Следующим этапом является непосредственное установление лимитов, удостоверяющих, что используемый капитал не превышает возможный. При установлении лимита важным вопроса является определения числа существенных измеряемых факторов. Первым фактором является статистически измеренный риск. Ему соответствуют лимиты риска, которые покрывают кредитные риски, принятые банком. Вторым фактом является абсолютный размер активов, подверженных риску. Соответствующие им лимиты называют объемными. Они обеспечивают диверсификацию риска. Эти лимиты являются функцией экономического капитала. Есть и третья группа прочих лимитов, используемых для общего управления бизнесом. Основным средством обеспечения диверсификации портфеля являются объемные лимиты. К ним относятся:
структурные лимитылимиты на контрагенталимиты на банковский продуктлимиты на исполнителей и контролеров операций.
Структурные лимиты поддерживают соотношение между различными видами кредитных продуктов. Они устанавливаются в процентах к кредитному портфелю или к совокупным активам банка, т. е. поддерживают общие пропорции при изменении размеров активов. Размеры структурных лимитов определяются политикой банка в области рисков. Такое структурирование, в частности для ограничения кредитных рисков, должно достигаться за счет установление лимитов на объемы операций, объединяемых какими-либо общими признаками (страной, регионом, отраслью, сроком, ресурсной базой и т. д.).Лимиты на контрагента определяют структуру и объем операций, в рамках которых кредитные риски, связанные с данным контрагентом, приемлемые для банка. Установление лимитов позволяет повысить оперативность обслуживания контрагента [27 с.89]. Лимиты на банковский продукт ограничивают специфический риск, присущий рынку банковских продуктов. Целью установления является ограничения объема продуктов суммой денежных средств, которые контрагент сможет генерировать в течение срока действия продукта. Лимиты на исполнителей и контролеров операций ограничивают пределы полномочий лиц, непосредственно совершающих, оформляющих и контролирующих операции. Совокупность лимитов на исполнителей и контролеров называют матрицей полномочий. Разработка системы лимитов на операции банка, продукты и контрагента является одним из важнейших методов регулирования кредитных рисков. В «Стратегии развития банковского сектора в РФ» Банк России акцентирует внимание на перспективных методах регулирования кредитных рисков: «Развитие новых видов банковских услуг, связных с проведение кредитных операций, во многом зависит от договорных механизмов распределения рисков.
К числу таких механизмов, в частности, относятся предоставление синдицированных кредитов с распределение рисков между несколькими банками, кредитные деривативы"[31 с.53]. Большинство предприятий реального сектора являются крупными, а ресурсная база российских коммерческих банков не позволяет брать на себя такие большие риски. В нашей стране проблема недостаточности объема кредитных ресурсов осложняется несоответствием структуры реального и банковского секторов экономики: активы крупнейших отечественных предприятий превосходят активы большинства банков. В результате ни один банк не может предоставить, а одиночку крупнейшим компаниям требуемый объем ресурсов. Таким образом, синдицированные кредиты позволяют банкам как диверсифицировать кредитные риски, так и обеспечить клиентов кредитными ресурсами в объеме, который банк не может предоставить. Кредитные деривативы — наиболее неразвитый метод регулирования кредитного риска в российских банках. Однако это самый молодой и прогрессивно развивающийся подход к управлению кредитными рисками в европейских и американских банках. Термин «кредитный дериватив» обычно употребляется для обозначения финансовых инструментов, которые специально сконструированы для осуществления торговых операций с кредитными рисками отдельно от соответствующих им рисковых активов в целях управления рисками. Кредитным деривативам присущи характеристики, свойственные трем из четырех основных видов производных финансовых инструментов, а именно: опционам, форвордам и свопам. Возможности отделить кредитный риск от активов и обязательств делает кредитные деривативы привлекательными для использования. С их помощью можно хеджировать кредитные риски, обеспечивать диверсификацию этих рисков, встать в «короткую» или «длинную» позицию с желаемым профилем риска. Использование кредитных деривативов банками мотивированно, главным образом, возможностью распределения кредитных рисков.
Методы оценки и управления кредитными рисками должны быть взаимоувязаны со стратегией банка и способствовать ее развитию. Главным же направлением в работе российских банков является системный подход к управлению кредитным риском. Таким образом, при минимизации рисков экономическим нормативам, определяемым ЦБ РФ, отводится ведущая роль. Несоблюдение банком централизованно установленных экономических нормативов, регламентирующих его кредитную деятельность, часто свидетельствует об ухудшении финансовой ситуации в таком учреждении.
