Безнадежный кредит требует оперативных и кардинальных мер по минимизации потерь банка: это продажа части активов заемщика для погашения долга, реализация залога. Обращение взыскания долга к поручителям и гаранту. Все мероприятия, проводимые банком при выявлении проблемных кредитов, можно разделить на две основные группы. Мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком, в том числе:
разработка программы изменения структуры задолженности — реструктуризация (пересмотр графика платежей по возврату ссудной задолженности и выплате процентов, изменение форм кредитования и т. д.);работа с руководством заемщика по выявлению проблем и поиску их решений;
назначение управляющих, консультантов и кураторов для работы с предприятием от имени банка;
расширение кредита, выдача дополнительных ссуд, перевод долга с «просроченного» на текущий — рефинансирование ссудной задолженности;
увеличение собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;
получение дополнительной документации и гарантий и др. Мероприятия, непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки:
реализация обеспечения;
продажа долга заемщика третьей стороне;
обращение к Гарантам и Поручителям;
принятие мер правового характера;
оформление документов о банкротстве и др. Мероприятия первой группы предусматривают возможность заемщиком самостоятельно возвратить кредит банку. Мероприятия второй группы возникают в том случае, когда у заемщика нет реальных возможностей урегулировать ситуацию с возвратом кредита, и банк обращает взыскание на формы обеспечения возврата ссуд, либо на имущество заемщика в судебном порядке. В настоящее время наиболее распространенными мероприятиями банков в целях минимизации потерь банка по проблемным кредитам, являются меры первой группы урегулирования проблем с возвратом ссуд заемщиком — реструктуризация и рефинансирования ссудной задолженности. Реструктуризация ссудной задолженности — это пересмотр условий действующего кредитного договора, например, изменение процентной ставки, сроков платежей, изменение валюты кредита, увеличение суммы кредита, или изменение иных условий договора. Так, например, с увеличением срока займа уменьшается размер ежемесячных отчислений. В пользу пересмотра условий соглашения могут свидетельствовать относительно положительная рентабельность предприятия заемщика, а также то, что он является постоянным клиентом банка.
Реструктуризация используются банками в отношении кредитов, «обремененных» просроченной задолженностью по погашению основного долга сроком более трех месяцев. Во многом это связано с требованиями Банка России по формированию обязательного резерва под обесценение ссуды. Размер этого резерва варьирует от 50 до 100% от суммы основного долга и формируется за счет собственных средств банка. Поэтому банк заинтересован в том, чтобы фактически просроченный заем «по формальным внешним признакам» таковым не являлся. Для этого целесообразно пересмотреть текущий график платежей по кредиту на более лояльный с учетом реального финансового положения заемщика с тем, чтобы оптимизировать расходы банка по формированию резервов на возможные потери по ссудам.
Но есть проблема для заемщика. Например, банк предлагает новый договор, в котором процентная ставка снижена и составляет не 20%, как раньше, а всего 10% (или вообще проценты не начисляются). В этом случае нужно еще более внимательно изучить договор. Возможно, в нем будет указано, что через шесть месяцев или год, процентная льготная ставка возрастет до все тех же 35−40%. Встречались случаи, когда процентная ставка вырастала до 50−60%.Реструктуризация чаще оформляется через заключение нового кредитного договора (так делается в отношении потребительских кредитов, автокредитов и кредитных карт), но в некоторых редких случаях взаимоотношения банка и заемщика по проблемным кредитам оформляются как дополнительное соглашение к действующему договору. По ипотеке процедура реструктуризации обязательно подразумевает изменение договора залога или закладной, в которых должны быть продублированы новые условия кредитования. Это усложняет процедуру заключения нового договора, но в то же время гарантирует идентичность двух договоров (кредитного и ипотеки) и лишает банк «нечестной» возможности изъять квартиру только на основании того, что заемщик платит не по графику, предусмотренному в договоре ипотеки. Поэтому заемщику при реструктуризации долга по кредиту следует обратить внимание на следующие моменты:
Обязательное прекращение действия предыдущего кредитного договора. Об этом должно быть указание в новом кредитном договоре.
Новый график погашения платежей должен соответствовать реальному уровню дохода заемщика. Если ежемесячный платеж в новом графике превышает доход, то нет целесообразности подписания нового договора. В новом договоре не должно быть пункта, позволяющего банку менять процентную ставку в одностороннем порядке. Цена реструктуризации определяется банком: возможно бесплатное соглашение сторон или взимание комиссии за переоформление кредита, возможно требование со стороны банка погашения определенной части основного долга. Рефинансирование — это предоставление нового кредита на погашение ранее выданного, проблемного кредита. В этом случае для банка статус долга изменяется с «просроченного» на «текущий». Однако, согласно инструкции Центробанка (№ 254-П), кредиты, которые были выданы банком для погашения предыдущей проблемной задолженности, должны классифицироваться как сомнительные. Под такие кредиты банк обязан формировать резервы от 21% до 50%. В тоже время, под стандартные ссуды банковский резерв не формируется. То есть, ситуация, когда клиент берет кредит, пользуется им определенное время, а затем погашает задолженность, взяв новый кредит, выгодна, но достаточно рискованна для банка. Однако, как показывает практика, для клиента в 90% случаев происходит увеличение бремени платежей по кредиту. Таким образом, большинство используемых в современной банковской практике методов и способов управления проблемными кредитами имеют как положительные черты, так и отрицательные моменты, как для банка, так и для заемщиков. Получается, что эти меры применимы только на уровне индивидуальной ссуды и всегда требуют конкретного рассмотрения ситуации и поиска выхода из нее.
