Общий объем просроченных ссуд и процентов 261 292 191 455 — 69 837 Объем реструктурированных ссуд 121 639 237 119 + 115 480 Общий объем расчетного резерва 587 448 895 081 + 307 633 Объем фактически сформированного резерва 486 025 740 209 + 254 184
Удельный вес реструктурированных активов и ссуд на 01.
01.2011г. составил 3,13% в общем объеме активов и ссуд Банка, увеличившись по сравнению с предыдущим периодом на 1,33%.
Рисунок 5 — Динамика просроченной и реструктурированной задолженности, расчетных и фактически сформированных резервов, млн. руб.
В 2011 г. в Банке применялись следующие виды реструктуризации активов и ссуд:
увеличение срока возврата основного долга;
изменение размера лизинговых платежей и срока договора лизинга;
снижение процентной ставки.
В отчетном периоде среди активов Банка, оцениваемых в целях создания резервов на возможные потери, по следующим видам активов имелась просроченная задолженность:
Таблица 8 — Активы с просроченными сроками погашения по состоянию на 01.
01.2012г.
Состав активов Просроченная задолженность, тыс. руб. Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. От 31 до 90 дней Свыше 180 дней От 31 до 90 дней Свыше 180 дней Требования к юридическим лицам (кроме кредитных организаций), всего, в т. ч.: 2 036 105 289 1 038 104 784 требования по получению процентных доходов по требованиям к юридическим лицам (кроме кредитных организаций) 37 36 19 36 задолженность по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, из общего объема требований к юридическим лицам 1 999 105 253 1 019 104 748 Предоставленные физическим лицам ссуды (займы) и прочие требования к физическим лицам, всего, в т. ч.: 1 036 83 094 529 82 322 иные потребительские ссуды 1 000 79 489 510 78 753 требования по получению процентных доходов по требованиям к физическим лицам 36 3 605 19 3 569 ИТОГО, Активы, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери, из них: 3 072 188 383 1 567 187 106 ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, всего 2 999 184 742 1 529 183 501
В 2011 году просроченная задолженность и фактически сформированный резерв на возможные потери уменьшились по сравнению с предыдущим годом на 26,7% и 14,1% соответственно.
По состоянию на 01.
01.2011г. Банк имел следующие внебалансовые обязательства:
Таблица 9 — Условные обязательства кредитного характера Наименование инструмента На 01.
01.2012г На 01.
01.2012г Темп прироста, % Сумма условных обязательств, тыс. руб. Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. Сумма условных обязательств, тыс. руб.
Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. Сумма условных обязательств, тыс. руб. Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. Неиспользованные кредитные линии
100 608 945 78 834 1 610 + 27,6% - 41,3% Выданные гарантии и поручительства 313 718 62 179 457 340 + 74,8% - 81,8% Условные обязательства кредитного характера 414 326 1 007 258 291 1 950 + 60,4% - 48,4% Условные обязательства кредитного характера, сгруппированные в портфели однородных элементов 5 345 80 2 987 45 + 78,9% + 77,8%
Наряду с увеличением объема условных обязательств кредитного характера в 2011 году происходило снижение фактически сформированных резервов на возможные потери, что обусловлено повышением качества контрагентов банка и снижением риска по данным внебалансовым обязательствам.
3.2 Динамика показателей кредитного риска банка
Благодаря диверсификации кредитного портфеля, Банк поддерживал в 2010 году концентрацию кредитных рисков на допустимом уровне.
Так, значения обязательных банковских нормативов, отражающих уровень кредитных рисков, в отчетном году находились в следующих пределах:
Таблица 10 — Выполнение ОАО КБ «Эллипс банк» обязательных нормативов, отражающих уровень кредитного риска в 2011 г.
Наименование норматива Нормативное значение Фактические значения на отчетные даты в 2011 году минимальное максимальное Н6
Максимальный риск на на одного заемщика Не более
25% 19,88% 80,11% Н7
Максимальный размер крупных кредитных рисков Не более
800% 412,74% 504,05% Н9.1
Совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников) Не более
50% 5,77% 19,10% Н10.1
Совокупная величина кредитов и гарантий инсайдерам Не более
3% 0,22% 0,41%
В отчетном году в период с 01.
01.2011 года по 01.
02.2011 г. банк не выполнял норматив Н6 (максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков) по 1 группе связанных заемщиков. Данная ситуация сложилась вследствие выполнения ОАО КБ «Эллипс банк» предписания Банка России, предусматривающего расчет величины риска по группе экономически связанных заемщиков (в соответствии с Письмом Банка России от 10.