3.2. Мероприятия по совершенствованию управления финансовыми рисками в ОАО «Газпромбанк России» По результатам комплексного анализа совокупного кредитного риска с учетом его прогнозного значения, ОАО «Газпромбанк России» может применить ряд мероприятий, направленных на минимизацию реального уровня риска, повышения качества кредитного портфеля и эффективности кредитной деятельности. Учитывая тот факт, что уровень кредитного портфельного риска непосредственно зависит от объемов нестандартных кредитов в кредитном портфеле банка, а в нашем случае на протяжении исследуемого периода наблюдался их непрерывный рост, то следует в первую очередь, снизить долю безнадежной задолженности, составляющую до 1,5%, а сомнительной до 2% от объема кредитного портфеля банка, поскольку эти виды кредитов предопределяют рискованность кредитного портфеля. Большую часть объема нестандартной задолженности должны занимать операции под контролем, — риск по ним значительно ниже в сравнении с другими видами классифицированных кредитов. Удельный вес таких кредитных операций не должен превышать 5% кредитных ресурсов банка, в то время как доля субстандартных кредитов — 2,5%.Ликвидировать безнадежные кредиты с баланса ОАО «Газпромбанк России» можно посредством списания страховых резервов, либо реализации процедуры секьюритизации. Наличие в кредитном портфеле ОАО «Газпромбанк России» значительной доли сомнительной задолженности свидетельствует о несовершенстве методологии оценки кредитоспособности заемщиков, что также подтверждается различиями в динамики соотношения среднего уровня риска по группам контрагентов со структурой кредитного портфеля, то есть банку следует кардинально пересмотреть механизм оценки кредитоспособности заемщиков. Мониторинг риска и обуславливающих его факторов не сводится лишь к наблюдениям за действиями (или бездействием) самого заемщика. Не менее важны и процессы, происходящие в окружающей его хозяйственной среде, в частности, в той отрасли или подотрасли, где складывается основной объем хозяйственной деятельности заемщика. Для того чтобы заемщик мог успешно продолжать свою деятельность, необходимо прогнозировать изменения в отрасли и своевременно реагировать на них. ОАО «Газпромбанк России» должен оценивать способность клиента подготовиться к возможным изменениям и принять предупредительные меры. Изменение стиля управления, текучесть кадрового состава, рискованное внедрение на новые рынки — все это зачастую (хотя и не всегда) является показателем возможных проблем в будущем. На наш взгляд, в случае возникновения проблемы, решаемой основным подразделением, юридической службой и службой безопасности, параллельно должно немедленно включаться в работу подразделение проблемных активов. При невозврате долгов в течение срока, превышающего 6 месяцев, актив должен переходить в исключительную компетенцию этого подразделения. В данном случае основное подразделение имеет возможность сконцентрироваться на решении своих задач.
При этом подразделение по работе с проблемными активами при поддержке всех заинтересованных подразделений банка добивается положительного, но, как правило, компромиссного решения проблемы. Существенную роль в работе с проблемными активами играет подразделение стратегического анализа банка, которое должно давать полную априорную оценку возможных последствий принимаемых решений с учетом стратегических интересов банка в целом. Здесь должны формулироваться окончательные ответы на вопросы о приоритетах использования механизмов возврата или списания задолженности, временных рамках осуществления нестандартных схем погашения, тактических и стратегических последствиях проведения той или иной операции подразделения, налоговых последствиях для банка и генеральной линии в работе с проблемными активами. Подразделение по работе с проблемными кредитами должно поддерживать непосредственный непрерывный оперативный контакт с юридической службой и службой безопасности. Только благодаря консолидированным усилиям этих, как впрочем, и других, служб банка возможно достижение ожидаемого эффекта в работе с проблемными активами. Практика показывает, что, если не принимать в расчет чисто криминальные случаи невозврата долгов, вина за возникшую проблему распределяется между сторонами поровну, а в ряде случаев до 70% ее приходится на банк. Естественно, что для нахождения решения проблемы надо глубоко изучить предпосылки ее возникновения, вскрыть ранее допущенные ошибки, в том числе сделанные сотрудниками банка. Особенность работы подразделения в данном ключе заключается не в том, чтобы наказать виновных (это прерогатива руководства банка), а в том, чтобы накопить бесценный практический опыт, предотвратить подобные ошибки в дальнейшей работе и нивелировать возникающие негативные последствия. Создание такого подразделения (департамента управления, отдела) означает, что руководитель банка четко понимает и правильно оценивает ситуацию на кредитном рынке страны и готов не только пассивно созерцать, но и активно влиять на формирование кредитно-инвестиционной стратегии банка, одним из направлений которой является снижение уровня невозврата кредитов и профилактика возникновения проблемных активов. До последнего времени банки не задумывались о научно обоснованных стратегиях работы с должниками.
