Бизнес-план по производству мягких игрушек

Таблица 21. Значения рисков в баллах и их ранжирование[автор] Риск Значение в баллах Ранжирование Увеличение цен на сырье и материалы, услуги и т. п. 39,1 1 Недостаточный спрос на продукцию 26 2 Выход из строя оборудования в результате пожара 13 3 Снижение цен конкурентами 10,9 4 Неплатёжеспособность потребителей продукции 6,6 5 Недостаточный уровень заработной платы 4,4 6 Из результатов видно, что наибольшую опасность представляют следующие риски: 1. Увеличение цен на сырье и материалы, услуги и т. п. 2. Недостаточный спрос на продукцию 3. Выход из строя оборудования в результате пожара Действенным средством борьбы против первого риска является осуществление запасов ресурсов (по возможности) — закупка сырья и материалов, топлива и др. с целью создания запасов. Для борьбы со вторым риском необходимо провести рекламу компании в СМИ (у швейной фабрики есть сайт в сети Интернет и возможное улучшение его рекламы (оформление) приведёт к дополнительной заинтересованности со стороны потенциальных поставщиков и потребителей).

Этим средством можно уменьшить вероятность его реализации, по возможности установить контакты с потенциальными потребителями. Для борьбы с третьим риском необходимо, прежде всего, тщательно обследовать оборудование на наличие повреждений. В зоне работы оборудования должны соблюдаться правила эко-санитарной и пожарной безопасности, регулярно проверяться службой охраны труда и производства предприятия. Анализ сценариев. Проведём анализ сценариев прибыли в первом году. Для этого отберём плохой, базовый и хороший варианты реализации проекта. Прибыль = 260 * 26 + 1040 * 12.

3. * Х — 18 744,3 * хТаблица 22. Анализ сценариев прибыли [автор]Сценарий Вероятность Прибыль Плохой 0,25 -8739,2 Базовый 0,5 1057,4 Добрый 0,25 10 902,7 Найдем математическое ожидание: М = - 8739,2 * 0,25 + 1057,4 * 0,5 + 10 902,7 * 0,25 = 1069,6 Найдем стандартное отклонение: Найдем коэффициент вариации: CV = 6944,48 / 1069,6 = 6,49 Найдем коэффициент риска — отношение положительных результатов реализации проекта до отрицательных. Кр = 92/58 = 1,57 Из расчетов видно, что этот проект имеет некоторый риск. 8. Финансовый план.

Работа над внедрением проекта предусматривает задействовать основных специалистов предприятия, а для его обслуживания — четырёх швей на постоянной основе. Для продажи основной продукции мягких игрушек не предусмотрено особых условий, так как будут заключены контракты на закупку продукта с территории предприятия. Для продажи побочной продукции (подушки на стул и мобильные аксессуары) предусмотрена реализация на перерабатывающие предприятия, с которыми заключены контракты, а частично — в трёх фирменных магазинах ООО «МЯГКАЯ СКАЗКА» .В следующей таблице 2.10 мы рассмотрим затраты по проекту внедрения линии по производству мягких игрушек на ООО «Мягкая сказка». Капитальные денежные расходы: Стоимость лицензии для производства мягких игрушек на пять лет — 3 тыс. руб. Стоимость оборудования -321,223 тыс. руб. Стоимость строительства швейных цехов — 450 тыс. руб.

В процессе создания продукта (мягких игрушек) существуют также и отходы производства (частично продукт из них: подушки на стул и мобильные аксессуары), требующие утилизации. Стоимость дополнительных пяти швейных машинок — 280 тыс. руб. Сырье и материалы: за первый год проекта планируется в среднем закупать сырье (ткани, пуговицы, нить, аксессуары) по 1000 руб. / усл. ед., за второй год проекта — 1100 руб. /усл. ед., за третий ;

1100 руб. /усл. ед., за четвёртый — 1100 руб. /усл. ед. и за пятый — 1100 руб. /усл. ед. Транспортные услуги: закупка сырья требует транспортировки с мест производства до нашего предприятия.

С появлением новой линии по производству мягких игрушек появляется и насущная потребность в дополнительном сырье. Затраты составляют за первый год проекта -351 тыс. руб. Таблица 13. Текущие затраты проекта, тыс.

