 0 1 Количество мест 150 150 100 100 Парковка Есть Есть Есть Есть Особенности меню Бизнес-ланч, детское меню, блюда навынос, коктейльная карта, оригинальные десерты Бизнес-ланч, детское меню, блюда навынос, коктейльная карта, оригинальные десерты Бизнес-ланч, детское меню, блюда навынос, винная карта, оригинальные десерты Постное меню, бизнес-ланч, детское меню, блюда навынос, винная карта, оригинальные десерты Музыка, отдых Wi-Fi, живая музыка, фоновая музыка Wi-Fi, живая музыка, фоновая музыка Wi-Fi, живая музыка, фоновая музыка, танцпол Wi-Fi, живая музыка, фоновая музыка, танцпол Обслуживание детей Детские праздники, детское меню, няня/аниматор Детские праздники, детское меню, няня/аниматор — - Приложение 3.

Организационная структура ООО «ВЕСТА-Е.

Приложение 4.

Таблица 2.2 — Анализ динамики основных результатов экономической деятельности ООО «ВЕСТА-Е», 2014;2016 гг., тыс. руб.

Показатель 2014 2015 2016.

Отклонения Абсолютные, +/- Относительные, % 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

2014 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

Выручка 122 702 121 855 144 930 -847 23 075 22 228 99,3 118,9 118,1 Себестоимость 84 204 90 201 111 143 5997 20 942 26 939 107,1 123,2 131,2 Валовая прибыль 38 498 31 654 33 787 -6844 2133 -4711 82,2 106,7 87,8 Коммерческие расходы 1573 1762 1777 189 15 204 112,0 100,8 112,9 Управленческие расходы 7555 11 412 10 148 3857 -1264 2593 151,1 88,9 134,3 Прибыль (убыток) от продаж 29 370 18 480 21 862 -10 890 3382 -7508 62,9 118,3 74,4 Прочие доходы 9532 9614 10 332 82 718 800 100,9 107,5 108,4 Прочие расходы 4500 4621 4445 121 -176 -55 102,7 96,2 98,8 Прибыль (убыток) до налогообло-жения 34 402 23 473 27 749 -10 929 4276 -6653 68,2 118,2 80,7 Налог на прибыль 6880 4695 5549 -2185 854 -1331 68,2 118,2 80,7 Прочие выплаты 1376 939 1110 440 -437 266 — - - Чистая прибыль (убыток) 26 146 17 839 21 090 -8307 3251 -5056 68,2 118,2 80,7.

Приложение 5.

Таблица 2.3 — Анализ показателей объема продаж и показателей используемых ресурсов, капитала и затрат в 2014;2016 гг., тыс. руб.

Показатель 2014 2015 2016.

Отклонения Абсолютные, +/- Относительные, % 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

2014 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

2014 1 Показатели объема продаж Выручка 122 702 121 855 144 930 -847 23 075 22 228 99,3 118,9 118,1 2 Показатели объема используемых ресурсов, капитала и затрат Средняя величина денежных средств 25 290 48 460 13 350 23 170 -35 110 -11 940 191,6 27,5 52,8 Средняя величина запасов 361 489 450 128 -39 89 135,5 92,0 124,7 Средняя величина дебиторской задолженности 8151 14 703 22 211 6552 7508 14 060 180,4 151,1 272,5 Средняя величина внеоборотных активов 35 762 26 553 67 180 -33 109 40 627 31 418 74,2 253,0 187,9 Средняя величина основных средств 971 1068 3117 97 2049 2146 109,9 291,9 321,0 Средняя величина оборотных активов 34 228 64 078 36 437 29 850 -27 641 2209 187,2 56,9 106,5 Средняя величина собственного капитала 30 000 40 000 40 000 10 000 0 10 000 133,3 0,0 133,3 Полная себестоимость 84 204 90 201 111 143 5997 20 942 26 939 107,1 123,2 131,2 Средняя величина краткосрочного заемного капитала 4284 4325 4428 41 103 144 100,9 102,4 103,4.

Приложение 6.

Таблица 2.4 — Анализ показателей, характеризующих финансовый результат за 2014;2016 гг., тыс. руб.

Показатель 2014 2015 2016.

