Применение МСФО впервые в качестве основы учета на предприятиях общественного питания

Претензия.

Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОСНет Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания2.

4.По итогам предъявленной претензии: До 3-х рабочих дней после получения документа-основания возврат объекта поставщику Возвратная накладная (ТОРГ-12);Акт о выявленных дефектах оборудования (ОС-16)Управление бухгалтерского учета и отчетности. Акт о выявленных дефектах оборудования (ОС-16), Претензия.

МОЛРуководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОСГенеральный директор (уполномоченное лицо).

нетнет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания.

Отметка в карточке объекта НФА (ф. 504 031, ф. 504 032) о выбытии объекта (дата, причины, пр.)Управление бухгалтерского учета и отчетности. Акт о приеме-передаче объектов НФА (ф. 504 101) МОЛРуководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОСнетнетнет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания3Учет ремонта ОС, реконструкции, модернизации, достройки 3.

1.Учет реконструкции, модернизации объектов ОС 3.

1.1Передача объектов на реконструкцию/ модернизацию/ достройку.

Акт/Накладная на передачу объекта ОС на ответственное хранение (форма, определенная договором) МОЛ Договор на выполнение реконструкции, модернизации Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОСнет.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛВ день передачи объекта.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания3.

1.2Приемка объектов ОС из реконструкции/ модернизации, достройки Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов ОС (ф. 504 103) МОЛ принимающий ОСДоговор, Акт о приемке выполненных работ (КС-2), Справка о стоимости выполненных работ (КС-3), Счетфактура.

Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОСКомиссия.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОСНа следующий день после поступления объекта ОС из реконструкции, модернизации.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания.

Приказ о сохранении/ изменении срока полезного использования.

КомиссияАкт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов ОС (ф. 504 103) Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОСнет Ген. директор (уполномоченное лицо) Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС На следующий день после приемки реконструированного объекта До 3-х рабочих дней после получения документа-основания.

Бух. Справка.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела нет.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания3.

2.Ремонт (капитальный и текущий) объектов ОС силами стороннего подрядчика 3.

2.1Передача оборудования в ремонт.

Акт/Накладная на передачу объекта ОС на ответственное хранение по форме, определенной договором (ф. 504 102) МОЛДоговор на выполнение ремонтных работ Дефектная ведомость.

Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС нет.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ На следующий день после передачи объекта ОС в ремонт.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания3.

2.2Получение объектов ОС из ремонта.

Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов ОС (ф. 504 103) МОЛДефектная ведомость, Смета расходов на ремонт;

документы подрядчика: Акт о приемке выполненных работ, Счет-фактура, Акт о приемке выполненных работ (КС-2), Справка о стоимости выполненных работ (КС-3), Счетфактура.

Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС Комиссия.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ, принимающий ОСНа следующий день после поступления объекта ОС из ремонта.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания3.

3.Ремонт (капитальный, средний, текущий) объектов ОС хозяйственным способом3.

3.1Подача заявки на ремонт ОС Служебная записка.

Руководитель функционального подразделениянетнет.

Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС нетнетнетнетнет.

Наряд-заказ на выполнение работ, Дефектная ведомость, Смета расходов на ремонт, График ремонта Руководитель-исполнитель ремонтных работ.

Служебная записка.

Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛпо окончании ремонтных работ.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания3.

3.2Перемещение объект в ремонтное подразделение.

Накладная на внутреннее перемещение объектов НФА (ф. 504 102) МОЛ, подразделение-сдатчик.

Наряд-заказ (внутренняя форма) Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС нет.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ, подразделение-сдатчик.

В день перемещения Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания3.

3.3Формирование документов, необходимых для начала выполнения ремонта, в т. ч. для своевременного обеспечения ремонтного подразделения материалами и рабочей силой.

Наряд-заказ.

Подрядчик. Исполнитель ремонтных работ.

Дефектная ведомость, Смета расходов на ремонт, График ремонта Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛежемесячнонет.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания.

Наряд на сдельную работуремонтным рабочим.

Подрядчик.Наряд-заказ.

Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС нет.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛежемесячнонетнет.

Требование-накладная (ф. 504 204) — для получения со склада запчастей.

Подрядчик.Наряд-заказ.

Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС МОЛГенеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛежедекадно.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания3.

3.4Прием объектов ОС из ремонта.

Акт о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов ОС (ф. 504 103) МОЛ принимающий ОСНаряд-заказ нет.

КомиссияГенеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛВ составе отчета за день получения.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания4Внутреннее перемещение объектов ОС4.

1.Перемещение объектов ОС между структурными подразделениями Накладная на внутреннее перемещение объектов НФА (ф. 504 102) Управление бухгалтерского учета и отчетности. Служебная записка.

МОЛРуководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛВ день перемещения ОСУправление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания5Выбытие ОС по прочим основаниям: 5.1Безвозмездная передача объектов ОС 5.

1.1Оформление передачи объекта ОСАкт приема-передачи объектов НФА (ф. 504 101) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Техническая документация по передаваемым объектам;

Документы, подтверждающие дополнительные расходы, связанные с передачей ОСРуководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС Комиссия.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ На следующий день после передачи объекта ОСУправление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания.

Отметка в карточке объекта ОС (ф. 504 032, ф. 504 031) о выбытии объекта (дата, причины, пр.)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Накладная (ТОРГ -12) — если новый объектили Акт приема-передачи объектов НФА (ф. 504 101) — если б/у объект.

МОЛ нет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела нет На следующий день после передачи объекта ОСДо 3-х рабочих дней после получения документа-основания6Частичная разукомплектация объектов ОС 6.1Оформление перевода не используемых объектов ОС на частичную разукомплектацию.

Бухгалтерская справка (ф.504 833)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Перечень объектов ОС, подлежащих разукомплетации, акт разукомплектации.

Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела МОЛДень, следующий за датой подписания акта.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания6.

2Принятие к учету материальных ценностей, полученных в результате частичной разукомплектации объекта ОСБухгалтерская справка (ф.504 833)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Акт об разукомплектации.

Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС нет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела МОЛДень, следующий за датой оформления разукомплектации.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания7Выбытие объекта ОС из-за непригодности для использования (или невозможности / неэффективности восстановления).

7.1Оформление выбытия объекта ОС (в т. ч причины списания: физический или моральный износ, нарушение условий эксплуатации, авария, стихийные бедствия, чрезвычайные ситуации и т. д.; и виновных лиц, если это преждевременное выбытие из эксплуатации) Акт о списании объектов НФА (кроме транспортных средств) (ф. 504 104), акт о списании транспортного средства (ф. 504 105) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Служебная записка.