руб. [автор] Показатели 1-й год проекта 2-й год проекта 3-й год проекта 4-й год проекта 5-й год проекта 1 2 3 4 5 6 1. Прямые материальные расходы, вусл. ед. ч.:

13 393,9 16 185,05 17 817 20 212,35 22 253,5 — Сырье и материалы 13 000 15 730 17 303 19 635 21 615 — Транспортные услуги 351 405 459 513 567 — Топливо и энергия на технологические цели 42,9 50,05 55 64,35 71,5 2. Прямые трудовые затраты, вусл. ед. ч.: 28,24 24,44 24,44 24,44 24,44 — Оплата экспертной группы 2,4 — Заработная плата 19,21 18,17 18,17 18,17 18,17 — Сбор в пенсионный фонд 6,15 5,81 5,81 5,81 5,81 — Взносы в фонд страхования на случай потери трудоспособности 0, 192 0,182 0,182 0,182 0,182 — Взносы в фонд страхования на случай безработицы 0,096 0,091 0,091 0,091 0,091 — Взносы в фонд страха-от несчастных случаев 0, 192 0,182 0,182 0,182 0,182 Итого прямые затраты (1 + 2) 13 422,14 16 209,49 17 841,44 20 236,79 22 277,94 3. Операционные расходы, вусл.

ед. ч.: 24,01 21,93 23,50 24,51 25,46 — Расходы на об-ния производственного процесса 14,52 12,32 12,86 13,44 13,79 — Расходы на сертификацию и сбыт 3,48 4,26 4,69 4,69 4,80 — Текущий ремонт основных фондов, вусл. ед. ч .: — - 0,2 0,25 0,3 — Расходы, связанные с природоохранными мерами 0,5 0,5 0,6 0,6 0,7 — Административные расходы, вусл. ед. ч.:

5,51 4,85 5,15 5,53 5,87 а. оплата услуг связи 1,2 1 1,21 1,28 1,3 б. информационно-административные расходы.

4,31 3,85 3,94 4,25 4,57 4. Амортизация 64,24 64,24 64,24 64,24 64,24 Вместе валовые расходы (1 + 2 + 3) 13 446,15 16 231,42 17 864,93 20 261,29 22 303,39 Вместе косвенные расходы (3 + 4) 88,26 86,18 87,74 88,75 89,70 Итого текущие расходы (1 + 2 + 3 + 4) 13 510,40 16 295,66 17 929,18 20 325,54 22 367,64 Оплата экспертной группы: были привлечены шесть специалистов, вклад каждого из которых оценён в 2400 руб.

400 * 6 = 14 400 руб. Заработная плата: При создании проекта были заняты специалисты основного производства (заведующий швейным цехом, главный бухгалтер, руководитель коммерческого отдела, технический директор (главный инженер), которые получали дополнительную заработную плату в размере 1260 руб. на человека. Вместе это составило 1260 * 4 = 5040 руб. Руководитель проекта — экономист по планированию на постоянной основе каждый месяц в процессе управления проектом будет получать 1380 руб. в месяц, а постоянные рабочие, обслуживающие производство по + 1283,5 руб.

в месяц каждый. В целом расходы на основную и дополнительную заработную плату за первый месяц реализации проекта составят: (1283,5 * 4 + 1040 + 1380 = 8554 руб.), за первый год проекта -119,21 тыс. руб. Текущий ремонт основных фондов: Согласно стандартам качества на оборудование, гарантиями поставщика, в первый и второй годы проекта не должен проводиться ремонт. Расходы на ремонт предусмотрены в последующие годы проекта. Расходы на сертификацию и сбыт продукции: Сертификация продукции (мягких игрушек и мобильных аксессуаров) проводится после наладки и запуска линии, представителями государственной службы сертификации и нормирования. Оплата этой услуги составляет 1,5 тыс.

руб. Каждый год делается контрольная проба продукции и стоит -1 тыс. руб. Так как основную часть произведённой продукции предполагается сдавать на территории швейной фабрики, расходы на сбыт включают затраты на транспортировку продукции (мобильных аксессуаров) в магазины предприятия. За первый месяц расходы на транспортировку и сбыт составили 12,02 тыс.

руб. Административные расходы: долю в операционных расходах занимают информационно — административные расходы и оплата услуг связи. Коммерческий отдел тратит много времени на пользование сетью Интернет и услугами мобильного оператора, для поиска и налаживания связей с партнёрами. Вместе за первый год проекта эти расходы составили -5,51 тыс. руб. Амортизация: амортизация проводится методом прямого списания стоимости основных фондов, ежегодно по 20% от их стоимости. Списание производится в течение 5 лет (по 64,24 тыс.