Отклонения Абсолютные, +/- Относительные, % 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

2014 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

Прибыль от продаж 29 370 18 480 21 862 -10 890 3382 -7508 62,9 118,3 74,4 Прибыль (убыток) до налогообложения 34 402 23 473 27 749 -10 929 4276 -6653 68,2 118,2 80,7 Чистая прибыль 26 146 17 839 21 090 -8307 3251 -5056 68,2 118,2 80,7 Рентабельность продаж, % 23,9 15,2 15,1 -8,7 -0,1 -8,8 — - - Рентабельность активов по чистой прибыли, % 37,3 19,7 20,3 -17,6 0,6 -17,0 — - - Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли, % 87,2 44,6 52,7 -42,6 +8,1 -34,5 — - - Эффект финансового рычага, % 49,9 24,9 32,4 -25,0 7,5 -17,5 — - ;

Приложение 7.

Таблица 2.5 — Расчет и динамика показателей, характеризующих финансовый результат за 2014;2016 гг., тыс. руб.

Показатель 2014 2015 2016.

Изменения Абсолютные Относительные 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

2014 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

Прибыль от продаж 29 370 18 480 21 862 -10 890 3382 -7508 62,9 118,3 74,4 Прибыль (убыток) до налогообложения 34 402 23 473 27 749 -10 929 4276 -6653 68,2 118,2 80,7 Чистая прибыль 26 146 17 839 21 090 -8307 3251 -5056 68,2 118,2 80,7 Рентабельность продаж, расчет:

Прибыль от продаж / Выручка от продажи*100% 29 370/.

122 702 18 480/.

121 855 21 862/.

144 930 — - - - - - Рентабельность продаж, % 23,9 15,2 15,1 -8,7 -0,1 -8,8 — - - Рентабельность активов по чистой прибыли, расчет: чистая прибыль / (средняя величина внеоборотных активов + средняя величина оборотных активов)*100% 26 146/.

(35 762 +.

34 228) 17 839/.

(26 553.

64 078 21 090/.

(67 180.

+ 36 437) — - - - - - Рентабельность активов по чистой прибыли, % 37,3 19,7 20,3 -17,6 0,6 -17,0 — - - Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли, расчет: чистая прибыль / средняя величина собственного капитала*100%.

26 146/.

30 000 17 839/.

21 090/.

— - - - - - Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли, % 87,2 44,6 52,7 -42,6 +8,1 -34,5 — - - Эффект финансового рычага, расчет: Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли — Рентабельность активов по чистой прибыли, % 87,2 -.

37,3 44,6 -.

19,7 52,7 -.

20,3 — - - - - - Эффект финансового рычага, % 49,9 24,9 32,4 -25,0 7,5 -17,5 — - - Приложение 8.

Таблица 2.7 — Структура персонала ООО «ВЕСТА-Е» по категориям, 2014;2016 г., %.

Показатель 2014 2015 2016.

Изменение уд. веса, п.п. чел. удель-ный вес, % чел. удель-ный вес, % чел.

удель-ный вес, % 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

Руководители 6 5,6 8 7,5 10 9,7 1,9 2,2 4,1 Специалисты 19 17,8 17 16,0 16 15,5 -1,8 -0,5 -2,3 Производственный персонал 60 56,1 58 54,7 52 50,5 -1,4 -4,2 -5,6 Вспомогательный персонал 22 20,5 20 21,8 25 24,3 1,3 2,5 3,8 Всего 107 100,0 106 100,0 103 100,0 — - ;

Таблица 2.8 — Характеристика персонала ООО «ВЕСТА-Е» по возрасту в динамике в 2014;2016 гг., чел.

Категория персонала 2014 2015 2016.

Изменения Абсолютные, +/- Относительные, % 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

2014 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

2014 18−30 лет 68 69 72 +1 +3 +4 101,5 104,3 105,9 31−45 лет 25 22 15 -3 -7 -10 88,0 68,2 60,0 46−60 лет 13 13 14 0 +1 +1 100,0 107,7 107,7 Старше 60 лет 1 2 2 +1 0 +1 200,0 100,0 200,0 ВСЕГО 107 106 103 -1 -3 -4 99,1 97,2 96,3.

Таблица 2.9 — Структура работников по возрасту в динамике, 2014;2016 гг., %.

Показатель 2014 2015 2016.

Изменение уд. веса, п. п Чел. удель-ный вес, % чел. удель-ный вес, % чел.

удель-ный вес, % 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

2014 18−30 лет.