Акт экспертизы.

Разрешительный документ ГРБС и/или ДГИРуководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС Комиссия.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛНа следующий день после выбытия объекта ОСУправление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания7.

2Списание объекта ОСОтметка в карточке объекта ОС (ф. 504 031, ф. 504 032) о выбытии объекта Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Акт о списании объектов НФА (кроме транспортных средств) (ф. 504 104), акт о списании транспортного средства (ф. 504 105) Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС нет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания7.

2.1Списание объекта ОС (по причине приостановление уголовного дела и невозмодности установления виновных лиц) Акт о списание ущерба, причиненного недостачей материальных ценностей, нематериальных активов и иного имущества.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Разрешительный документ ГРБС и/или ДГИРуководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОС Генеральный директор (уполномоченное лицо) нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания7.

3Утилизация объекта ОСАкт об утилизации ОС по форме, установленной приложением № ____ или по форме, определённой договором с организацией, оказывающей услуги по утилизации.

МОЛ Договор с организацией, оказывающей услуги по утилизации.

Акт о списании объектов НФА (кроме транспортных средств) (ф. 504 104), акт о списании транспортного средства (ф. 504 105);для автотранспорта — акт из ГБДД об аварии или справка о снятии с учета в ГИБДД (если физический износ) МОЛ Комиссия, контролирующая утилизациюнет.

МОЛ На следующий день после утилизации объекта ОС нетнет7.

4Принятие к учету материальных ценностей, полученных в результате утилизации объекта ОСБухгалтерская справка (ф.504 833)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Акт об утилизации объекта ОСМОЛ Комиссия, контролирующая утилизацию.

Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела МОЛ На следующий день после утилизации объекта ОС Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания1Поступление НМА по договору купли-продажи1.

1Поступление НМА (расходы на создание актива) Бухгалтерская справка (ф.504 833)Управление бухгалтерского учета и отчетности Договоры на приобретение активов, накладная Торг-12, счет — фактура МОЛнет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела МОЛВ день приобретения прав на НМАУправление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания1.

2Определение срока полезного использования;

ввод НМА в эксплуатацию.

Акт о приеме-передаче объектов НФА (ф. 504 101) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Договор об уступке (приобретения) прав правообладателю, Договоры на приобретение НМА Акт приемки-сдачи работ (по созданию НМА) Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию.

КомиссияГенеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛВ течение 2-х дней после принятия решения о начале использования прав на НМАУправление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания1.

3Принятие объекта НМА к учету.

Инвентарная карточка (504 031)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Акт о приеме-передаче объектов НФА (ф. 504 101) Управление бухгалтерского учета и отчетностинетнетнетнет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания2.Прочие виды поступлений НМА2.1Поступление НМА, полученных на безвозмездной основе Акт о приеме-передаче объектов НФА (ф. 504 101) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Акт о приеме-передаче объектов НФА (ф. 504 101); приложение к актудокументация по принимаемым объектам (лицензия, патент, авторские права, торговая марка, пр.);

— при необходимости акт независимого оценщика об оценке НМА либо решение об определении рыночной цены НМАРуководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию.

КомиссияУправление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела МОЛВ течение 2-х дней после подписания актов о передаче НМАУправление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания2.

2Прочие действия по приемке НМА аналогичны действиям, прописанным в операции «Поступление НМА по договору купли-продажи» 3. Оформление выбытия НМА вследствие списания по причинам нецелесообразности их дальнейшего использования3.

1Оформление выбытия НМААкт о списании объектов НФА (кроме транспортных средств) (ф. 504 104) МОЛв соответствующих случаях эксперт.

Приказ на списание НМА. В соответствующих случаях экспертное заключение. Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию.

КомиссияГенеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ Не позднее дня, следующей за днем подписания Акта о списании НМАУправление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания.

Таблица 3 Учет операций по движению парковочных карт и скретч-карт (далее — паркокарты)№ п/пОперация Документ по операции.

Документ-основание.

Ответственный за согласование.

Ответственный за утверждение.

Ответственный за предоставление в бухгалтерию.

Сроки предоставления в бухгалтерию.

Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета.

Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии.

Наименование создаваемого документа.

Ответственный за формирование.

Наименование документа.

Ответственный за предоставление1Поступление паркокарт и скретч карт 1.1Заказ парковочных билетов и скретч-карт у поставщика.

Заявка на поставку в соответствии с графиком Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт.

Договор Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт.

Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) нет1.

2Поставка парковочных билетов и скретч-карт Приходный ордер (ф.504 207)Управление бухгалтерского учета и отчетности Накладная (ТОРГ-12), счет-фактура.

МОЛПодразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт.

В момент поступления.

Управление бухгалтерского учета и отчетностинет1.

3Выставление претензии (извещения) поставщику Претензия Управление договорно-правовой работы Накладная (ТОРГ-12), Акт ТОРГ-2, акт по форме, определённой договором, техническое задание.

Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт.

Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Ответственное лицо по исполнению контракта.

В день выявления отклонений по количеству/ качествунет1.

3.1Порядок отражения расчетов по претензии см. в разделе «Расчеты с контрагентами», п. 32Возврат поставщику (в соответствии с регламентом «Порядок учета возврата паркокарты»)2.

1.Возврат паркокарт в случае выявления производственного брака после приемки2.

1.1Оформление установленного брака Акт о бое, порче, ломе паркокарты материальных ценностей (форма ТОРГ-15)Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт МОЛГенеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛВ день оформления Управление бухгалтерского учета и отчетностинет2.

1.2Оформление претензии на сумму некачественной поставки Претензия Управление договорно-правовой работы.

Акт о бое, порче, ломе материальных ценностей (ТОРГ-15) Распоряжение руководства, Акт (МХ-1), Заключение эксперта о выявлении брака.

Подразделение ответственное за заказ парковочных билетов и скретч-карт.

Управление договорно-правовой работы.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Ответственное лицо по исполнению контракта.

По мере предъявления претензии поставщику нетнет2.

1.3Списание стоимости некачественной паркокарты Акт о списании материальных запасов (ф.504 230)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Претензия, Акт о бое, порче, ломе материальных ценностей (ТОРГ-15); в соответствующих случаях заключение эксперта.

МОЛКомиссия.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ, отправляющий паркокарты (ОЛК, Магазин) в составе отчета за день списания нет.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания3Учет паркокарт на складе3.

1.Операции оформляются в соответствии с разделом «Учет материалов» 4Выбытие паркокарт4.

1Выдача паркокарт со склада юридическим лицам Акт приема-передачи по форме, утверждаемой договором.

МОЛДоговор на продажу паркокарт.