09.2004 г. № 106-Т, носящим рекомендательный характер). В то же время, величина норматива Н6 по всем заемщикам и группам связанных заемщиков, рассчитанная согласно требованиям Инструкции Банка России от 16.
01.2004 г. № 110-И, соответствует установленным Банком России значениям (не более 25%). Банк России обязал ОАО КБ «Эллипс банк» снизить значение норматива Н6, рассчитанного по данной группе экономически связанных заемщиков, до величины, не превышающей установленного максимального значения согласно Инструкции Банка России № 110-И, в срок до 01.
04.2011 г., однако Банком были разработаны и реализованы мероприятия по снижению норматива до установленного значения в срок до 01.
03.2011 года, т. е. на месяц раньше определенного Банком России срока.
В целях справедливой оценки кредитоспособности заемщиков, находящихся на полной системе налогообложения, Банк применяет собственную систему рейтингования заемщиков, изложенную в «Методике оценки кредитного риска заемщиков — юридических лиц с использованием метода внутреннего рейтингования», утвержденную Решением Совета ОАО КБ «Эллипс банк» 30.
06.2009 г. В методике используются математические методы, реализованные с помощью прикладного программного обеспечения, с учетом практического опыта банка и отдельных положений Базеля II. Методика периодически актуализируется, в неё вносятся изменения и дополнения.
В Банке также применяется собственная методика рейтингования заемщиков, в которой используются математические методы, реализованные с помощью прикладного программного обеспечения, с учетом практического опыта Банка и отдельных положений Базельского комитета по банковскому надзору «Базель II», что повышает эффективность проводимого риск-менеджмента в Банке.
На основании данных финансовой, управленческой отчётности, анализа внешней среды, а также иных существенных факторов определяется категория качества заёмщика (его рейтинг) и уровень кредитного риска, а также размер расчётного резерва на возможные потери по ссудам.
Методика позволяет смоделировать потери и проводить в определенной мере стресс-тестирование заёмщиков посредством изменения значений вводимых параметров (показателей финансовой и управленческой отчётности, внешней среды) / учёта иных факторов деятельности заёмщиков — стрессовые сценарии, на основе которых проводится анализ и определяется уровень кредитного риска.
Методика учитывает ключевые критерии оценки кредитного риска, которые регламентируются Положением ЦБ РФ № 254-П от 26.
03.2004г.
Методика применяется с 2006 года и неоднократно проверялась Банком России при проведении инспекционных проверок в период с 2006 по 2011 г. г. на соответствие требованиям нормативных актов надзора.
Методика рейтингования заёмщиков-юридических лиц и Программный комплекс на её базе периодически актуализируются и приводятся в соответствие с внутренними нормативными документами ОАО КБ «Эллипс банк» и требованиями Банка России.
Оценка кредитного риска по требованиям к кредитным организациям-резидентам РФ по предоставленным кредитам (межбанковские кредиты) проводится в соответствии с «Методикой оценки кредитного риска по кредитам и депозитам, предоставленным кредитным организациям — резидентам» путем анализа ликвидности, осуществляемого на основании предоставленной банками отчетности и иных данных из доступных источников. Целью анализа является классификация активов, определение размера расчетного резерва и установление лимитов кредитования.
Оценка финансового положения заемщиков — физических лиц осуществляется в соответствии с «Рекомендациями по определению кредитоспособности заемщиков». Основной целью проведения анализа заемщиков — физических лиц является получение объективной оценки их платежеспособности по обслуживанию текущего долга и возврату ссудной задолженности. Анализируются сведения о доходах, имущественное обеспечение и его ликвидность, иные, кроме заработной платы, источники доходов, качество кредитной истории. При этом при определении максимального лимита по кредиту применяется набор повышающих и понижающих коэффициентов.
Оценка финансового состояния векселедателей, для целей классификации, расчета и формирования (регулирования) РВПС осуществляется с применением «Методики оценки риска возможных потерь по балансовым активам (вложения в ценные бумаги и прочее участие)», являющейся Приложением к «Положению о порядке формирования в ОАО КБ „Эллипс банк“ резервов на возможные потери». В данной методике используется фильтр-критериальный анализ основных показателей деятельности эмитента.
С 2003 года для оценки кредитного риска банк ежемесячно проводит портфельное прогнозирование возможных потерь с использованием вероятностных и статистических методов, посредством которого осуществляется прогноз дефолта ссудной и приравненной к ней задолженности и оценка максимальных потерь и необходимого резерва.