68 63,6 69 65,1 72 69,9 1,5 4,8 6,3 31−45 лет.

25 23,4 22 20,7 15 14,6 -2,7 -6,1 -8,8 46−60 лет.

13 12,1 13 12,3 14 13,6 0,2 1,3 1,5 Старше 60 лет.

1 0,9 2 1,9 2 1,9 1,0 0,0 1,0 Всего.

107 100,0 106 100,0 103 100,0 — - ;

Приложение 9.

Таблица 2.10 — Состав работников ООО «ВЕСТА-Е» по уровню образования за 2014;2016 гг., чел.

Категория персонала по уровню образования 2014 2015 2016.

Изменения Абсолютные, +/- Относительные, % 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

2014 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

Высшее 65 56 51 -9 -5 -14 86,2 91,1 78,5 Незаконченное высшее 7 12 13 +5 +1 +6 170,4 108,3 185,7 Среднее специальное 31 34 35 +3 +1 +4 109,7 102,9 112,9 Среднее общее 4 4 4 0 0 0 100,0 100,0 100,0 ВСЕГО 107 106 103 -1 -3 -4 99,1 97,2 96,3 Таблица 2.11- Динамика персонала ого состава ООО «ВЕСТА-Е» по признаку трудового стажа на данном предприятии, 2014;2016 гг., чел.

Категория персонала по стажу 2014 2015 2016.

Изменения Абсолютные, +/- Относительные, % 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

2014 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

2014 от 0 до 1 года 37 28 29 -9 +1 -8 75,7 103,6 78,4 от 1 года до 2 лет 21 22 20 +1 -2 -1 104,8 90,9 95,2 от 2 до 4 лет 14 15 11 +1 -4 -3 107,1 73,3 78,6 от 4 до 6 лет 15 16 16 +1 0 +1 99,1 97,2 96,3 от 6 до 8 лет 13 14 14 +1 0 +1 107,7 100,0 107,7 от 8 до 10 лет 2 5 7 +3 +2 +5 250,0 140,0 350,0 Свыше 10 лет 5 6 6 +1 0 +1 120,0 100,0 120,0 ВСЕГО 107 106 103 -1 -3 -4 99,1 97,2 96,3 Таблица 2.12- Динамика плана по численности ООО «ВЕСТА-Е», 2014;2016 гг., чел.

Показатель 2014 2015 2016.

Изменения Абсолютные, +/- Относительные, % 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

2014 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

Среднесписочный состав за год 107 106 103 -1 -3 -4 99,1 97,2 96,3 Уволено всего.

В том числе: 40 32 35 -8 3 -5 80,0 109,4 87,5 По инициативе работника 18 13 15 -5 2 -3 72,2 115,4 83,3 По инициативе администрации (нарушение трудовой дисциплины) 20 18 19 -2 1 -1 90,0 105,6 95,0 В том числе по иным основаниям 2 1 1 -1 0 -1 50,0 100,0 50,0 Принято 39 29 36 -10 7 -3 74,4 124,1 92,3 Постоянный состав за год (среднесписочная численность — (уволенные + принятые) 28 45 32 17 -13 4 160,7 71,1 114,3 Приложение 10.

Таблица 2.14 — Динамика состава фонда оплаты труда ООО «ВЕСТА-Е», 2014;2016 гг., тыс. руб.

Показатель 2014 2015 2016.

Изменения Абсолютные, +/- Относительные, % 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

2014 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

Фонд заработной платы всего, в том числе: 55 219 55 777 55 867 558 90 648 101,0 100,2 100,2 Заработная плата за отработанное время 51 353 51 355 50 557 2 -798 -796 100,0 98,4 98,4 В том числе: оплата по тарифным ставкам и окладам 47 487 46 933 45 681 -554 -1252 -1806 98,8 97,3 96,2 премии, предусмотренные договором 3564 2798 4742 -766 1944 1178 78,5 169,5 133,1 Доплаты и Надбавки 118 122 134 4 12 16 103,4 109,8 113,6 Оплата за неотработанное время, в том числе: 3866 4422 5310 556 888 1444 114,4 120,1 137,4 Оплата основных и дополнительных отпусков 2776 3933 4100 1157 167 1324 141,7 104,2 147,7 Оплата учебных отпусков 85 91 120 6 29 35 107,1 131,9 141,1 разовые премии 1004 397 1090 -607 693 86 39,5 274,6 108,6.