Возможности управления проблемными кредитами на уровне всего кредитного портфеля банка ограничены в основном методами превентивного характера, связанными, в первую очередь, с формированием кредитной политики банка в части лимитирования уровня кредитного риска и ценообразования с учетом принимаемого уровня риска. Необходима система мер, помогающая выявить причины возникновения проблемных кредитов, а также спрогнозировать само их появление. В рамках этой системы следует четко ранжировать факторы возникновения сомнительных кредитов, зависящие и не зависящие от банка.
Заключение
.
В российском законодательстве термин «проблемный кредит» не закреплен. Согласно определению Центрального Банка Российской Федерации проблемной ссудной задолженностью является просроченная и сомнительная ссудная задолженность, в том числе по векселям, процентным платежам, а также просроченная задолженность по причитающимся в пользу банка комиссиям. Среди причин появления проблемных кредитов можно выделить следующие:
нестабильное, кризисное состояние экономики в целом;
несостоятельность заёмщика или временное ухудшение егофинансового состояния;
неэффективная работа банка по предупреждению появленияпроблемных кредитов и др.;неуплата очередного платежа по кредиту или неуплата начисленных процентов (в случаях, когда клиент забыл или по какой-либопричине не успел оплатить долг);получение банком судебного решения о досрочном взысканиис клиента полного расчёта по кредитному договору;
технические ошибки, связанные с перечислением средств всчёт уплаты кредита или в процессе начисления кредита и процентов по нему. Осуществляя управление реальной проблемной задолженностью, одной из важнейших задач коммерческого банка является минимизация доли проблемных кредитов, а также предотвращение ее роста. Однако не все кредитные организации справляются с данной задачей, и доля просрочки в портфелях ссуд таких организаций достаточно высокая. Все мероприятия, проводимые банком при выявлении проблемных кредитов, можно разделить на две основные группы: мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком; мероприятия, непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки:
Важнейшим способом снижения риска ухудшения качества кредитного портфеля банка является предупреждение возникновения проблемной задолженности на ранней стадии процесса кредитования. Данный способ заключается в текущей оценке и точном анализе финансового состояния заемщиков, их кредитоспособности и платежеспособности, в контроле за состоянием предполагаемого обеспечения. Таким образом, в коммерческих банках должен проводиться мониторинг кредитных рисков и качества кредитного портфеля, который позволяет выявлять проблемные активы еще до появления просроченной задолженности по ним. Процесс наблюдения в банке предполагает проверку целевого использования выданных кредитов, контроль за оборотами по ссудным счетам и изучение официальной отчетности по ссудам. Значимость мониторинга кредитных рисков заключается в возможности в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и заблаговременно принимать необходимые меры по снижению возможных неблагоприятных последствий. Список используемых материалов.
О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение № 254-П от 26 марта 2004.
Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / под ред. О. И. Лаврушина. М.: Юристъ, 2012.
Глушкова Н. Б. Особенности организации работы банков с проблемными кредитами//Вестник Тверского государственного университета. Серия: Экономика и управление.
Официальный сайт Банка Международных расчетов. URL: bis.org/bcbs/publ/d307.pdf. Емельянова О. Ю., Найденова Р. И. Особенности управления проблемными кредитами в коммерческом банке//Молодой ученый. 2015. № 2−6 (17). С. 1062−1065.
Мальцев В. А. Проблемы правового регулирования банковского кредита в России//Социально-политические науки. 2015. №&# 160;2. С. 52−55. Никулина О. В., Коваленко А. И. Управление кредитными рисками коммерческих банков в условиях нестабильности финансовой системы//Финансы и кредит. 2015.
№&# 160;30 (654). С. 2−17. Ноздрева И. Е., Степанова С. А. Управление проблемными кредитами в коммерческих банках//Экономика и предпринимательство.
2015. №&# 160;10−1 (63−1). С. 519−524. Стахович Л. В., Семенкова Е. В., Рыжановская Л. Ю. Модель финансового регулирования и надзора при реализации практики ответственного кредитования: механизмы и инструменты//Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2015. №&#.
160;13 (247). С. 29−41. Сурудина А. С. Понятие и категории проблемных кредитов и особенности их стоимостной оценки//Вектор науки Тольяттинского государственного университета.
2015. №&# 160;1 (31). С. 195−198.
Трунин П., Ващелюк Н. Анализ нестандартных инструментов предоставления ликвидности банка России//Экономическая политика. 2015. Т. 10.
№&# 160;1. С. 41−57. Ушанов А. Е. Мониторинг риска кредита на стадии его использования//Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2015. №&# 160;33 (267). С.
29−38. Шигапова Д. И. Оценка проблемной задолженности в кредитных портфелях российских коммерческих банков//Социально-экономические науки и гуманитарные исследования. 2015. №&#.
160;6. С. 82−85. Официальный сайт Международного Валютного Фонда. URL:
imf.org/external/pubs/ft/wp/2001/wp01209.pdf.Статистика Центрального банка РФ [Электронный ресурс] / Официальный сайт Банка России. 2015.
Режим доступа:
http://www.cbr.ru.
