Соответственно, в рамках осуществляемых субъектов накапливается большой объем информации, которая могла бы способствовать раскрытию и расследованию экономических преступлений. Однако следователи при расследовании экономических преступлений не используют в полной мере важные и порой необходимые и недостающие сведения, имеющиеся в таких организациях и объединениях. Сложившаяся ситуация вызывает необходимость исследования проблем взаимодействия следователя с контролирующими организациями при расследовании экономических преступлений. Фактическим и формальным руководителем взаимодействия является следователь, как субъект, обладающий большим объемом процессуальных и организационных полномочий. Следователь, в отличие от руководителей административной сферы, обладает меньшим набором рычагов управления, потому что ни один из участников взаимодействия по отношению к нему не находится в служебной зависимости. Тем не менее, только следователь может правильно организовать взаимодействие, согласовать деятельность участников по времени, месту и форме закрепления результатов индивидуальной и общей работы. Организация взаимодействия как один из его принципов может включать в себя один дополнительные принципы, в частности:
Принцип планирования взаимодействия или принцип согласованного комплексного использования сил и средств, которыми располагают участники взаимодействия, включая современные научно-технические средства. Взаимный регулярный обмен информацией между взаимодействующими субъектами в целях интенсификации совместной работы, выбора наиболее оптимального варианта решения и исключения дублирования действий. Поддержка атмосферы доверия, сотрудничества, взаимного уважения и помощи при решении вопросов, предусматривающих взаимный интерес. Несоблюдение данных принципов взаимодействия приводит к тому, что следователь не может в полной мере использовать возможности данных органов. В большинстве уголовных дел отражены факты взаимодействия с такими контролирующими органами, как Федеральная антимонопольная служба, Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей (Роспотребнадзор), Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, Федеральная налоговая служба, Федеральная таможенная служба, Федеральная служба по финансовому мониторингу. Общественные объединения при раскрытии и расследовании кредитных преступлений выступают не часто. Изучая вопросы взаимодействия, специалисты традиционно исследуют его основные формы, подчеркивая при этом, что все вопросы взаимодействия следователя с другими органами и подразделениями должны основываться на нормах уголовно-процессуального законодательства и регулироваться им. Но как показывает практика, закон не указывает всех возможных форм взаимодействия следователями с общественными организациями и контролирующими органами при расследовании преступлений.
Так, например, получение от контролирующих органов или общественных организаций справочной информации в процессе расследования осуществляется в порядке, предусмотренном ч.4 ст. 21 УПК РФ, в соответствии с которой требования, поручения и запросы следователя, предъявленные в пределах его полномочий, установленных УПК РФ, обязательны для исполнения всеми учреждениями, предприятиями, организациями, должностыми лицами и гражданами. В то же время на стадию возбуждения уголовного дела действие указанной нормы УПК не распространяется, поскольку полномочий требовать предоставления информации (за исключением ч.2 ст. 144 УПК РФ) у следователя нет. Возможность обмена информацией на стадии возбуждения уголовного дела между следователем и контролирующим органом может быть предусмотрена ведомственным нормативным актом, как, например, это регламентировано в отношении органов внутренних дел и федеральной налоговой службы.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Таким образом, в данной курсовой работе было проведен анализ первоначального этапа расследования преступлений в области экономической деятельности. Также были рассмотрены такие вопросы, как незаконное получение кредита, были даны характеристики данному виду мошенничества в кредитно-финансовой сфере, также было уделено внимание таким вопросам, как криминалистическая характеристика преступлений, возбуждение уголовного дела, тактика следственных действий при расследовании преступлений. В курсовой работе было рассмотрено понятие кредитной системы. Кредитная система — совокупность кредитных отношений, форм и методов их организации, а также совокупность кредитных организаций и иных кредиторов, в том числе государства. Поскольку темой данной курсовой работы является первоначальный этап расследования преступлений, связанных с незаконным получением кредита, поэтому были рассмотрены вопросы о незаконном получении кредита, мошенничестве, возбуждение уголовного дела в сфере экономических преступлений. Незаконное получение кредита предполагает получение предпринимателем или руководителем организации кредита путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации. Мошенничество предусматривает хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.
Также в этой работе рассмотрены способы совершения преступлений в кредитно-финансовой сфере. К ним относятся: фальсификация документов или махинации с документами на заложенное имущество. Наиболее важным и значительным условием эффективной системы приемов и способов деятельности сотрудников оперативных органов, связанных с защитой имущественных интересов банков-кредиторов, является определение и изучение криминалистических элементов этих преступлений, которые формируют основу для осуществления поиска в области методики расследования. Криминалистическая характеристика — система сведений об элементах определенных категорий преступлений и условиях их совершения. Структура криминалистической характеристики преступлений включает в себя такие элементы, как: предмет преступного посягательства, способ совершения преступления, следы преступления, личность преступника, данные о потерпевшей стороне. Предметом посягательства в кредитно-финансовой сфере выступают: кредит, льготные условия кредитования, государственный целевой кредит, кредиторская задолженность в крупном размере. К следам преступления можно отнести документы, которые выступают доказательствами по преступлениям, например, учредительные, регистрационные, финансовые, залоговые, страховые документы, кредитный договор. Описание личности преступника предполагает определение его социального статуса, рода занятий, преступного опыта, преступных связей, свойств характера.