3.3 Пути совершенствования системы управления кредитными рисками в ОАО КБ «Эллипс банк»
По нашему мнению, наиболее важными направлениями совершенствования управления кредитными рисками являются оптимизация кредитного процесса и усовершенствование системы управления кредитным риском.
1) Оптимизация кредитного процесса:
— структурирование сделки исходя из потребностей и возможностей заемщика;
— разработка методики расчета лимита кредитования на одного заемщика или Группу взаимосвязанных заемщиков;
— определение финансового состояния заемщика с учетом тенденций развития его бизнеса, с применением исторического моделирования, выработки профессионального суждения (с учетом дополнительных показателей финансового состояния, не включенных при расчете рейтинга внутренними методиками банка).
Потребности заемщика Необходимо понимать, на какие конкретные цели запрашивается кредит и в связи с чем возникла потребность в привлечении кредитных средств (в т.ч. в целях избежания мошеннических операций со стороны заемщика и нивелирования эффекта скрытых потерь). Для каждого проекта должны быть обоснованы:
— причины возникновения потребности клиента в кредитных ресурсах (почему до этого не требовались, а сейчас нужны);
— цель кредитования (на текущую деятельность, инвестиционные цели, реструктуризацию, перекредитование и т. д.);
— сумма, срок кредитования другие параметры сделки (наличие/отсутствие графика погашения, траншей, условия о досрочном расторжении и т. д.).
Возможности заемщика Для оценки возможностей клиента должным образом обслуживать кредит необходимо проводить качественный анализ источников погашения кредита и оценивать реальную долговую нагрузку заемщика. Необходимо изначально выстраивать денежный поток таким образом, чтобы клиент имел возможность надлежащим образом осуществлять погашение кредита:
— без реструктуризации кредитного продукта;
— без рефинансирования со стороны третьих лиц;
— без существенного ущерба для своей текущей деятельности.
Для выполнения вышеуказанной задачи необходимо проанализировать:
Контрактную базу в части:
— переходящего остатка по оплате уже отгруженной продукции/оказанных услуг на период кредитования,
— доли постоянных покупателей/заказчиков в общем объеме договорной базы клиента,
— доли рамочных договоров в общей договорной базе клиента,
— суммы сделок по договорам, находящихся в стадии подписания.
Прогноз денежных потоков, предоставленный заемщиком, на предмет:
— достаточности (есть ли прибыль для погашения рассматриваемого кредита с учетом уже имеющихся кредитов и займов);
— реалистичности с точки зрения доходов и расходов (есть ли необоснованное увеличение/снижение выручки и затрат; включены ли в состав расходов выплаты по испрашиваемому кредиту, и т. д.);
— сопоставимости с денежными потоками предшествующих периодов;
— полноты (в прогнозе должны быть заполнены все графы и строки; учтены затраты и доходы по всем видам деятельности — операционной, инвестиционной и финансовой);
— чувствительности к рискам и «запаса прочности».
Кредитный портфель в части:
— достаточности чистых денежных потоков/чистой прибыли для погашения кредитов в соответствии с установленными графиками погашения и траншами действующих кредитов;
— выполнения заемщиком условий действующих кредитных договоров;
— наличия забалансовых обязательств (поручительства, лизинг и т. д.).
Оценка финансового положения заемщика Рейтинг финансового состояния заемщика необходимо снижать при наличии негативных тенденций развития бизнеса и высокой чувствительности проекта к выявленным факторам риска. Также целесообразно снижать рейтинг финансового положения при наличии дополнительных негативных показателей, которые не учитываются при расчете рейтинга финансового положения организации.
2) Усовершенствование системы управления кредитными рисками:
— утверждение порядка анализа риска;
— разработка способов снижения риска;
— повышение квалификации риск-менеджеров.
Выявление ошибок не только кредитного подразделения, но и подразделения рисков, с целью их устранения.
Мотивирование банком специалистов по оценке рисков к разработке и апробации новых методик анализа кредитного риска.
Определение степени риска в процентах от величины ссуды или при помощи иного количественного показателя, а не путем простого ввода терминологии: умеренный, повышенный, высокий, критический.
Сокращение объема заключения риск-менеджера путем исключения описательной части, которая присутствует в заключении кредитного подразделения (в заключении должны быть только выводы с перечислением факторов риска).