Приложение 11.

Таблица 2.15 — Анализ основных экономико-трудовых показателей ООО «ВЕСТА-Е» в динамике, 2014;2016 гг.

Показатель 2014 2015 2016.

Изменения Абсолютные, +/- Относительные, % 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

2014 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

Выручка, тыс. руб. 122 702 121 855 144 930 -847 23 075 22 228 99,3 118,9 118,1 Чистая прибыль, тыс. руб. 26 146 17 839 21 090 -8307 3251 -5056 68,2 118,2 80,7 Рентабельность деятельности предприятия, % 21,3 14,6 14,5 -6,7 -0,1 -6,8 — - - Среднесписочная численность персонала, чел. 107 106 103 -1 -3 -4 99,1 97,2 96,3 Производительности труда, чел./ тыс. руб.

1147 1149 1407 2 258 260 100,2 122,5 122,7 Производительности труда, план, чел./ тыс. руб. 1277 1310 1620 33 310 343 102,6 123,7 126,9 Выполнение плана по производительности труда 89,8 87,7 86,9 -2,1 -0,8 -2,9 — - - ФЗП, тыс. руб. 55 219 55 777 55 867 558 90 648 101,0 100,2 100,2 Средняя заработная плата в год 516 526 542 10 16 26 101,9 103,0 105,0 Средняя заработная плата в месяц, тыс. руб. 43 44 45 1 1 2 102,3 102,3 104,7.

Приложение 12.

Таблица 2.16 -Динамика показателей рабочего времени ООО «ВЕСТА-Е» в 2014;2016 гг.

Показатель 2014 2015 2016.

Изменения Абсолютные, +/- Относительные, % 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

2014 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/.

2014 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Календарный фонд рабочего времени, дн. 39 055 38 690 37 698 -365 -992 -1357 99,1 97,4 96,5 Табельный фонд рабочего времени, дн. 26 750 26 500 25 956 -250 -544 -794 99,1 97,9 97,0 Максимально возможный

фонд рабочего времени, чел./дн. 23 754 23 532 23 072 -222 -460 -682 99,1 98,0 97,1 Количество целодневных простоев по уважительным причинам, чел./дн.

505 524 533 19 9 28 103,8 101,7 105,5 Количество целодневных простоев по неуважительным причинам, чел./дн. 69 73 78 4 5 9 105,8 106,8 113,0 Количество целодневных простоев, чел./дн. 574 597 611 23 14 37 104,0 102,3 106,4 Среднее количество целодневных простоев по уважительным причинам, на 1 чел., чел./дн. 0,64 0,68 0,76 0,04 0,08 0,12 106,3 111,8 118,8 Среднее количество целодневных простоев по неуважительным причинам, на 1 чел., чел./дн. 4,72 4,94 5,17 0,22 0,23 0,45 104,7 104,7 109,5 Среднее количество целодневных простоев, на 1 чел., чел. /дн. 4,72 5,63 5,93 0,91 0,30 1,21 119,3 105,3 125,6 Число отработанных чел./дн. 23 180 22 935 22 461 -245 -474 -719 98,9 97,9 96,9.

Приложение 14.

Таблица 3.1 — Причины неэффективного использования рабочего времени и направления улучшения использования рабочего времени по категориям работников ООО «ВЕСТА-Е».

