При всех указанных достоинствах, самострахование бизнеса имеет ряд ограничивающих факторов:
1. Основной проблемой является определение оптимальной величины резервного фонда, не допускающего как неоправданного отвлечения капитала, нерационального использования средств так и слишком быстрого его исчерпания в случае наступления неблагоприятных событий.
2. Необходимо учитывать влияние инфляции, в результате действия которой со временем средства резервного фонда могут обесцениваться.
3. Для управления программой самострахования возникает необходимость в дополнительных расходах, связанных с созданием внутренней службы, занимающейся обслуживанием данных резервов.
Таким образом, полагаясь только на самострахование, бизнес может увеличить свою подверженность риску. Поэтому использование самострахования признается экономически обоснованным лишь в определенных случаях.
Заключение
.
Страхование как экономическая категория заключается в формировании денежных фондов и фондов в материальных запасов в целях последующих выплат при наступлении определенных событий (так называемых «страховых случаев»).
Страхование имеет свою специфику, обусловленную тем фактом, что оно имеет дело со случайными событиями. В рамках страхования страховщики берут на себя на страховую защиту от таких событий, о которых известно, что они могут случиться, но неизвестно когда и где они произойдут.
В целом, страхование представляет собой совокупность перераспределительных экономических отношений, характеризующихся вероятностью и случайностью, фактической возможностью и статистической наблюдаемостью страховых случаев, наличием пространственных и временных границ, замкнутой солидарностью раскладки и ущерба в пользу пострадавших за счет всех страхователей.
Сущность страхования отражает следующие признаки: наличие страхового риска и критериев его оценки; наличие перераспределительных отношений; формирование страхового сообщества из страхователей и страховщиков; солидарная ответственность страхователей за ущерб; сочетание групповых и индивидуальных страховых интересов; замкнутая раскладка ущербов; возвратность страховых платежей;
ущерба в пространстве и времени; самоокупаемость страховой деятельности.
В отечественной практике принято выделять две группы критериев классификации страхования: форма и содержание страхования. На основе волеизъявления субъектов страхования, оно осуществляется в двух формах: добровольное и обязательное. По содержанию страхования выделяют следующие его виды: имущественное (страхование имущества, страхование ответственности, страхование предпринимательства и др.) и личное (страхование жизни, страхование от несчастных случаев, медицинское страхование и др.).
Категория страхования выражает свое содержание и сущность через присущие ей функции. Среди таких функций: рисковая, выражается в переложении последствий рисков на страховщиков путем создания специальных денежных фондов; предупредительная, включающая в себя систему мер превентивного характера, направленных на снижение величины ущерба и вероятности его возникновения; инвестиционная, представляющая собой возможность концентрации денежных средств в форме страховых фондов, использование которых способствует развитию экономики; социальная защита населения; контрольная, выражающая строго целевое формирование и использование страховых резервов.
Самострахование основано на покрытии ущерба, нанесенного неблагоприятным случаем, за счет собственных ресурсов, накапливаемых заранее в целевом фонде. Такая раскладка ущерба осуществляется путем формирования специального целевого фонда и его использования при наступлении неблагоприятного случая. Самострахование позволяет минимизировать последствия неблагоприятных случаев при небольшой или средней для компании величине ущерба, поэтому имеет ограниченное использование.
Список использованных источников
.
Закон РФ от 27.
11.1992 N 4015−1 (ред. от 08.
03.2015) «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
Алиев Б.Х., Махдиева Ю. М. Основы страхования. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. — 503 с.
Скамай Л. Г. Страховое дело: учебное пособие. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2014. — 298 с.
Страхование: учебник: в 2 томах — Т. 1 / под ред. Л. Л. Орлашок-Малицкой, С. Ю. Яновой.
— 2-е изд. перераб. и доп. — М.: Юрайт, 2015. — 382 с.
Цыренова И.Б., Цыренов Е. В. Экономическая сущность и виды страхования // Актуальные вопросы экономических наук. — 2013. — № 2. — С. 89−94.
Ширшов В. Ю. Теоретические аспекты сущности страхования // Финансовые исследования. — 2006. — № 12. — С. 51−55.