Следствием этого являлся хаотический, несистематизированный и непродуманный подход к такого рода деятельности. Анализ успешной работы по возврату проблемных активов показывает, что каждая проблема требует строго индивидуального решения. Следует также отметить, что создание специализированных отделов требует определенных расходов. Однако, учитывая то, что такие отделы будут предоставлять точную и исчерпывающую информацию о состоянии кредитного портфеля, расходы по их содержанию будут покрываться прибылью банка от кредитных операций, получаемую в результате эффективного использования своих кредитных ресурсов. Итак, благодаря внедрению подразделения по работе с проблемными активами можно избежать хаотичного, несистематизированного и непродуманного подхода к управлению кредитным портфелем и кредитными операциями в частности. Эффективность реализации концептуального подхода оценки и регулирования кредитного риска достигается с применением таких инструментов, которые представляют собой систему рычагов воздействия, направленных на предотвращение или уменьшение возникновения ущерба по кредитным операциям банка. К ним целесообразно отнести: нормативно-правовое обеспечение, методическое обеспечение, автоматизированные системы управления (АСУ).
Заключение
.
Финансовый риск банка — вероятностная характеристика события, которое в отдаленной перспективе может привести к возникновению потерь, неполучению доходов, недополучению или получению дополнительных доходов, в результате осознанных действий кредитной организации под влиянием внешних и внутренних факторов развития в условиях неопределенности экономической среды. Система управления банковскими рисками — это научно-методический комплекс мер по управлению кредитной организацией, направленный на выявление и оценку риска, использующий специфические приемы и методы с целью создания условий для устойчивого функционирования банка, максимизации собственного капитала, выполнения требований клиентов и партнеров банка и обеспечения прибыльности его деятельности. В процессе своей деятельности ОАО «Газпромбанк России» сталкивается с внешними и внутренними рисками. К наиболее значимым внешним рискам можно отнести инвестиционные риски. К наиболее значимым внутренним рискам можно отнести операционные риски (или риски бизнес-процессов) и риски корпоративного управления. Для управления всеми видами рисков было необходимо разработать и внедрить комплекс мер, позволяющий управлять рисками и ограничивать их для каждой из групп. Для реализации и развития этого комплекса было создано Управление мониторинга, риск-менеджмента и внутреннего контроля. Управление создано как независимое подразделением, что минимизирует конфликты интересов, возникающие в ходе осуществления им текущей деятельности. Ключевым критерием оценки эффективности работы менеджмента для акционеров является стоимость банка. В ОАО «Газпромбанк России» разработана эффективная чёткая и понятная система контроля со стороны акционеров, основанная на системе долгосрочных и краткосрочных показателей деятельности. Это позволяет акционерам определять, контролировать и корректировать стратегию развития бизнеса, не вмешиваясь в оперативную деятельность. За обеспечение акционеров всей необходимой информацией отвечает Управление мониторинга и риск-менеджмента.Точность оценки риска ОАО «Газпромбанк России» при кредитовании отдельного заемщика зависит от качества информации, на которой основана оценка. ОАО «Газпромбанк России» организовывает и обеспечивает отбор необходимой информации, ее обновление и хранение при максимальной доступности. Источниками достоверной информации являются проведение банком теоретических и практических исследований (экспериментов), получение своевременной и квалифицированной консультации. С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля ОАО «Газпромбанк России» были предложены следующие меры:
снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка;
— ужесточить лимиты кредитования;
— регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом. Для развития механизма оценки и регулирования риска кредитного портфеля банка предложено расширить организационную структуру банка путем создания подразделения по работе с проблемными активами, который будет производить постоянный мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.
Список литературы
Нормативно-правовые акты РФГражданский Кодекс Российской Федерации. Федеральный Закон № 86-ФЗ от 10.
07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» .Федеральный закон № 395−1 от 02.
12.1990 «О банках и банковской деятельности» (со всеми изменениями и дополнениями) Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков"О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях. Письмо Банка России № 119-Т от 13.
09.2005 г. Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"Монографии и сборники.
Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова. М.: Высшее образование, 2006.
Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А. А. М.: Эксмо 2006.
Бернстайн П. Л. Против богов. Укрощениериска. A gainst the Gods. T he Remarkable Story of Risk. — М.: Олимп-Бизнес, 2009.
— 396 с. Вишняков И. В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. — СПб.: СПбГИЭА, 2008. -.
51 с. Деньги, кредит, банки. // Под ред. К. Л. Малахова. М.: Приор. 2007.
Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М.: Компания Алес, 2010.