Категория Причины Направления улучшения Генеральный директор, заместитель Генерального директора, управляющие ресторанами и кафе Недостатки в алгоритмах принятия управленческих решений Изучить и применять эффективные алгоритмы принятия управленческих решений Не умение ранжировать текущие дела по степени важности Изучить и применить тайм-менеджмет Отсутствие режима релаксации в течение рабочего дня Применять меры борьбы со стрессом, нездоровым образом жизни, изучить технику релаксации Финансовый директор, главный бухгалтер, начальник отдела персонала, экономисты, бухгалтеры Высокие затраты рабочего времени на работу с текущей документацией Техническое совершенствование работы с документаций Недостатки планирования работы Разработка и внедрение сетевых графиков выполнения планов Высокие затраты рабочего времени на операции с архивированием документации Техническое совершенствование архивирования документации Нерациональные затраты на консультирование подчиненных Прием на работу подготовленных сотрудников; регулярные курсы повышения квалификации Метрдотели, официанты, бармены Низкий уровень дисциплины труда, прогулы и опоздания Укрепление дисциплины труда путем депремирования, выговоров, увольнений, а также мотивации на повышение дисциплины труда Не равномерность загрузки работника в течение смены ввиду малой предсказуемости наполняемости ресторанов и кафе Усилить работу с клиентами по предварительному бронированию столиков; улучшение предложения бизнес-ланчей и реклама этой услуги; внедрение кейтеринга Повара Низкий уровень дисциплины труда, прогулы и опоздания Укрепление дисциплины труда путем депремирования, выговоров, увольнений, а также мотивации на повышение дисциплины труда Непроизводительная кухонная техника и оборудование Провести фотографию времени использования оборудования, выявить резервы улучшить основные фонды предприятия Клининг-работники Низкий уровень дисциплины труда, прогулы и опоздания Укрепление дисциплины труда Перераспределение обязанностей по клинингу между помощниками поваров и непосредственно клининг-персоналом Приложение 15.

Таблица 3.2 — Необходимые ресурсы (расходы на мероприятия) и предполагаемые результаты (доходы, экономия) предложений по повышению эффективности использования рабочего времени в ООО «ВЕСТА-Е», тыс. руб.

Категория персонала Мероприятие Расходы, тыс. руб. Результат Доходы (экономия) 1 2 3 4 5 Генеральный директор, заместитель Генерального директора, управляющие ресторанами и кафе Алгоритмизация управленческих решений для решения типовых управленческих задач 0,0 Снижение затрат рабочего времени на принятие управленческих решений по типовым ситуациям Экономия ФОТ за счет отмены дополнительных оплачиваемых отпусков 5 менеджерам: 52,0 тыс. руб. х 5 чел.

= 260,0 тыс. руб. Применение модели Карнеги при принятии управленческих решений 0,0 Повышение качества управленческих решений, мотивация персонала на их реализацию Рост выручки на 5%: 144 930×5% = 7246,5 тыс. руб. Применение тайм-менеджмента 0,0 Повышение производительности труда менеджеров на 10% Рост выручки: 1407,1 тыс.

руб. х 10% х 6 чел. = 844,3 тыс. руб. Финансовый директор, главный бухгалтер, начальник отдела персонала, экономисты, бухгалтеры Компьютеризация работы с документацией и архивами, совершенствование АРМ 210,0 Сокращение количества специалистов на 2 чел.: 1 финансист, 1 бухгалтер

Экономия ФОТ:

45,0 тыс. руб.* 2 чел.* 12 мес. =.

1080 тыс. руб. Для сокращения затрат начальника персонала ой службы на консультирование специалиста — прием на работу только подготовленных специалистов 0,0 Повышение производительности труда 4 специалистов на 10% Рост выручки: 1407,1 тыс. руб. х 10% х 4 чел.

= 562,8 тыс. руб.

Метрдотели, официанты, бармены, производственные работники кухни и вспомогательные работники Материальное стимулирование повышения дисциплины труда: депремирование за опоздания, премирование за высокую дисциплину Рост премиального фонда компенсируется суммами депреми-рования Сокращение простоев по неуважительным причинам на 100%, то есть на 78 чел./дней Рост выручки за счет роста производительности труда: 3,86 тыс. руб. (ежедневная производительность труда на одного работника) х 78 чел./дн. = 300,7 тыс. руб. Производственные работники кухни Улучшение основных фондов: 4 пароконвектомата, 4 посудомоечные машины 1433,6 тыс.

руб. + 618,0 тыс. руб. Снижение затрат рабочего времени на обслуживание и производственные простои Рост выручки на 15%:

144 930 тыс. руб. х 15% = 21 739,5 тыс. руб. Мини-прачечная 66,7 тыс. руб. Экономия по статье «коммерческие расходы» Снижение коммерческих расходов на 350 тыс. руб.

Метрдотели, официанты, бармены Сенсорные POS-терминалы. Фискальные регистраторы КПК — мобильный терминал официанта 110,0 тыс.

руб. Снижение затрат на обслуживание Рост выручки за счет роста производительности труда 22 чел. на 20%: 1407,1 тыс. руб. х 20% х 22 чел. = 6 191,2 тыс. руб. Клининг-персонал Перевод 4 клининг-работниц на неполный рабочий день 0,0 Снижение ФОТ клинингработников Экономия ФОТ:

18,0 тыс. руб. х 12 мес. х 4 чел. х 50% = 432,0 тыс.