руб. каждый год). Следующим этапом анализа расходов и поступлений по проекту является составление плана доходов, результаты этого представлены в таблице 14. Выручка от реализации: она состоит из средств, поступивших от продажи мягких игрушек и мобильных аксессуаров. Эту продукцию реализуют по составленным контрактам перерабатывающих предприятий и частных фирм — посредников. Её величина зависит от плановых объёмов выпуска продукции. Цены следующие: Мягкие игрушки — 26/27 тыс.

руб. /усл. ед. (25 штук в ящике).Мобильные аксессуары -12,3 тыс. руб. /усл. ед. (25 штук в ящике).В общем, выручка за первый год проекта составит: 260 * 26 + 1040 * 12,3 = 19 552 тыс. руб.

Таблица 14. Расчет плана прибыли, тыс. руб. [автор] Показатели 1-й год проекта 2-й год проекта 3-й год проекта 4-й год проекта 5-й год проекта 1 2 3 4 5 6 Выручка от реализации товара 19 552 21 793,2 23 972,5 27 203,4 29 946,6 1. Валовой доход 19 552 21 793,2 23 972,5 27 203,4 29 946,6 Вычеты из валового дохода: 4964,62 4358,64 4794,5 5440,68 5989,32 — НДС (20%) 3910,4 4358,64 4794,5 5440,68 5989,32 — Прямые инвестиции 1054,223 — - - - а. покупка оборудования для стирки и сушки мягких игрушек.

321,223 — - - - б. покупка дополнительных 5 швейных машинок280 — - - - в. здание швейного цеха, сумма расходов 450 — - - - г.

покупка лицензии 3 — - - - 2. Скорректированный валовой доход 14 587,38 17 434,56 19 178 21 762,72 23 957,28 3. Валовые расходы 13 446,2 16 231,42 17 864,9 20 261,29 22 303,39 4. Амортизация 64,24 64,24 64,24 64,24 64,24 5. Налогооблагаемая прибыль 1076,98 1138,90 1248,84 1437,18 1589,64 6.

Налог на прибыль,% 25 25 25 25 25 7. Налог на прибыль 269,25 284,72 312,21 359,30 397,41 8. Чистая прибыль (убыток) 807,74 854,17 936,63 1077,89 1192,23 После этого, делая итоги планов расходов и доходов, составляем баланс денежных поступлений и расходов, результаты предоставлено в таблице 15. Таблица 15. Плановый баланс денежных поступлений и расходов, тыс. руб. [автор].

Статьи доходов / расходов 1-й год проекта 2-й год проекта 3-й год проекта 4-й год проекта 5-й год проекта 1 2 3 4 5 6 1. Средства на начало года — 807,7 1661,9 2598,5 3676,4 2. Поступление, вусл. ед.:

19 552 21 793,2 23 972,52 27 203,4 29 946,6 2.1Вид операционной деятельности: 19 552 21 793,2 23 972,52 27 203,4 29 946,6 — Выручка от реализации товара 19 552 21 793,2 23 972,52 27 203,4 29 946,6 3. Вместе имеющиеся средства (1 + 2) 19 552 22 600,94 25 634,43 29 801,94 33 623,02 4. Расходы, вусл. ед.: 4.

1. По операционной деятельности 17 690,04 20 939,03 23 035,89 26 125,51 28 754,37 4.

1.1. текущие денежные расходы, 13 510,40 16 295,66 17 929,18 20 325,54 22 367,64 — Прямые материальные расходы 13 393,9 16 185,05 17 817 20 212,35 22 253,5 — Прямые трудовые затраты 28,24 24,44 24,44 24,44 24,44 — Операционные расходы 24,01 21,93 23,50 24,51 25,46 — Амортизация 64,24 64,24 64,24 64,24 64,24 4.

1.2. Налоги 4179,65 4643,36 5106,71 5799,98 6386,73 — НДС 3910,4 4358,64 4794,504 5440,68 5989,32 — Подоходный налог 269,25 284,72 312,21 359,30 397,41 4.

2. По инвестиционной деятельности 1054,223 — - - - 4.

2.1. капитальные денежные расходы 1054,223 — - - - 5. Вместе денежные выплаты 18 744,3 20 939,0 23 035,9 26 125,5 28 754,4 6. Средства на конец года 807,7 1661,9 2598,5 3676,4 4868,7 Денежный поток по операционной деятельности 1861,96 854,17 936,63 1077,89 1192,23 Денежный поток по инвестиционной деятельности -1054,223 — - - - Денежный поток по операц. инвестиц. деятельности 807,7 854,2 936,6 1077,9 1192,2 Денежный поток по всем видам деятельности (2−5) 807,7 854,2 936,6 1077,9 1192,2 Как видно из баланса денежных поступлений и расходов: За первый год проекта должны прибыль 807,7 тыс.