В процессе анализа рисков необходимо использовать первичную документацию и возможность прямого общения с экономическим отделом и (или) бухгалтерией заемщика, чтобы исключить фактор «испорченного телефона».
Ужесточение контроля за кредитным риском, в т. ч.:
— при мониторинге финансового состояния заемщика объем информации, оцениваемой в рамках мониторинга, не может быть меньше объема информации, используемой для принятия решения о первой сделке (ситуацию с заемщиком необходимо понимать одинаково хорошо на всем периоде работы с ним);
— при мониторинге фактической деятельности заемщика целесообразно разработать отчетные формы, подтверждающие систематический выезд к клиенту. Отчет должен включать в себя следующую информацию: подтверждение достоверности имеющихся в банке адресов местонахождения заемщика и его торговых/производственных площадей; состояние производственных/складских/офисных помещений; краткое описание торгового/производственного процесса, и т. д.;
— при мониторинге состояния залога необходимо проверять адекватность текущей рыночной стоимости и отклонение ее от первоначальной, осуществлять своевременный выезд представителей банка на место хранения предмета залога и постоянный анализ изменения рисков обеспечения;
— при мониторинге исполнения заемщиком условий кредитной документации необходимо выявлять причины невыполнения организацией своих обязательств и предлагать способы нивелирования рисков при их наличии;
— постоянно проводить мониторинг исполнения решений и мероприятий, утвержденных кредитным комитетом банка, в т. ч. предложенных риск-менеджером.
Повышение квалификации риск-менеджеров Необходимо на постоянной основе:
— проводить аттестацию риск-менеджеров на знание и правильное применение положений нормативной базы банка и соответствующего законодательства;
— стимулировать риск-менеджеров к активному участию в профессиональных конференциях и семинарах;
— мотивировать риск-менеджеров к разработке и апробации новых методик по анализу риска, а также к повышению своей квалификации. Например, путем увеличения оплаты труда той категории специалистов, у которых помимо высшего экономического образования есть дополнительные образования по профилю: юриспруденция, финансовый риск-менеджмент, курсы по составлению МСФО, повышение квалификации по вопросам налогообложения и управленческого учета и т. д.
Рассмотрим пути совершенствования управления кредитными рисками в ОАО КБ «Эллипс банк».
Основную часть активов ОАО КБ «Эллипс банк» составляет ссудная задолженность юридических лиц. Подобная структура активов предопределяет чувствительность банка к кредитному риску, управлению которым уделяется особое внимание.
Минимизация кредитных рисков достигается за счет реализации следующих мер:
применения в Банке единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методики внутреннего рейтингования заёмщиков для количественной оценки кредитного риска;
установления и соблюдения внутрибанковских лимитов по кредитованию;
тщательного анализа кредитоспособности заемщиков и качества обслуживания долга (в том числе применение методики внутреннего рейтингования заёмщиков-юридических лиц);
наличия ликвидного обеспечения по выдаваемым кредитам;
коллегиального принятия решения о выдаче кредитов;
формирования резервов на возможные потери по ссудам адекватных качеству кредитного портфеля;
эффективного управления кредитным портфелем Банка (в том числе оценка качества кредитного портфеля на основании его сегментации, например, определение концентрации кредитов в одном из секторов экономики или по целевому использованию кредитных средств; распределение ссуд по портфелям со сходными характеристиками — портфели однородных ссуд; разработка мер по улучшению качества кредитного портфеля и др.). Полученные в результате анализа кредитного портфеля данные позволяют сделать вывод об эффективности применяемых Банком методологий оценок кредитных рисков, и как следствие, принять решение об их смене, модификации;
исключения концентрации деятельности Банка в высокорискованных финансовых секторах (например, предоставление кредитов для проведения операций на срочных рынках);
внесения своевременных изменений во внутренние документы Банка, регламентирующие кредитную работу, и привидение их в соответствие нормативным документам ЦБ РФ и постоянно изменяющимся экономическим условиям, в которых функционируют заёмщики.
С декабря 2010 года применяется методика оценки кредитного риска по требованиям к кредитным организациям-резидентам РФ по предоставленным кредитам (межбанковские кредиты) с целью классификации активов, определения размера расчетного резерва и установления лимита кредитования.
Основной критерий отбора заемщиков банка — это высокая способность полностью и своевременно исполнять свои обязательства по кредитному договору.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Кредитование является наиболее прибыльной и одновременно наиболее рискованной частью банковских операций.
Кредитный риск — это риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов или неспособность контрагента кредитной сделки действовать в соответствии с принятыми на себя в договоре обязательствами.