Руководитель ответственного подразделения.

Руководитель ответственного подразделения.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Ответственный подразделения.

В день выдачи.

Управление бухгалтерского учета и отчетностинет4.

2Списание паркокарт, выданных юридическим лицам.

Акт о списании материальных запасов (ф.504 230)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Акт приема-передачи по форме, утверждаемой договором.

МОЛКомиссия.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛВ день выдачинет.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания4.

2.1Утилизация паркокарт.

Акт об утилизации паркокарт МОЛАкт о списании материальных запасов (ф.504 230)МОЛКомиссия.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛвместе с актом на списание непригодных паркокартнетнет4.

3Передача паркокарт со склада агентам на реализацию.

Акт приема-передачи по форме, утверждаемой договором; Накладная М-15, Товарно-транспортная накладная.

МОЛДоговор на реализацию паркокарт.

Руководитель ответственного подразделения.

Руководитель ответственного подразделения.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Ответственный подразделения.

В день выдачи.

Управление бухгалтерского учета и отчетностинет4.

4Списание паркокарт, переданных агентам на реализацию.

Акт о списании материальных запасов (ф.504 230)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Отчет агента.

ПретензияМОЛКомиссия.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛВ день выдачинет.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания4.

5Возврат паркокарт от агента.

Акт приема-передачи по форме, утверждаемой договором.

МОЛОтчет агента.

ДоговорСоглашение о расторжении договора.

ПретензияМОЛРуководитель ответственного подразделения.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛВ день выдачинетнет4.

6Учет расчетов с агентами по претензиям.

ПретензияУправление договорно-правовой работы.

Акт приема-передачи по форме, утверждаемой договором.

МОЛУправление договорно-правовой работы.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Руководитель ответственного подразделения.

На следующий день после выставления претензии агентунетнет.

Бухгалтерская справка (ф.504 833)Управление бухгалтерского учета и отчетности. Претензия.

Руководитель подразделения, ответственного за эксплуатацию группы ОСНет Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетностинет.

Таблица 4 Учет операций по движению материалов № п/пОперация.

Документ по операции.

Документ-основание.

Ответственный за согласование.

Ответственный за утверждение.

Ответственный за предоставление в бухгалтерию.

Сроки предоставления в бухгалтерию.

Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета.

Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии.

Наименование создаваемого документа.

Ответственный за формирование.

Наименование документа.

Ответственный за предоставление1. Поступление материалов от поставщиков (по договору купли-продажи).

1.1Выписка доверенности на получение материалов.

Доверенность (Ф. 315 001) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

ДоговорРуководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания1.

2Приемка материалов на склад (если не выявлены расхождения по количеству и качеству) Приходный ордер (ф.504 207)Управление бухгалтерского учета и отчетности Накладная (ТОРГ-12), Счет-фактура.

Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛВ момент поступления в случае получения МЗ по доверенности М-2 корешок сдается в Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания2.Поступление материалов, приобретенных за наличный расчет 2.

1.Оприходование материалов от подотчетного лица на склад Приходный ордер (ф.504 207)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Товарная накладная;

товарный чек;кассовый чек;заявление на аванс.

Подотчетное лицо.

Руководитель подразделения.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Подотчетное лицо.

В момент поступления.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания2.

2.Прочие действия по учету поступления материалов аналогичны действиям, прописанным в операциях «Поступление материалов от поставщиков (по договору купли-продажи)» 3. Операции по учету отклонений по количеству/качеству при поступлении материалов 3.

1.Выставление претензий поставщику по выявленным расхождениям (по кол-ву и качеству) Претензия.

Управление договорно-правовой работы Накладная (ТОРГ-12)Акт приемки по форме, определенной договором.

ДоговорОтветственное лицо по исполнению контракта.

Ответственное лицо по исполнению контракта.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) нетнетнетнет.

Бухгалтерская справка.

Управление бухгалтерского учета и отчетности. Претензия.

Ответственное лицо по исполнению контракта.

Нет Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отдела нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания4.Учет складских операций4.

1Перемещение материалов между структурными подразделениями ТРЕБОВАНИЕ-НАКЛАДНАЯ (ф. 504 204) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Заявка на получение ТМЦ получателя.

Руководитель ответственного подразделения.

Руководитель ответственного подразделениянет.

Ответственный подразделенияинициатор перемещения.

В день составления заявки.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания4.

2Списание материалов (за исключением запасных частей, смазок, масел, форменной и спецодежды) Акт о списании материальных запасов (ф.504 230)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Заявка на получение ТМЦ, служебная записка, ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения Руководитель ответственного подразделения.

Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ Не позднее дня, следующего за днем выдачи материалов.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания4.

2.1Списание материалов (по причине приостановление уголовного дела и невозмодности установления виновных лиц) Акт о списание ущерба, причиненного недостачей материальных ценностей, нематериальных активов и иного имущества.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Уведомление правоохранительных органов о приостановление уголовного дела и не возможности установления виновных лиц.

Руководитель ответственного подразделения.

Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) нет нет Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания4.

2.2Списание стоимости некачественных/бракованных материалов Акт о списании материальных запасов (ф.504 230)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Претензия, Акт о бое, порче, ломе материальных ценностей (ТОРГ-15); в соответствующих случаях заключение эксперта.

МОЛКомиссия.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ, отправляющий паркокарты (ОЛК, Магазин) в составе отчета за день списания нет.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания4.

3Списание материалов (смазки, масла, форменная и спецодежда) Акт о списании материальных запасов (ф.504 230)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения.

Руководитель ответственного подразделения.

Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ Не позднее дня, следующего за днем выдачи материалов.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания4.

4Списание материалов (запасные части к транспортным средствам) Акт о списании материальных запасов (ф.504 230)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Ведомость выдачи материальных ценностей на нужды учреждения, акт установки запасных частей на автотранспортное средства, дефектная федомость, карточка учета работы автомобильной шины, карточка учета работы аккумуляторной батареи.

Руководитель ответственного подразделения.

Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ Не позднее дня, следующего за днем выдачи материалов.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания5Операции по учету спецодежды (форменной одежды) Поступление СИЗ и форменной одежды оформляется теми же документами и в том же порядке, что и поступление на склад материалов5.

1.Учет спецодежды5.

1.1. Поставка спецодежды на склад Приходный ордер (ф.504 207)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Накладная (ТОРГ-12), Счет-фактура.

Ответственное лицо подразделения Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения МОЛ В день приёмки спецодежды.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания5.