Киселев В. В. Управление банковским капиталом, М. 2007.
Лукасевич И. Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. — M.: ЮНИТИ, 2008. — 400 c. Мельников А. В. Риск-менеджмент.
Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. — М.: Анкил, 2008. — 159 с. Ольшаный А.
И. Банковское кредитование. — М.: Русская деловая литература, 2007.
Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. Методические разработки.
М.:Маросейка, 2007.-224сПанова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М 2006.
Пикфорд Д. Управление рисками. MasteringRisk. — М.: Вершина, 2004. — 350 с. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками./ Под ред. Л. Н. Красавиной — М.: Финансы и статистика, 2010.
Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: СП «Космополис», 2006.
Рогов М.А. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2009.
Русанов Ю. Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. — М.: Экономистъ, 2004. -.
189 с. Севрук В. Т. Риски финансового сектора Российской Федерации. — М.: Финстатинформ, 2009. — 176 с. Хорн Д. В. Основы управления финансами. -.
М.: Финансы и статистика, 2009. — 800 с. Цисарь И. Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И. Ф. Цисарь.
М.:Дело, 2008.
Челноков В. А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В. А. Челноков.
М.: Высшая школа, 2008.
Щербакова Г. Н. Анализ банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам)/ Галина Щербакова.
М.:Вершина, 2006.-464с.Научные статьи в периодической печати.
Аврин С.Б., Соломатин Е. Б. Как снизить риски.// Банковские технологии.- 2007, № 6.Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков.// Деньги и кредит.- 2008, № 9.Бычков В. Проблемы возвратности банковских кредитов.// Финансовый бизнес.- 2008, № 3.Екушов А. И. Моделирование рисков в коммерческом банке.// Банковские технологии.- 2008, № 5.Интегрированная система выявления рисков и размещения рискового капитала.// Финансист.- 2007, № 7.Кавкин А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // Финансовый бизнес. — 2009. № 8. Казаков А., Перепелкин В. Думать о рисках и управлять рисками — это не одно и то же // Финансист.
— 2009, № 5/6. Котенков В. Н., Сазыкин Б. В.
Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал, 2009. — № 8.Кравцова Г. И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2008.
Кривошеев В. А. Защита банка от убытков. Мнение страховщика.// Бухгалтерия и банки.- 2008, № 10.Крюков А. Ф., Егорычев И. Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов // Менеджмент в России и за рубежом — 2009. № 2. Кто и как управляет рисками в России? // Рынок Ценных Бумаг. — 2009.
№ 3. Кудряшова Ю. О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего контроля в банках.// Банковские услуги.- 2008, № 2.Ларичев В. Д. Предупреждения работниками банка мошенничества и иных злоупотреблений, связанных с выдачей ссуд.// Деньги и кредит. 2007, № 9.Максутов Ю. Г., Алехин Р. В. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов // Аудит и финансовый анализ, 2009. — №.
2.Масленченков Ю. С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков.// Банковское дело.- 2008, № 4.Моисеев C. Рейтинг и оценка рисков при определении лимитов кредитования // Финансист. — 2007. № 7.
О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, сентябрь 2008 г., «Система внутреннего контроля в банках». Письмо Банка России № 87-Т от 10.
07.2009 г. Овчаров А. О. Методы управления банковскими рисками.// Банковские услуги.- 2008.
Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2010, № 2.Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки № 3, 2008.
Плешаков А. М. Незаконное получение кредита: уголовная ответственность, меры предупреждения и возмещение ущерба.// Деньги и кредит.- 2007.
Рыбальченко А. Риск-менеджмент в России — взгляд со стороны.// Рынок ценных бумаг.- 2006.
Тосунян Г. Организационно-правовые проблемы повышения эффективности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере.// Финансовый бизнес.- 2008.
Фалтинский Р. А. Методы обоснования и выбора организационно-технологических решений с учетом риска: Автореф. дис. … канд. экон. наук. СПб., 2007.
Хандруев А. А. Управление рисками банков: научно-практический аспект.// Деньги и кредит.- 2007, № 8.Щукин Д. О методике оценки риска VAR // Рынок ценных бумаг. — 2009, № 16.
Щукин Д. Управление риском портфеля, хеджированного опционами // РЦБ. — 2009. №.
18. Интернет-ресурсы.
Интернет-сайт Центрального банка России (www.cbr.ru) Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики (www.gks.ru)Интернет-сайт Организации экономического развития и сотрудничества (www.oecd.org) Интернет-сайт журнала «Эксперт» (www.expert.ru) Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» (www.personalmoney.ru) Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА (www.raexpert.ru)ПРИЛОЖЕНИЯПриложение 1Аналитический баланс ОАО «Газпромбанк России» за 2010;2012 г. г№ п/пДанные на 01.