Классификация риска по видам видов, без разделения риска по источникам его возникновения:
— страновой риск,
— региональный риск,
— отраслевой риск,
— риски клиента,
— производственный риск,
— платежный риск,
— риски проекта,
— риски обеспечения.
На степень кредитного риска воздействуют следующие факторы:
экономическая и политическая ситуация в стране и регионе;
степень концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике;
кредитоспособность, репутация и типы заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношения с поставщиками и другими кредиторами;
банкротство заёмщика;
большой удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящийся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;
концентрация деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т. д.);
удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;
злоупотребления со стороны заёмщика, мошенничества;
принятие в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей, или неспособность получить соответствующее обеспечение для кредита;
диверсификация кредитного портфеля;
точность технико-экономического обоснования кредитной сделки и коммерческого или инвестиционного проекта;
внесение частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
вид, формы и размер предоставляемого кредита, и его обеспечение.
Управление кредитным риском происходит на трех уровнях:
— индивидуальный уровень — подразумевает анализ, оценку и разумное снижение рисков по конкретной сделке.
— агрегированный уровень — подразумевает разработку программ и выработку критериев, которым должна соответствовать сделка, что позволяет ограничивать величину принимаемых банком рисков.
— портфельный уровень — подразумевает под собой оценку совокупного кредитного риска, его концентрации, динамики и т. п., а также выработку предложений по установлению лимитов и управленческих решений в целях снижения риска. Для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им.
Методы управления кредитным риском и источники покрытия убытков рассмотрены на примере ОАО КБ «Эллипс банк».
Методы управления кредитным риском делятся на две группы:
1) методы управления кредитным риском на уровне отдельной ссуды;
2) методы управления кредитным риском на уровне кредитного портфеля банка.
К методам управления риском отдельного кредита относятся:
1) анализ кредитоспособности заемщика;
2) анализ и оценка кредита;
3) структурирование ссуды;
4) документирования кредитных операций;
5) контроль по предоставленному кредиту и состоянием залога.
Методы управления риском кредитного портфеля ОАО КБ «Эллипс банк»:
1) диверсификация;
2) концентрация;
3) лимитирование;
4) создание резервов для возмещения потерь по кредитным операциям коммерческих банков;
5) секьюритизация.
Создание резервов на возможные потери по ссудам позволяет образовать банку «запас прочности» на случай неблагоприятных изменений в деятельности заемщика. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счёт отчислений, относимых на расходы банка. Таким образом, прибыль банка уменьшается на сумму списанных за счёт резерва невозвращённых кредитов, а прибыль отчётного периода уменьшается на суммы резервов, созданных по ссудам, срок возврата которых в отчётном периоде истёк.
В выпускной квалификационной работе проделан анализ структуры и динамики кредитного портфеля ОАО КБ «Эллипс банк».
Значения обязательных банковских нормативов, отражающих уровень кредитных рисков, в 2011 г. ОАО КБ «Эллипс банк» были следующими:
В отчетном году в период с 01.
01.2011 года по 01.
02.2011 г. банк не выполнял норматив Н6 (максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков) по 1 группе связанных заемщиков. Банк России обязал ОАО КБ «Эллипс банк» снизить значение норматива Н6, рассчитанного по данной группе экономически связанных заемщиков, до величины, не превышающей установленного максимального значения согласно Инструкции Банка России № 110-И, в срок до 01.
04.2011 г., однако Банком были разработаны и реализованы мероприятия по снижению норматива до установленного значения в срок до 01.
03.2011 года, т. е. на месяц раньше определенного Банком России срока. По остальным показателям ОАО КБ «Эллипс банк» выполнил обязательные нормативы, отражающие уровень кредитного риска.
В процессе работы выявлено, что наиболее важными направлениями совершенствования управления кредитными рисками являются оптимизация кредитного процесса и усовершенствование системы управления кредитным риском.
1) Оптимизация кредитного процесса:
— структурирование сделки исходя из потребностей и возможностей заемщика;
— разработка методики расчета лимита кредитования на одного заемщика или Группу взаимосвязанных заемщиков;
— определение финансового состояния заемщика с учетом тенденций развития его бизнеса, с применением исторического моделирования, выработки профессионального суждения (с учетом дополнительных показателей финансового состояния, не включенных при расчете рейтинга внутренними методиками банка).
2) Усовершенствование системы управления кредитными рисками:
— утверждение порядка анализа риска;
— разработка способов снижения риска;
— повышение квалификации риск-менеджеров.