1.2Учет выдачи спецодежды в индивидуальное пользование (передача в эксплуатацию) Ведомость учета специальной одежды, средств индивидуальной защиты и ФО; запись в личной карточке учета средств индивидуальной защиты (СИЗ), запись в карточке (книге) учета выдачи имущества в пользование; ТРЕБОВАНИЕ-НАКЛАДНАЯ (ф. 504 204) МОЛ Заявка на получение ТМЦМОЛ Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения МОЛ В день составления заявкинетнет5.

1.3Учет возврата спецодежды (при увольнении сотрудника, при переводе на новую должность) Ведомость (возврата) учета специальной одежды, средств индивидуальной защиты и ФО;запись в личной карточке учета средств индивидуальной защиты (СИЗ), запись в карточке (книге) учета выдачи имущества в пользование. МОЛ Заявление сотрудника.

МОЛ Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения МОЛ В день увольнениянетнет5.

1.4. Выбытие спецодежды при повреждении, утере.

Акт о списании мягкого и хозяйственого инвентаря (ф.504 143);Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Заявление сотрудника.

Служебная записка руководителя ответственного подразделения.

МОЛ Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения МОЛ В день предоставления заявления сотрудника, служебной записки руководителя ответственного подразделения.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основаниязапись в личной карточке учета средств индивидуальной защиты (СИЗ), запись в карточке (книге) учета выдачи имущества в пользование. МОЛ нет5.

1.5Удержание стоимости/части стоимости спецодежды с работников.

Бухгалтерская справка.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Заявление на удержание.

Руководитель ответственного подразделения Руководитель ответственного подразделения Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) Руководитель ответственного подразделения Не позднее дня согласования заявления на удержание.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания5.

1.6Оформление списания изношенных и непригодных для дальнейшего использования спецодежды (форменной одежды) Акт о списании мягкого и хозяйственого инвентаря (ф.504 143);Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Результат инвентаризации спецодежды, Сравнение сроков использования спецодежды с фактическими МОЛ Комиссия Руководитель ответственного подразделения МОЛ В день списания изношенных и непригодных для дальнейшего использования спецодежды (форменной одежды) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основаниязапись в личной карточке учета средств индивидуальной защиты (СИЗ), запись в карточке (книге) учета выдачи имущества в пользование. МОЛ нет6Операции по учету ГСМ и путевых листов6.

1Учет движения транспортного средства Путевой лист грузовой.

Автотранспортная диспетчерская.

План-график выхода транспорта на линию.

Автотранспортная диспетчерская.

Автотранспортная диспетчерская.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Автотранспортная диспетчерская В составе отчета о расходе ГСМне вводятся нет6.

2Регистрация выдачи путевых листов.

Журнал учета движения путевых листов (форма № 8)Автотранспортная диспетчерская.

Путевые листы грузовой с приложением актов перемещения ТСАвтотранспортная диспетчерская.

Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛежедневно в момент оформления и выдачи/получения путевого листане вводятся нет6.

3Передача путевых листов в УБУиОРеестр передачи документов.

Автотранспортная диспетчерская.

Путевые листы грузовой с приложением актов перемещения ТСАвтотранспортная диспетчерская.

Руководитель ответственного подразделения нет.

МОЛподекадно — на 2-ой рабочий день, следующий за последним днем декадынетнет6.

4Учет расхода ГСМОтчет по движению горюче-смазочных материалов.

Автотранспортная диспетчерская.

Путевые листы грузовой с приложением актов перемещения ТСАвтотранспортная диспетчерская.

Руководитель ответственного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛНе позднее 3-го дня месяца, следующего за отчетнымнетнет6.

5.Списание ГСМАкт о списании материальных запасов (ф.504 230)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Отчет по движению горюче-смазочных материалов, Путевые листы Автотранспортная диспетчерская.

Комиссия Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛНе позднее 3-го дня месяца, следующего за отчетнымне вводятся До 3-х рабочих дней после получения документа-основания6.

6.Удержание перерасхода ГСМ по вине водителя Бухгалтерская справка Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Ведомость расчет расходов на ГСМ, приказ генерального директора.

Автотранспортная диспетчерскаянет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отделанетнет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания.

Таблица 5 Учет операций по аренде имущества № п/пОперация.

Документ по операции.

Документ-основание.

Ответственный за согласование/ проверку Ответственный за утверждение.

Ответственный за предоставление в бухгалтерию.

Сроки предоставления в бухгалтерию.

Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета.

Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии.

Наименование создаваемого документа.

Ответственный за формирование.

Наименование документа.

Ответственный за предоставление1. Учет операций по договору лизинга 1.1Поступление от лизингодателя имущество по договору финансовой аренды (условие учета: «на балансе лизингополучателя»)Акт приемки-передачи ОС по договору лизинга.

Руководитель ответственного подразделения.

Договор финансовой аренды, Техническая документация по объекту ОС, Акт о приеме-передаче объекта ОС (ОС-1, ОС-1а — здание, ОС-1б — группа объектов) Руководитель ответственного подразделения.

КомиссияГенеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛНе позднее дня подписания акта приемки-передачи.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания1.

2Ввод в эксплуатацию предмета лизинга Акт о приеме-передаче объекта ОС (ОС-1, ОС-1а — здание, ОС-1б — группа объектов) МОЛТехническая документация по объекту ОСРуководитель ответственного подразделения.

КомиссияГенеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛПри вводе в эксплуатацию (передаче в подразделение) объекта ОСУправление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания1.

3Включение лизингового имущества в состав ОСИнвентарная карточка учета объекта ОС (ОС-6, ОС-6а — группа объектов) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Акт о приеме-передаче объекта ОС (ОС-1, ОС-1а — здание, ОС-1б — группа объектов) МОЛнетнетнетнет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания1.

4Начисление лизинговых платежей за отчетный период Бухгалтерская справка (ф.504 833)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Договор финансовой аренды, акт приемки-передачи, счет-фактура; график платежей.

Руководитель ответственного подразделениянет.

Руководитель ответственного подразделениянетнет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания1. 5Выкуплен предмет лизинга при условии погашения всей суммы лизинговых платежей Отметка в карточке объекта ОС-6, ОС-6а Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Договор финансовой аренды (информация об окончании срока действия договора) либо договор купли-продажи, в случае если договор аренды не предусматривает выкупа.

Руководитель ответственного подразделениянет.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Руководитель ответственного подразделения.

Дата окончания договора финансовой аренды (лизинга)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания2.Учет операций по договору аренды2.

1Поступило от арендодателя имущество по договору аренды.

Акт приема-передачи по форме, определенной договором.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Договор аренды, акт приема — передачи, техническая документация по объекту ОСРуководитель ответственного подразделения.

Руководитель ответственного подразделения.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛВ день подписания акта приема-передачи.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания2.