01.11 г. Данные на 01.
01.12 г. Данные на 01.
01.13 г. в тыс. руб.
удельный вес, %в тыс. руб.
удельный вес, %в тыс. руб.
удельный вес, %12 345 678 Активы 1Денежные средства 25 240 122,2230681292,2 768 418 083,412Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ1 553 110 813,6100609567,44 129 293 586,442.
1Обязательные резервы70 034 176,1631394572,3 245 511 952,263Средства в кредитных организациях 52 382 634,669879285,172 189 494 910,94Чистые вложения в торговые ценные бумаги43 960 573,8634822902,5 774 709 543,725Чистые ссудные вложения7 764 065 768,310510649877,813 394 974 266,796Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения579 950,055427850,4 167 790,0087.
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи57 454 035,0541291293,5 133 320 996,648Основные средства, нематериальные активы и материальные 789 690,06895790,62 346 150,119Требования по получению процентов8 888 200,782104220,151 766 340,0810.
Прочие активы15 732 501,3813729801,137 021 391,8411.
Всего активов113 674 534 100 135 052 727 650 353 974 083 584 Пассивы 12Кредиты Центрального банка Российской Федерации00,0000,0000,0013.
Средства кредитных организаций7 710 976,8386048646,3 799 202 074,9414.
Средства клиентов7 250 481 663,789945573073,615 225 106 375,914,1 В том числе вклады физических 1 900 985 716,722609716119,324 748 019 523,615Выпущенные долговые обязательства2 128 995 518,71381393010,22 133 036 136,6316.
Обязательства по уплате процентов4 541 740,396115740,4 510 978 540,5417.
Прочие обязательства15 402 621,3514320051,628 574 221,4218.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон683 600,063024190,223 191 770,1519.
Всего обязательств 10 362 866 491,112422052291,917 974 933 689,9 Собственные средства 20Уставный капитал (средства акционеров (участников) 34 052 842,9934052842,5 268 036 053,3920,1Зарегистрированные обыкновенные акции и долги34 052 842,9934052842,5 268 036 053,3920,2Зарегистрированные привилегированные акции00,0000,0000,0020,3Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных рганизаций00,0000,0000,0021.
Собственные акции, выкупленные у акционеров00,0000,0000,0022.
Эмиссионный доход21 236 961,861236391,5 776 289 193,823Переоценка основных средств530,4 530,00003530,224.
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал).
8 951 470,7814616771,820 280 131,0125.
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет).
46 444 504,0846787843,4 664 223 463,226Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период767 5910,6 720 840 911,5319728310,9827.
Всего источников собственных средств100 458 708,83108301748,12 079 974 110,328Всего пассивов113 674 534 100 135 052 727 650 353 974 083 584.
Приложение 2Отчет о прибылях и убытках ОАО «Газпромбанк России» за 2010;2012 г. г.Номер пп.
Наименование статьи.
Данные за 2010 год.
Данные за 2011 год.
Данные за 2012 год.
Проценты полученные и аналогичные доходы от:1Размещения средств в кредитных организациях590 208 817 3031 268 3182.
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям).
5 212 0379 431 26 612 931 5603.
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу).
Ценных бумаг с фиксированным доходом650 163 602 468 629 4835.
Других источников6 3036 35 116 7166.
Всего процентов полученных и аналогичных доходов6 458 71 110 857 7 214 946 077Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:7Привлеченным средствам кредитных организаций247 493 370 704 336 8218.
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций).
33 666 923 812 2387 436 5019.
Выпущенным долговым обязательствам858 2361 401 5001 208 86 010.
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов48 911 505 584 4428 982 18 211.
Чистые процентные и аналогичные доходы24 050 195 272 6305 963 89 512.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами679 9411 340 94 013.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой19 153 795−267 433 647 74 814.
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами5 478 066 282 209 64 015.
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-800 964−1 457 839−2 784 27 616.
Комиссионные доходы1 411 7631 900 2045 465 95 517.
Комиссионные расходы255 287 522 323 618 72 918.
Чистые доходы от разовых операций164 700−5 981 468 91 119.
Прочие чистые операционные доходы5 976 384 726−20 79 620.
Административно-управленческие расходы13 814 312 644 0286 323 61 321.
Резервы на возможные потери566 809−396 342−1 224 94 522.
Прибыль до налогообложения18 758 692 709 8373 124 73 023.
Начисленные налоги (включая налог на прибыль).
773 770 608 1891 133 4 624.
Прибыль за отчетный период1 102 0992 101 6481 991 684.