Минимизация кредитных рисков достигается за счет реализации следующих мер:
применения в банке единообразной и адекватной характеру и масштабам проводимых операций методики внутреннего рейтингования заёмщиков для количественной оценки кредитного риска;
установления и соблюдения внутрибанковских лимитов по кредитованию;
тщательного анализа кредитоспособности заемщиков и качества обслуживания долга (в том числе применение методики внутреннего рейтингования заёмщиков-юридических лиц);
наличия ликвидного обеспечения по выдаваемым кредитам;
коллегиального принятия решения о выдаче кредитов;
формирования резервов на возможные потери по ссудам адекватных качеству кредитного портфеля;
эффективного управления кредитным портфелем банка;
исключения концентрации деятельности Банка в высокорискованных финансовых секторах (например, предоставление кредитов для проведения операций на срочных рынках);
внесения своевременных изменений во внутренние документы банка, регламентирующие кредитную работу, и привидение их в соответствие нормативным документам ЦБ РФ и постоянно изменяющимся экономическим условиям, в которых функционируют заёмщики.
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г.)
Гражданский кодекс Российской Федерации (изм. и доп. от 7 февраля, 6 апреля, 18, 19 июля 2011 г.)
Федеральный закон от 10.
07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 21.
11.2011 № 327-ФЗ) Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от
11 июля 2011 г. № 200-ФЗ) Федеральный закон Российской Федерации от 13 марта 2006 г. № 38-ФЗ «О рекламе» (в ред. от 21 июля 2011 г. № 252-ФЗ).
Федеральный закон Российской Федерации от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции» (в ред. от 18 июля 2011 г. № 242-ФЗ).
Федеральный закон Российской Федерации от 7 февраля 1992 г. № 2300−1 (в ред. от 27.
06.2011 № 162-ФЗ) «О защите прав потребителей»
Указание Банка России от 20.
04.2011 № 2613-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
Указание Банка России от 20.
04.2011: Разъяснения Департамента банковского регулирования и надзора по запросам о применении требований Инструкции Банка России от 16.
01.04 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» в редакции Указания Банка России от 20.
04.2011 № 2613-У"
Положение ЦБ РФ № 254-П от 26.
03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 04.
12.2009 N 2355-У) Положение ЦБ РФ № 283-П от 20.
03.2006 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (ред. от 03.
11.2009)
Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (с Указанием от 3 июня 2010 г. № 2459-У) Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 года № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изм. на 27 июля 2001 года) Постановление Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 г. № 322 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека»
Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 16.
01.2004 г. «Об обязательных нормативах банков» (ред. от 08.
11.2010)
Письмо ЦБ РФ № 26-Т от 23.
03.2007 г. «Методические рекомендации по проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале)»
Письмо ЦБ РФ № 70-Т от 23.
06.2004 г. «О типичных банковских рисках»
Письмо Банка России от 04.
04.2011 № 43-Т «О некоторых вопросах оценки качества ссуд»
Письмо Центрального банка Российской Федерации от 7 сентября 2005 г. № 04−25−1/3762 «О проверках кредитных организаций по вопросу раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов» //Вестник Банка России. 2005. № 48
Агафонов К., Влавсов О., Щебалин С. Жизнь в займы: Кредитование физических лиц становиться магистральным направлением развития банковского бизнеса. Рынок — в ожидании бума // Эксперт-Урал. 2009. № 42
Аксененко Р. Банковский кредит — вещь доступная/ Аксененко Р.// Банковское дело.-2010. № 22
Анализ деятельности банков: учеб. пособие / И. К. Козлова, Т. А. Купрюшина, О. А. Богданкевич, Т. В. Немаева. Минск: Высшая Школа, 2009
Анализ кредитного портфеля.
http://www.investliga.ru/stati/dengi-i-kredity/analiz-kreditnogo-portfelya.html
Ананьев Д. Н. Банковский сектор России: итоги и перспективы развития // Деньги и кредит. 2009. № 3
Бадалова Л. А. Управление риском потребительского кредитования в кредитных организациях // Банковские услуги. 2010. № 6
Банки и банковское дело /Под. ред. И. Т. Балабанова.
СПб.: Питер, 2007
Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушии, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцова [и др.]; под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экой, иаук, проф. О. И. Лаврушина. — 8-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2009
Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Экономией., 2006
Банковское дело: 100 экзаменационных ответов /Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «Мар
Т"; Феникс, 2010
Беляков А.В., Ломакина Е. В. Кредитный риск-оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. 2011. № 9.