2Возвращен предмет аренды арендодателю.

Акт приема-передачи по форме, определенной договором.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Договор аренды (информация об окончании срока действия договора), акт приема — передачи, акт сверки расчетов по договору.

Руководитель ответственного подразделения.

Руководитель ответственного подразделения.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ В день подписания акта приема-передачи.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания3.Учет операций по договору ответственного хранения3.

1Поступление имущества по договору ответственного хранения.

Акт приема-передачи по форме, определенной договором.

Руководитель ответственного подразделения.

Договор ответственного хранения, техническая документация по объекту.

Руководитель ответственного подразделения.

Руководитель ответственного подразделения.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛВ день подписания договора и акта передачи.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания3.

2Выбытие имущества по договору ответственного хранения.

Акт приема-передачи по форме, определенной договором.

Руководитель ответственного подразделения.

Договор ответственного хранения (информация об окончании срока действия договора) Руководитель ответственного подразделения.

Руководитель ответственного подразделения.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) МОЛ В день подписания договора и акта передачи.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания4.Учет земельных участков по договорам безвозмездного срочного пользования4.

1Поступление земельных участков.

Бухгалтерская справка (ф.504 833)Руководитель ответственного подразделения.

Договор безвозмездного срочного пользования.

Управление договорно — правовой работынет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отделанет.

В течение 2-х дней после подписания.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания4.

2Выбытие земельных участков.

Бухгалтерская справка (ф.504 833)Руководитель ответственного подразделения.

Дополнительное соглашение к договору безвозмездного срочного пользования.

Управление договорно — правовой работынет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности, начальник отделанет.

В течение 2-х дней после подписания.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания.

Таблица 6Учет доходов№ п/пОперация.

Документ по операции.

Документ-основание.

Ответственный за согласование.

Ответственный за утверждение.

Ответственный за предоставление в бухгалтерию.

Сроки предоставления в бухгалтерию.

Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета.

Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии.

Наименование создаваемого документа.

Ответственный за формирование.

Наименование документа.

Ответственный за предоставление1. Учет доходов1.

1Отражение фактически поступивших денежных средств Кассовое поступление/Бухгалтерская операция (ф.504 833)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета с приложениями (ф.531 761).

нетнет нетнетнет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Не позднее 1 (одного) рабочего дня после выгрузки выписки из лицевого счета администратора доходов бюджета, в день поступления1.

2Уточнение вида и принадлежности платежа.

Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа (ф. 531 809) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Запрос на уточнение вида и принадлежности платежа (ф. 531 808) Платежное поручение (ф. 401 060).

нетнет нетнетнет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Не позднее 5 (пяти) рабочих дней со дня поступления запроса в УБУиО от УФК/ДТРиРДТИ 1.3Возврат денежных средств по обращениям физических и юридических лиц.

Решение о возврате денежных средств из бюджета города Москвы.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики/Дирекция организации плоскостных парковок.

Заявление, постановление, иной документ-основание для принятия решения о возврате.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики/Дирекция организации плоскостных парковок.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики/Дирекция организации плоскостных парковок.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики/Дирекция организации плоскостных парковок.

Не позднее следующего дня после утверждения Решения.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Согласно срокам, установленным внутренними Регламентами процесса организации работы в ГКУ «АМПП» по возврату денежных средств—Исполнительный лист.

Управление бухгалтерского учета и отчетностинет нет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

По мере поступления информации от Департамента финансов города Москвы.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Не позднее 5 (пяти) рабочих дней после регистрации Исполнительного листа в Учреждении, принятия его в работу.

Заявка на возврат (ф.531 803)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Решение о возврате денежных средств из бюджета города Москвы.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики/Дирекция организации плоскостных парковок.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики/Дирекция организации плоскостных парковок.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики/Дирекция организации плоскостных парковокнет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Не позднее 5 (пяти) рабочих дней со дня получения выписки из лицевого счета/принятия документов к учету1.

4Возврат денежных средств (восстановление расходов на л/с 378 011 000 451 830) Решение о возврате денежных средств из бюджета города Москвы.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Решение о возврате денежных средств из бюджета города Москвы.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Генеральный директор (уполномоченное лицо)—Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Не позднее 5 (пяти) рабочих дней со дня утверждения Решения о возврате денежных средств из бюджета города Москвы1.

5Возврат денежных средств (в случае излишне перечисленных штрафных санкций по договорам/государственным контрактам) Решение о возврате денежных средств из бюджета города Москвы.

Ответственное подразделение.

Решение о возврате денежных средств из бюджета города Москвы.

Ответственное подразделение.

Ответственное подразделение.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Ответственное подразделение.

Не позднее следующего дня после утверждения Решения.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Не позднее 5 (пяти) рабочих дней со дня утверждения Решения о возврате денежных средств из бюджета города Москвы1.

6Начисление доходов Бухгалтерская справка (ф.504 833)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета с приложениями (ф. 531 761); иные документы.

Департамент финансов города Москвы (СУФД)нет нет.

Департамент финансов города Москвы (СУФД)-Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Не позднее 3 (трех) рабочих дней со дня получения выписки из лицевого счета/принятия документов к учету.

Акт списания БСОУправление бухгалтерского учета и отчетности.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Управление бухгалтерского учета и отчетности—Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Не позднее 1 (одного) дня после утверждения.

Отчет от структурных подразделений Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок/Отдел аналитики.

В день утверждения, не позднее 3 (трех) рабочих дней после утверждения.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

В день поступления отчетов от структурных подразделений.

Протокол отказа от заключения контракта/договора, иные документы.

Контрактная служба нет нет.

Контрактная служба.

В течение 3 (трех) рабочих дней после подписания.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Не позднее 3 (трех) рабочих дней после получения документов от ответственного за их предоставление.

Исполнительный лист, решения суда в пользу Учреждения.

Управление взыскания задолженностей и контроля парковок/Управление договорно-правовой работынет нет.

Управление взыскания задолженностей и контроля парковок/Управление договорно-правовой работы.

Ежемесячно, не позднее 3 (трех) дней месяца следующего за отчетным.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Не позднее 27 (двадцати семи) рабочих дней со дня получения документов1.

7Наложение штрафа за административное правонарушение.

Постановление по делу об административном правонарушении Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок.

Материалы фото и видеофиксации (ИС УГИБДД) в формате pdfДирекция администрирования и контроля нарушений парковок.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок.

В течение 3 (трех) рабочих дней месяца, следующего за отчетным.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Документы в УБУиО не обрабатываются1.

8Наложение/отмена штрафа за административное правонарушение по ст. 20.25Отчет о постановлениях, вынесенных по ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ Отдел контроля по исполнению административных наказаний.