руб. Итого Расходы: 2438,3 тыс. руб. Рост выручки: 36 885 тыс. руб. Экономия ФОТ (себестоимости): 1772,0 тыс. руб.

Экономия коммерческих расходов: 350,0 тыс. руб.

Приложение 16.

Таблица 3.3 — Прогноз изменения показателей ООО «ВЕСТА-Е» в результате мероприятий по повышению эффективности использования рабочего времени по сравнению с базовым периодом Показатель Факт 2016 год Факторы изменения Прогноз на 2017 год Динамика Абс. Отн. 1 2 3 4 5 6 Выручка, тыс. руб. 144 930,0 Рост на 36 885 тыс. руб. в результате мероприятий.

181 815,0 36 885,0 125,5 Себестоимость, тыс. руб. 111 143,0 Экономия на 1772,0 тыс. руб. 128 480,8 17 337,8 115,6 Рост на 15% за счет увеличения объема производства: 16 671,5 тыс. руб.

Рост на 2438,3 тыс. руб. за счет финансирования мероприятий Валовая прибыль, тыс. руб. 33 787,0 Изменение за счет динамики выручки и себестоимости 53 334,2 19 547,2 157,9 Коммерческие расходы, тыс.

руб. 1777,0 Снижение на 350,0 тыс. руб. 1427,0 -350,0 80,3 Управленческие расходы, тыс. руб. 10 148,0 Без изменений 10 148,0 0,0 100,0 Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.

21 862,0 Изменения за счет изменения предыдущих показателей 41 759,2 19 897,2 191,0 Прочие доходы, тыс. руб. 10 332,0 Не прогнозируются 0,0 0,0 100,0 Прочие расходы, тыс. руб. 4445,0 Не прогнозируются 0,0 0,0 100,0 Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. 27 749,0 Изменения за счет изменения предыдущих показателей 41 759,2 19 897,2 191,0 Налог на прибыль, тыс. руб.

5549,0 Изменение за счет роста налогооблагаемой прибыли 8351,8 2802,8 150,5 Прочие выплаты, тыс. руб. 1110,0 Без изменений 1110,0 0,0 100,0 Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. 21 090,0 Рост за счет изменения предыдущих показателей 32 297,4 11 207,4 153,1 Рентабельность, % 14,6 Рост за счет роста чистой прибыли 17,8 3,2 — 1 2 3 4 5 6 Среднесписочная численность персонала, чел. 103 чел. Сокращение 2 специалистов 101 -2 98,1 Производительность труда, тыс. руб./чел. 1407,1 Рост за счет роста выручки и сокращения персонала 1800,1 393,0 127,9.

Составлено автором.

ООО «Веста-Е».

Ресторан.

«Онегин».

Ресторан.

«Вертикаль».

Кафе.

«Тануки».

Кафе.

«Балкан-гриль.

".

Неопределенность Сотрудники не имеют достаточной информации о компьютерных программах Руководители структурных подразделений ограничены в полномочиях.

Конфликты.

У менеджеров разные цели, мнения, оценки, опыт.

Директор по производству и заведующий складом не хотят уступать своих полномочий.

Директор по логистике хочет совершенствовать ИТ и расширить полномочия.

Операторы склада не хотят осваивать новые ИТ.

ФОРМИРОВАНИЕ КОАЛИЦИИ.

Проведение дискуссий с привлечением учредителей Обменяться мнениями, установить приоритеты проблемы, получить поддержку коллектива работников.

Поиск.

Использовать процедуры.

Генерировать решение.

Процесс принятия управленческого решения Принять альтернативное решение, приемлемое для всех членов коалиции Информация ограничена У менеджеров много ограничений Провести поиск Определение целей и дифференциация их по временном критерию.

Долгосрочные, среднесрочные, краткосрочные.

Определение личных потенций, возможностей, перечисление своих слабых сторон, анализ неудач, выделение своих основных достоинств и недостатков Определение личных ресурсы для достижения целей.

Проведение анализа «цель-средство».

Сравнение необходимых для достижения целей ресурсов (личных, финансовых, временных) с реальной ситуацией Формулирование конкретных целей.

Со сроками исполнения, с самоконтролем.