Бонцевич Н. Формирование кредитного портфеля банка и его оптимизация // Банковский вестник. 2011. № 4.
Братко А. Г. Банковский кредит и концепция кредитных бюро/А.Г.Братко// Бизнес и банки.-2010. № 219
Буркова А. Ю. Процентная ставка по кредиту // Бизнес и банки. 2010. № 28.
Велиева, И. С. Управление рисками в российских банках / И. С. Велиева // Эксперт. — 2011. — № 6.
Волков, С. Н. Теоретико-вероятностные подходы к оценке кредитного риска / С. Н. Волков // 2011.
Волохов О. Что ли в кредит? // Карьера. 2011. № 1
Горелая, Н. В. Оценка кредитоспособности заемщика в системе регулирования кредитных рисков Н. В. Горелая // Управление рисками. — 2011. — № 6
Гришина, О. В. Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет / О. В. Гришина, П.
А. Самиев // Управление финансовыми рисками. — 2011. — № 2.
Гришкин С.Г., Мусаева Р. А., Харисов К. Г. Использование средств многомерного анализа для оценки кредитного портфеля банка // Банковские технологии. 2011. № 12.
Гришкин С.Г., Мусаева Р. А., Харисов К. Г. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка // Деньги и кредит. 2011. № 1.
Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник: для студентов вузов по специальности 60 400 «Финансы и кредит», 60 500 «Бухгалт. учет, анализ и аудит"/Е. П. Жарковская. — 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2006
Жариков, В. В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В. В. Жариков, М. В. Жарикова, А. И. Евсейчев. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009
Кабушкин С. Н. Анализ и моделирование рисковой ситуации изменения качества кредитного портфеля банка // Бухгалтерский учет и анализ. 2011. № 4.
Кабушкин, С. Н. Управление банковским и кредитным риском: Учебное пособие / С. Н. Кабушкин. — М.: Новое издание, 2011.
Ковалев, П. П. Концептуальные вопросы управления кредитны-ми рисками/ П. П. Ковалев // Управление финансовыми рисками. — 2011.
Костерина Т. М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010
Крылова. Л. В. Управление финансовыми рисками. Учебное пособие, 2005, с. 6
Кредитный портфель банка.
http://www.realtypress.ru/article/article _801.htmlВиды кредитных портфелей банка Кредитный портфель банка. Цель управления кредитным портфелем
http://www.banki-delo.ru/2010/09/кредитный-портфель-банка-цель-управл/
Кредитный портфель банка: что это? /
http://www.zanimaem.ru/ spravochnik-zaemshika/kreditopedia/kreditnyy-portfel-banka.php
Методы управления кредитным риском.
http://bankiram.info/article/5/73/
Мищенко, А. В. Методология управления кредитным риском и оптимальное формирование кредитного портфеля / А. В. Мищенко, А. С. Чижова // Высшая школа экономики — 2011.
Обеспечение устойчивости кредитной деятельности коммерческого банка на основе снижения кредитных рисков. Финансы и кредит — (29) УЭкС, 5/2011
Оптимизационный подход к управлению кредитным портфелем в условиях кризиса
http://www.mdco.ru/content/881
Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ДИС, 1997
Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки — № 3. — 2011.
Понятие кредитного портфеля банка. Значение управления кредитным портфелем банка. /
http://www.banki-delo.ru/
Проверка кредитной истории.
http://avkfin.ru/kreditnaya_istoriya
Пустовалова, Т. А. Управление кредитным риском кредитного портфеля коммерческого банка: анализ моделей и практика их применения: научный доклад / Т. А. Пустовалова; С-Петербургский гос. университет. — СПб., 2011.
Сабиров М. Содержание управления кредитным портфелем коммерческого банка // Аудитор. 2011. № 7−8.
Сайт ОАО КБ «Эллипс банк»
http://www.ellipsbank.ru/finreports.php
Соколинская Н. Э. Кредитные риски в российском банковском секторе: факторы и менеджмент //Банковские услуги.- 2010.-№ 5.
Сухов А. В. Анализ Базельских принципов и методологии управления кредитными рисками в международной практике. Транспортное дело России № 3 (2010)
Усачев С. Кредитоспособность заемщика — основа для управления кредитным риском // Аналитический банковский журнал. 2010. № 5. С. 38
Ученые записки Таврического национального университета имени В. И. Вернадского. Серия «Экономика и управление». Том 24 (63). 2011 г. № 1.