руб. 2. второй год проекта — прибыль 854,2 тыс. руб. 3. третий год проекта — прибыль.

936,6 тыс. руб. За четвёртый год проекта — прибыль 1 млн.

77,9 тыс. руб. 5. За пятый год проекта — прибыль 1 млн. 192,2 тыс. руб. Эффективность проекта характеризуется системой показателей, которые выражают соотношение выгод и затраты проекта с точки зрения его участников. Результаты расчётов представлены в следующей таблице 2.

16. Таблица 16. Эффективность проекта [автор]Показатели 1-й год проекта 2-й год проекта 3-й год проекта 4-й год проекта 5-й год проекта 1 2 3 4 5 6 Сумма инвестиций, тыс. руб. 1054,223 — - - Выручка от реализации, тыс.

руб. 19 552 21 793,2 23 972,52 27 203,4 29 946,6 Расходы на эксплуатацию проекта, тыс. руб. 17 690,04 20 939,03 23 035,89 26 125,51 28 754,37 Амортизационные отчисления, тыс. руб. 64,24 64,24 64,24 64,24 64,24 Ставка дисконта, % 10 10 10 10 10 Денежные потоки, тыс. руб.

807,74 854,17 936,63 1077,89 1192,23 Коэффициент дисконтирования 0,909 0,826 0,751 0,683 0,621 Дисконтированные денежные потоки, тыс. руб. 734,31 705,93 703,70 736,21 740,28 Кумулятивные дисконтированные денежные потоки, тыс. руб. 734,31 1440,23 2143,94 2880,15 3620,43 Дисконтированные выгоды, тыс.

руб. 17 774,55 18 010,91 18 010,91 18 580,29 18 594,48 Дисконтированные затраты, тыс. руб. 17 040,24 17 304,98 17 307,21 17 844,08 17 854,2 Чистая текущая стоимость проекта (NPV) NPV = 1440,23 — 1054,223 = 386,01 тыс. руб. Срок окупаемости: ТО = (2−1) + (1054,223 — 734,31) / 1440,23 = 1,22 года.

Коэффициент выгод-затрат: ВСR = (17 774,55 + 18 010,91 + 18 010,91 + 18 580,29 + 18 594,48) / (17 040,24 + 17 304,98 + 17 307,21 + 17 844,08 + 17 854,2) = 90 971,13 / 87 350,7 = 1,04 Индекс доходности: РИ = 1 / 1054,223 * (90 971,13 — 87 350,7) = 1 / 1054,223 * 3620,43 = 3,43 По всем показателям проект является выгодным.

Заключение

.

В соответствии с поставленной целью в работе решены следующие задачи:

1. Рассмотрены экономические аспекты организации индивидуальной трудовой деятельности;

2. Рассмотрено конструирование и технология изготовления мягкой игрушки. В работе показано, что создание в городе Новосибирск предприятия по пошиву мягкихигрушек является прибыльным. Ассортимент продукции созданного предприятия включает две ассортиментные группы: мягкие игрушки для детей, мягкие игрушки для мебельной продукции. Численность персонала предприятия «Мягкая игрушка» составляет 12 человек, из которых 10 — рабочие цехов. Реализация проекта включает два этапа, будут осуществляться параллельно. Первый этап включает: разработка бизнес-плана; поиск и аренда помещений; приобретение производственного оборудования.

Второй этап включает: пусконаладочные работы; выпуск пробной продукции; серийный выпуск продукции. В процессе разработки проекта показано, что запланированный объем продаж намного превосходит пороговый объем, что замечательно скажется на предприятии в плане получения прибыли. Проведённый SWOT-анализ показал, что для повышения экономической эффективности производства целесообразно разработать и внедрить в производство новую комплексную стратегию, которая позволит повысить конкурентоспособность предприятия на рынке и экономические показатели деятельности. В этом направлении, за счёт собственных средств необходимо:

1. Закупить дополнительно партию швейных машинок для расширения сырьевой базы. 2. Оборудовать новую линию для производства мягких игрушек, что позволит увеличить выручку от реализации продукции и снизить проблему нехватки оборотных средств. При производстве рекомендуется использовать современную технологию, оборудование, позволяющее производить качественную высокорентабельную продукцию. Сумма поступлений в Государственный бюджет РФ от реализации проекта в первый год — 4 млн.

179,65 тыс. руб. Необходимы инвестиции в размере 1 млн.