Как правило, совершают преступления, связанные с кредитно-финансовой сферой, лица, имеющие знания об условиях и порядке кредитования. Потерпевшей стороной по преступлениям в области кредитования выступают банки, кредитные учреждения, осуществляющие банковские операции. Способ совершения преступления в области кредитования — это совокупность противоправных и взаимосвязанных действий (бездействий) клиента-заемщика, которые состоят в обмане кредитора с целью получения кредита. Также в курсовой работе рассмотрены такие вопросы, как вопросы, как: возбуждение уголовного дела, планирование первоначального этапа расследования, особенности тактики следственных действий при расследовании преступлений в сфере кредитования. Первоначальной стадией уголовного процесса является возбуждение уголовного дела. Возбуждение уголовного дела призвано обеспечить защиту прав и законных интересов граждан, организаций, предприятий от преступных посягательств. На первоначальном этапе расследования оперативные работники производят: выемку, обыск, допрос свидетелей, допрос подозреваемых (обвиняемых). При расследовании преступлений в кредитно-финансовой области применяются и экспертизы в целях оказания помощи по сбору доказательственной базы, необходимой для выявления, расследования, предупреждения преступлений, а также разработки тактических средств и методов ее сбора. При анализе экономических преступлений в области кредитования можно сделать вывод, что борьба с хищениями в данной области отмечена рядом серьезных проблем, так как совершаемые в этой сфере преступления отличаются особой изощренностью, высокоинтеллектуальным характером.
Особый ущерб невозвращенных кредитов исчисляется сотнями миллиардов рублей, что создает угрозу экономической безопасности страны и замедлению экономического роста в целом. Можно сделать вывод, что экономическая преступность лишает государственный бюджет значительной части доходов, отвлекает инвестиционный капитал, снижает развитие производства, создает отрицательный имидж отдельным банковским организациям или даже государству-кредитору. Также следует подчеркнуть в итоге, что снижение количества преступлений в кредитно-финансовой области возможно за счет поиска и выработки новых подходов не только к организации, но и тактике выявления рассматриваемых преступлений, основанной на знании основы функционирования кредитно-финансовой системы, механизма осуществляемых финансовых операций, особенностей правового оформления договорных отношений. Поэтому очень важно укрепление финансово-экономического контроля, обеспечение ответственности за экономические преступления.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года N 395−1 (в ред. Федерального закона от 21.
07.2005 N 106-ФЗ.)2. Абрамов В. Ю., Преступления в сфере кредитования: законодательство и правоприменительная практика. // «Законодательство». — № 10−1998.
3. Аминов Д. И., Ревин В. П. Преступность в кредитно-банковской сфере в вопросах и ответах.
М., 1997;4. Банковский бизнес в России — криминологические и уголовно-правовые проблемы. — М., 1994.
5.Волженкин Б. В. Преступления в сфере экономической деятельности экономические преступления).- СПб., 2002.
6. Дерябина — Чистякова Е. Н. Способы мошенничества в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности // Вопросы совершенствования правоохранительной деятельности органов внутренних дел. — М.: Мос.
У МВД России, 2005,7. Дерябина-Чистякова Е. Н. Методика расследования мошенничества в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности. — М.: УОНИ и РИД Мос.
У МВД России8. Дерябина-Чистякова Е. Н. Обстановка совершения мошенничества в сфере денежного обращения, кредита и банковской деятельности, как элемент криминалистической характеристики // Актуальные вопросы теории и практики раскрытия, расследования и предупреждения преступлений. — Тула: Тульский государственный университет, 2004.
9. Плешаков А. М. Уголовная ответственность за незаконное получение кредита и меры по его предупреждению в банковской сфере // Законодательство и экономика. — N 3−4 — 1997.
10.Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. — № 4.-1996.
11. Состояние преступности в России за 2005 г.- М., ГИАЦ МВД России, 2006. С. 4.
12. Яковлев А. В. Экономические статьи нового кодекса // Закон. 1997. N 9.
13. Аминов Д. И., Ревин В. П. Преступность в кредитно-банковской сфере в вопросах и ответах. М., 1997.
14. Бородин С. В. Возбуждение уголовного дела. — М.: Анкил, 1970. — 243с.
15. Волков Е. А. Расследование мошенничества. — М.: Юридическая литература, 1996. — 188с.
16. Воронцов Г. А. Криминалистика. — М.: Высшая школа, 1980. — 268с.
17. Гаухман Л. Д., Максимов С. В. Преступления в сфере экономической деятельности. — М.: «Юр Инфор», 1997. — 273с.
18. Герасимова И. Ф. Криминалистика. — М.: Высшая школа, 2000. — 671с.