ЦБ РФ (банк россии) обзор финансо вой стабильности 2011 год, с. 18−19
Челноков В. А. Банки и банковские операции. М.: Высшая школа, 2009
Годовые отчеты за 2009;2011 гг. ОАО КБ «Эллипс банк»
Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году
Грюнинг Х. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковських рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском: учеб. пособие: перевод с англ. Тагипбекова К. Р. — М.: Издательство «Весь мир», 2010, с. 137
Банковское дело: 100 экзаменационных ответов /Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «Мар
Т"; Феникс, 2010, с. 85
Жариков, В. В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В. В. Жариков, М. В. Жарикова, А. И. Евсейчев. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009, с. 36
Примостка Л. О. Кредитный риск банка: проблемы оценки и управления // Финансы. — 2009. — № 8, с. 118
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, с. 57
Примостка Л. О. Кредитный риск банка: проблемы оценки и управления // Финансы. — 2009. — № 8, с. 118
Грюнинг Х. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковських рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском .2010, с. 123
Хмеленко О.В., Вовк В. Я. Кредитование и контроль: Учебное пособие. — Финансы. — 2009, с. 70
Осипенко Т. В. О системе рисков банковской деятельности // Деньги и кредит. — 2010. — № 4., с. 28
Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник: для студентов вузов по специальности 60 400 «Финансы и кредит», 60 500 «Бухгалт. учет, анализ и аудит"/ Е. П.
Жарковская. — 4-е изд., испр. и доп. — М.: Омега-Л, 2006, с. 353
Банковское дело: 100 экзаменационных ответов /Ю. Свиридов. — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «Мар
Т"; Феникс, 2010, с. 86
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, с. 59
Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2010 году
ЦБ РФ (банк россии) обзор финансо вой стабильности 2011 год, с. 18−19
Жариков, В. В. Управление кредитными рисками: учебное пособие. 2009, с.36
Волкова Н.И., Герасименко Р. А., Чашко Т. А. Управление банковской деятельностью: Учебно-практическое пособие / Под общ. ред. П. В. Егорова. — Донецк: ООО «Юго-восток, ЛТД», 2009, с. 90
Примостка Л. О Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие. -// Финансы. — 2009, с. 88
Жариков, В. В. Управление кредитными рисками: учебное пособие, 2009, с. 45
Е. В. Иода, Л. Л. Мешкова, Е. Н. Болотина. Классификация банковских рисков и их оптимизация / Под общ.
ред. проф. Е. В. Иода. 2-е изд., испр., перераб. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та,
2002, С. 28
Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» изм. от 26.
06.2009 N 2254-У)
Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» изм. от 26.
06.2009 N 2254-У)
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, С. 17
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, с. 14
Крылова. Л. В. Управление финансовыми рисками. Учебное пособие, 2005, с. 6
Методы управления кредитным риском.
http://bankiram.info/article/5/73/
Жариков, В. В. Управление кредитными рисками: учебное пособие / В. В. Жариков, М. В. Жарикова, А. И. Евсейчев. — Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2009, с. 29
Анализ кредитного портфеля
http://www.investliga.ru/stati/dengi-i-kredity/analiz-kreditnogo-portfelya.html
Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — изд. с изм. — М.: Экономией., 2006, с. 704
Годовой отчет за 2011 год ОАО КБ «Эллипс банк»
Пояснительная записка к годовому отчету за 2011 год ОАО КБ «Эллипс банк»
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, с. 415
Костюченко Н. С. Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010, с. 416
Ф А
К Т
О Р
Ы
В О
З Н
И К
Н О
В Е
Н И
Я Кредитный риск банка
Неспособность заемщика к созданию адекватного денежного потока
Чрезмерная концентрация кредитов в одном из секторов экономики
Чрезмерная диверсификация по многим отраслям экономики при отсутствии у банка специалистов, знающих их особенности
Моральные и эстетические характеристики заемщика
Риск ликвидности залога
Риск невыполнение обязательств третьими лицами, ответственными по ссуде
Валютный риск
Структура кредитного портфеля, игнорирующая потребность банка
Уровень квалификации персонала банка
Риск кредитного портфеля
На уровне отдельной ссуды
Методы управления кредитным риском
На уровне отдельной ссуды
Анализ
Структурирование
Документирование
Создание резервов
Лимитирование
Диверсификация
На уровне кредитного портфеля
Контроль
Заемщика
Кредита
Концентрация