54 тыс. руб., возврат вложений с учётом дисконтирования (10%) за 440 дней. При этом текущие затраты на проект составляют в первом году 13 млн.

510 тыс. руб. Проект будет способствовать внедрению собственной современной технологии мирового уровня, повысит имидж РФ, как государства с высоким научно-техническим потенциалом. Наряду с этим в рамках проекта существуют и определённые риски, наибольшую опасность представляют следующие: 1. Увеличение цен на сырье и материалы, услуги и т. п.; 2. Недостаточный спрос на продукцию; 3.

Выход из эксплуатации оборудования в результате пожара. Но приведённые риски не уменьшают уровень экономической эффективности рекомендуемой комплексной стратегии, и с её внедрением перерабатывающее предприятие может ещё больше расширить свои мощности, ассортимент продукции и новые рынки сбыта. Чистая текущая стоимость проекта (NPV) = 386,01 тыс. руб. Срок окупаемости = 1,22 года.

Индекс доходности = 3,43 По всем показателям проект является выгодным.

Список использованных источников

1.Ансофф И. Стратегическое управление / Пер. с англ. — М.: Экономика, 2013.

— 640 с.

2.Ансофф И., Макдоннел Эдвард Дж. Новая корпоративная стратегия / Пер. с англ. — СПб .: Пите Ком, 2012. — 542 с.

3.Бондарь Н. М. Экономика предприятия: Учеб. Пособие — 2-е изд., М. — К.А.С.К., 2013. — 438 с.

4.Боумен Клифф. Основы стратегического менеджмента. / Пер. с англ. — М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2018. — 444 с.

5.Велесько Е. Н. Стратегическое управление: практика принятия системных решений: Учебное пособие. — Минск: Изд-во БГЭУ, 2017. — 268 с.

6.Виханский О. С., Наумова А. И. Менеджмент: человек, стратегия, организация, процесс: Учебник. — Второй изд. — М.: Гарадарика, 2014. — 392 с.

7.Герасимчук В. Г. Стратегическое управление предприятием. Графическое моделирование: Учеб. Пособие. — М .: Финансы, 2012. — 686 с.

8.Горбашко Е. А. Менеджмент качества и конкурентоспособности: Учебное пособие. — СПб .: Изд-во СПб: ГУЭФ, 2014. — 292 с.

9.ГОСТ Р 54 869−2011.

Национальный стандарт «Проектный менеджмент. Требования к управлению проектом"10.Дементьева А. Г. Конкурентоспособность международных компаний // Маркетинг в России и за рубежом. — 2018. — 348 с.

11.Дробитько Н. А. Управление конкурентоспособностью в условиях рыночной экономики: Автореф. На Здоб. наук. ступ. к.э.н. — М .: ХДЕУ, 2011. — 372 с.

12.Ефремов В. С. Стратегия бизнеса: концепции и методы планирования: Учебное пособие — М .: Финпресс, 2012. — 650 с.

13.Карлоф Б. Деловая стратегия: концепция, содержание, символы. / Пер. с англ. — М.: Экономика, 2016. — 320 с.

14.Куденко Н. В. Стратегический анализ. Учеб. пособие. — М.: Финансы, 2014. — 366 с.

15.Кхола И. Эффективность управленческих решений. К., 2014. — 360 с.

16.Ладанов И. Л. Практический менеджмент. М., 2016. — 634 с.

17.Лисевич В. В. Исследование конкурентоспособности товаров в системы стратегического маркетинга, аудита. // Производительность. — 2013. — 434 с.

18.Маркова В. Д., Кузнецова С. А. Стратегический менеджмент: Курс лекций. М.: ИНФРА. 2017. — 392 с.

19.Мартынов Е. А. Профессионалы в управлении. Л., 2016. — 320 с.

20.Менеджмент организаций: Учебн. пособие / З. П. Румянцева, Н. А. Саломатин, Р. З. Акбердин и др. — М.: ИНФРА, 2013. — 256 с.

21.Мескон М. Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента / Пер. с англ. — М.: Дело, 2018. — 322 с.

22.Попов С. А. Стратегическое управление. Модульная программа для менеджеров. Модуль 4. — ИНФРА, 2014. 32 с.

23.Хентце И. Основные идеи стратегического менеджмента. // Проблемы теории и практики управления. — № 2 — 2012. С.32−3824.

Шевченко Л. С. Конкурентоспособное управление: Учебн. пособие. — Харьков: Эспада, 2014. — 320 с.

25.Экономическая стратегия фирмы. / Под ред. А. П. Градова. — Второй изд. СПб.: Специальная литература, 2013. — 382 с.