Постановление по делу об административном правонарушении Управление по администрированию нарушений.

Отдел контроля по исполнению административных наказаний.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок.

Отдел контроля по исполнению административных наказаний.

В течение 3 (трех) рабочих дней месяца, следующего за отчетным.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

В день поступления Отчета 1.9Отмена постановления по делу об административном правонарушении Решение об отмене постановления по делу об административном правонарушении.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок.

Жалоба заявителя, материалы фото-, видео — фиксации.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок.

Дирекция администрирования и контроля нарушений парковок.

В течение 3 (трех) рабочих дней месяца, следующего за отчетным.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

В день поступления Отчета о выписанных и отмененных постановлениях по делу об административном правонарушении1.

10Запрос на получение информации по ЭПС участника.

Ответ на Запрос участника.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Решение о возврате денежных средств из бюджета города Москвы с приложением необходимых документов.

Ответственное подразделениенет нет.

Ответственное подразделение.

Не позднее 1 (одного) дня после получения Запроса.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

В день поступления имзенений, но не позднее 8 (восьми) рабочих дней после получения Запроса1.

11Заключение договора/соглашения на право размещения на парковочных местах платных городских парковок/реализации парковочных карт и скретч-карт.

Договор, соглашение, заявка, акт оказанных услуг, акт приема-передачи, иное) Подразделения по направлениям.

Договор, заявка, акт оказанных услуг, акт приема-передачи, иное) Подразделения по направлениям.

Подразделения по направлениям.

Подразделения по направлениям.

Подразделения по направлениям.

Не позднее следующего дня после подписания.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

По мере поступления/принятия документа-основания к учету1.

12Выставление счета на оплату (реализация парковочных карт, скретч-карт, абонементов и пр.)Счет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Договор, заявка, акт оказанных услуг, акт приема-передачи, иное.

Подразделения по направлениям.

Подразделения по направлениям.

Подразделения по направлениям.

Подразделения по направлениям.

В день выставления счета.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Не позднее 2 (двух) рабочих дней после приема документов.

Подразделения, ответственные за предоставление счета контрагенту.

Таблица 7Денежные средства № п/пОперация.

Документ по операции.

Документ-основание.

Ответственный за согласование.

Ответственный за утверждение.

Ответственный за предоставление в бухгалтерию.

Сроки предоставления в бухгалтерию.

Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета.

Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии.

Наименование создаваемого документа.

Ответственный за формирование.

Наименование документа.

Ответственный за предоставление1. Учет операций по безналичному расчету1.

1.Осуществление платежа с лицевого счета Платежное поручение.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Полный комплект подписанной исполнительской документации, предусмотренной контрактом/ договором.

Руководитель (уполномоченное лицо) подразделения, ответственного за ведение контракта/ договора Руководитель (уполномоченное лицо) подразделения, ответственного за ведение контракта/ договора Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо).

нетнет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Согласно плана платежей, но не позднее сроков, указанных в контракте1.

2.Отражение движения денежных средств по лицевому счету.

Выписка банка.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Выписка с лицевого счета и акцептованные МГК: Платежные поручения (401 060) контрагента.

Управление бухгалтерского учета и отчетностинетнет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

В сроки, установленные соглашением об информационном взаимодействии между Департаментом финансов и ГКУ АМППУправление бухгалтерского учета и отчетности.

Ежедневно по итогам дня1.

3.Возврат средств обеспечения.

Решение о возврате средств обеспечения.

Контрактная служба.

Протокол, иные документы-основания для принятия решения о возврате.

Контрактная служба.

Контрактная служба.

Контрактная служба.

Контрактная служба.

Не позднее дня принятия решения о возврате.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

НетПлатежное поручение.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Решение о возврате средств обеспечения.

Контрактная служба.

Контрактная служба.

Контрактная служба.

Контрактная служба.

Не позднее 2-х дней со дня поступления Решения о возврате средств обеспечения в УБУиОУправление бухгалтерского учета и отчетности.

До 3-х рабочих дней после получения документа-основания2.Учет операций с наличными денежными средствами и денежными документами 2.1Поступление наличных денежных средств (денежных документов) в кассу.

Приходный кассовый ордер (ф. 310 001) и/или (с записью «фондовый»)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Служебная записка, акты, накладные, Z-отчет.

Ответственное лицо (сотрудник, который получает денежный документ, бухгалтер-кассир).

нет.

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)—Управление бухгалтерского учета и отчетности.

В день поступления документа-основания2.

2Выбытие наличных денежных средств из кассы.

Расходный кассовый ордер (ф. 310 002) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Чек на подтверждение взноса наличных денежных средств—Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)—Управление бухгалтерского учета и отчетности.

В день выбытия наличных денежных средств из кассы2.

3.Регистрация приходных и расходных кассовых документов.

Журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ОКУД 310 003) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Приходные / расходные кассовые ордера (ф.31 001, ф.31 002)Управление бухгалтерского учета и отчетностинет.

Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)—-Одновременно с оформлением приходных и расходных кассовых документов2.

4.Формирование кассовых книг (по наличным денежным средствам, по денежным документов) Кассовая книга (ф. 504 514) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Приходные / расходные кассовые ордера.

Управление бухгалтерского учета и отчетностибухгалтер-кассир (уполномоченное лицо) Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Ежедневно по итогам дня Управление бухгалтерского учета и отчетности.

При получении (поступлении)/выдаче (сдаче) наличных денежных средств по каждому кассовому ордеру. Титульный лист распечатывается в конце года2.

5.Отчет бухгалтера-кассира.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Отрывные копии из кассовой книги, приходные и расходные кассовые документы, ведомости, пр.)Управление бухгалтерского учета и отчетностибухгалтер-кассир (уполномоченное лицо) Главный бухгалтер (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Ежедневно по итогам дня Ежедневно при получении (поступлении)/выдаче (сдаче) наличных денежных средств по каждому кассовому ордеру. 2.

6.Внесение наличных денежных средств с использованием корпоративных пластиковых карт.

Расшифровка сумм неиспользованных (внесенных через банкомат или пункт выдачи наличных денежных средств) средств (ф. 531 251) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Расходный кассовый ордер (ф. 310 002) Бухгалтер-кассир-Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)—Бухгалтер-кассир

В день /на следующий день внесения средств на корпоративную карту2.

7.Учет операций по приходу и расходу наличных денежных средств, учет операций по регистрации показаний счетчиков.

Журнал кассира-операциониста КМ-4 (ф. 330 104) Управление бухгалтерского учета и отчетностиZ-отчеты.

Управление организации плоскостных парковок (Z-отчеты за текущий месяц должны быть предоставлены в полном объеме не позднее 3 числа следующего месяца)-Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)—-Ежедневно при поступлении документа-основания2.

8.Составление отчета кассира-операциониста о показаниях счетчиков контрольно-кассовой машины и поступлении наличных денежных средств.

Справка-отчет кассира-операциониста № КМ-6 (ф. 330 106) Управление бухгалтерского учета и отчетностиZ-отчеты/ПКОБухгалтер-кассир-Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)—Бухгалтер-кассир

Ежедневно при поступлении документа-основания2.

9.Сводный отчет о показаниях счетчиков контрольно-кассовых машин и поступлений наличных денежных средств за текущий рабочий день.

Сведения о показаниях счетчиков ККМ и выручке организации КМ-7 (Приложение к Справке-отчету кассира-операциониста за текущую дату) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Отчет кассира-операциониста.

Бухгалтер-кассир-Главный бухгалтер (уполномоченное лицо)—Бухгалтер-кассир

Ежедневно при поступлении документа-основания2.

10Проведение специалистом центра технического обслуживания плановых технических осмотров, включающих проверку состояния механизмов электронных программных частей контрольно-кассовой машины, устранение мелких неисправностей.

Журнал учета вызовов технических специалистов и регистрации выполненных работ (Унифицированная форма N КМ-8) (ОКУД 330 108) Мастер ЦТОАкт по техническому обслуживанию.

Мастер ЦТО-Мастер ЦТО—-Находится на хранении в бухгалтерии.

Таблица 8 Расчеты с контрагентами № п/пОперация.

Документ по операции.

Документ-основание.

Ответственный за согласование.

Ответственный за утверждение.

Ответственный за предоставление в бухгалтерию.

Сроки предоставления в бухгалтерию.

Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета.

Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии.

Наименование создаваемого документа.

Ответственный за формирование.

Наименование документа.

Ответственный за предоставление1.

Заключение

договора1.

1Формирование Заявки на покупку товаров, работ, услуг в ответственное подразделение Заявка на приобретение.

Подразделение, нуждающееся в товарах, работах, услугахнетнет.

Руководитель подразделения — закупщика Руководитель подразделенияформирующего заявку нетнетнетнет1.

2.

Заключение

договора.

Договор/Контракт.

Подразделение, заключающее договор

Заявка на приобретение товаров, работ, услуг Подразделение, нуждающееся в товарах, работах, услугах В соответствии с листом согласования Генеральный директор (лицо, уполномоченное приказом) Контрактная служба.

В течение 3-х дней с момента подписания предоставляется заверенная копия договора/контракта.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

На следующий день после предоставления заверенной копии договора/контракта бухгалтерию2. Расчеты с контрагентами2.

1Формирование (согласование и утверждение) плана платежей, предоставление документов наперечисление денежных средств контрагентуплан платежей/ уточненный план платежей.

Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента.

Заключенные договоры/контракты.

Руководитель подразделения — закупщика Руководитель подразделения — закупщика Генеральный директор (уполномоченное лицо) Руководитель подразделения — закупщика до 10 числа месяца, предшествующего отчетному/ до 10 числа отчетного месяцанетнет.

Комплект исполнительской документации.

Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента.

Счет, Накладная/Акт, счет-фактура, прочие документы, являющиеся основанием для платежа.

Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента.

Руководитель подразделения — закупщика Генеральный директор (уполномоченное лицо) Подразделение, ответственное за ведение данного контрагентане позднее 1-го дня с момента подписания всей исполнительской документации в приемке товаров, работ, услуг.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Согласно плана платежей, но не позднее сроков, указанных в контракте2.

2Контроль за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности.

Акт сверки.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Договор, исполнительские и платежные документы.

Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо).

нетнетнетнет3.Расчеты по претензиям3.

1Выставление претензии.

ПретензияПодразделение, ответственное за ведение данного контрагента.

Договор, исполнительские и платежные документы, служебная записка.

Подразделение, ответственное за ведение данного контрагента.

Управление договорно-правовой работы.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Контрактная служба.

Не позднее дня, следующего за выставлением претензиинетнет3.

2Отражение акцептованной претензии в учете.

Бухгалтерская справка (ф.504 833)Управление бухгалтерского учета и отчетности.

ПретензияПодразделение, ответственное за ведение данного контрагентанетнет.

Контрактная служба.

Не позднее дня, следующего за акцептом претензии со стороны контрагента.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

В день предоставления акцептованной претензии3.

3Выставление расчетных документов на оплату штрафных санкций Счет на оплату неустойки (штрафы, пени, иное) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

ПретензияПодразделение, ответственное за ведение данного контрагентанет.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

В день выставления счета Управление бухгалтерского учета и отчетностинет.

Таблица 9Расчеты с персоналом№ п/пОперация.

Документ по операции.

Документ-основание.

Ответственный за согласование.

Ответственный за утверждение.

Ответственный за предоставление в бухгалтерию.

Сроки предоставления в бухгалтерию.

Ответственный за ввод в систему бухгалтерского учета.

Срок обработки (исполнения) документа в бухгалтерии.

Наименование документа.

Ответственный за формирование.

Наименование документа.

Ответственный за предоставление1. Прием сотрудников на работу 1.

1.Прием сотрудников на работу.

Трудовой договор

Управление покоординации и работе сперсоналом.

Заявление Сотрудник.

Руководитель подразделения, руководитель Управление покоординации и работе сперсоналом.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом.

В день приема сотрудника на работу.

Управление покоординации и работе сперсоналомнет.

Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а — если нескольких новых сотрудников) Управление покоординации и работе сперсоналом.

Трудовой договор

Управление по координации и работе с персоналом.

Руководитель структурного подразделения.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом.

В день приема сотрудника на работу1.

2.Создание личной карточки сотрудника.

Личная карточка работника (Т-2), запись в трудовой книжке сотрудника.

Управление покоординации и работе сперсоналом.

Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а)Управление по координации и работе с персоналом.

Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналомнет.

Управление по координации и работе с персоналом.

В день издания приказа о приеме на работу.

Управление бухгалтерского учета и отчетностинет1.

3.Открытие сотруднику лицевого счета в банке в рамках зарплатного проекта.

Заявление сотрудника.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а)Управление по координации и работе с персоналомнетнет.

СотрудникВ день издания приказа о приеме на работу.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

В день написания работником заявления1.

4.Ввод данных по штатной численности.

Штатное расписание (приложение 1) Управление покоординации и работе сперсоналом.

Приказ о приеме работника на работу (Т-1,Т-1а), Положение о подразделение.

Управление по координации и работе с персоналом.

Руководитель структурного подразделения.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом.

В день выхода приказа.

Управление покоординации и работе сперсоналомнет2. Перевод сотрудников в другое подразделение, на другую должность, и т. п.

2.1. Формирование документов о переводе сотрудника.

Приказ о переводе работника на другую работу (Т-5, Т-5а), Соглашение об изменении к трудовому договору Управление покоординации и работе сперсоналом.

Служебная записка и/или заявление.

Руководитель структурного подразделения, в который переводится сотрудник.

Руководитель структурного подразделения, из которого переводится сотрудник.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом.

В день перевода сотрудника.

Управление покоординации и работе сперсоналомнет2.

2.Отражение сведений о переводе сотрудника.

Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54), запись в трудовой книжке.

Управление покоординации и работе сперсоналом.

Приказ о переводе работника на другую работу (Т-5, Т-5а) Управление по координации и работе с персоналом.

Руководитель структурного подразделения.

Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом.

Управление по координации и работе с персоналом.

В день выхода приказа.

Управление покоординации и работе сперсоналомнет3. Увольнение сотрудников3.

1.Формирование приказа об увольнении.

Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а), Обходной лист.

Управление покоординации и работе сперсоналом.

Заявление сотрудника, Распоряжение руководства, мероприятия по реорганизации предприятия Сотрудник, Руководитель подразделения, Руководство компании Руководитель структурного подразделения.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом.

В день увольнения сотрудника.

Управление покоординации и работе сперсоналомнет3.

2.Отражение сведений об увольнении сотрудника.

Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54), запись в трудовой книжке.

Управление покоординации и работе сперсоналом.

Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а)Управление по координации и работе с персоналом.

Со всеми подразделениями.

Управление по координации и работе с персоналом.

Управление по координации и работе с персоналом.

В день издания приказа.

Управление покоординации и работе сперсоналомнет3.

1.Расчет при увольнении сотрудника.

Записка-расчет при прекращении трудового договора с работником (Т-61, форма 504 425) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Приказ о прекращении трудового договора с работником (Т-8, Т-8а)Управление по координации и работе с персоналом.

Руководитель структурного подразделения.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

За один рабочий день до даты увольнения.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

В день предоставления документов в бухгалтерию4. Предоставление очередного отпуска4.

1.Формирование графика отпусков.

График отпусков (приложение 1) Ответственный за ведение табеля по подразделению График отпусков сотрудников подразделения.

Руководство структурного подразделения.

Руководитель Управления покоординации и работе сперсоналом.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом.

ЕжегодноУправление покоординации и работе сперсоналомнет4.

2.Формирование приказа на предоставление отпуска.

Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление покоординации и работе сперсоналом.

График отпусков (Приложение 1) и/или заявление сотрудника.

Управление по координации и работе с персоналом.

Руководитель структурного подразделения.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом.

За 5 рабочих дней до начала отпуска.

Управление покоординации и работе сперсоналомнет4.

3.Отражение сведений об отпуске работника.

Отметка в личной карточке (Т-2), отметка в лицевом счете (Т-54)Управление покоординации и работе сперсоналом.

Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а) Управление по координации и работе с персоналомнетнет.

Управление по координации и работе с персоналом.

В день выхода приказа.

Управление покоординации и работе сперсоналомнет4.

4.Расчет отпускных.

Записка-расчет о предоставлении отпуска работнику (Т-60, форма 504 425) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Приказ о предоставлении отпуска работнику (Т-6, Т-6а)Управление по координации и работе с персоналом.

Руководитель структурного подразделения.

Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление бухгалтерского учета и отчетностинет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

За 3 дня до начала отпуска4.

6.В аналогичном порядке отражаются документы на внеочередной отпуск, прочие виды отпусков5. Расчеты по оплате труда5.

1.Учет рабочего времени сотрудников.

Табель учета использования рабочего времени (форма 504 421) Лица, ответственные за формирование табелядокументы по учету рабочего времени (приказы о приеме, переводе, увольнении, сведения о болезни, иное) Лица, ответственные за формирование табеля.

Руководитель структурного подразделения.

Управление по координации и работе с персоналомнет.

Управление по координации и работе с персоналом.

За первую половину месяца — не позднее 17 числа текущего месяца, за вторую половину — не позднее 2 числа месяца, следующего месяца.

Управление покоординации и работе сперсоналомнет5.

2.Премирование сотрудников.

Приказ о поощрении работников (Т-11а)Управление покоординации и работе сперсоналом.

Служебная записка Руководство структурного подразделения.

Руководитель структурного подразделения.

Генеральный директор

Управление по координации и работе с персоналом.

В день издания приказа.

Управление бухгалтерского учета и отчетности нет5.

3.Начисление премий.

Отражение в карточке-справке (форма 504 417) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Приказ о поощрении работников (Т-11, Т-11а), положение о премировании, сведения для расчета премии.

Управление по координации и работе с персоналом, Руководство структурного подразделениянетнет.

Управление бухгалтерского учета и отчетностинет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

В день предоставления документов5.

4.Расчеты по временной нетрудоспособности, пособия за счет средств Фонда социального страхования.

Расчетная ведомость (форма 504 402) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Листок нетрудоспособности;

заявление об отсутствии сотрудника;

иные документы, подтверждающие право сотрудника на получение пособий и т. п. Сотрудник.

Руководитель структурного подразделения Генеральный директор (уполномоченное лицо) Управление по координации и работе с персоналом.

Не позднее 7-го рабочего дня с момента представления сотрудников полного комплекта документов-оснований.

Управление покоординации и работе сперсоналом.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

В течении 10 дней с момента предоставления листка нетрудоспособности5.

5.Расчет заработной платы, удержания из заработной платы.

Расчетная ведомость (форма 504 402) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Соответствующие приказы, заявления, служащие основанием для расчета заработной платы Управление по координации и работе с персоналомнетнет.

Управление бухгалтерского учета и отчетностинет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

За месяц — до 07 числа5.

6.Отражение удержаний и выплат.

Отражение в карточке-справке (форма 504 417) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Расчетная ведомость (форма 504 402) Управление бухгалтерского учета и отчетностинетнет.

Управление бухгалтерского учета и отчетностинет.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

До 10 числа5.

7.Выплата заработной платы 5.

7.1. Выплата заработной платы на банковские счета сотрудников.

Реестр на зачисление денежных средств на банковские карты работников.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Расчетная ведомость (форма 504 402) Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Управление бухгалтерского учета и отчетности.

Генеральный директор (уполномоченное лицо), Главный бухгалтер (уполномоченное лицо).

нетнетнет.

За первую половину месяца — 22 числа; За вторую проловину месяца — 07 числа.