2.5,2.6) можно сделать ряд выводов. По результатам проведенного аналитического исследования нельзя положительно оценить финансовое состояние базового кредитного учреждения. В соответствии со значением коэффициента кредитной активности можно заключить, что ООО «Сетелем банк» осуществляет финансирование деятельности в соответствии с достаточно высоким уровнем риска: значения показателя более, чем в двадцать раз превышает нормативное значение, что является свидетельством того, что объем выданных кредитным учреждением ссуд в несколько раз превышает объем чистых активов организации. Таким образом, следует отметить, что предприятие владеет недостаточным объемом чистых активов, и ему необходимо проводить организационноэкономические мероприятия, ориентированные на увеличение объема активов, финансируемых за счет собственных средств. Значение рассматриваемого показателя за исследуемый период составляет от 6,94 до 10. Наилучшее значение показателя было достигнуто в 2015 году и составляло 6,94, в последнем анализируемом периоде значение показателя незначительно увеличилось, отклонение составляет 0,06.
По состоянию на последний анализируемый период средства объем предоставленных ссуд в 18 раз превышал средства клиентов, размещенных в ООО «Сетелем банк». Об этом свидетельствует значение показателя «Отношение „Кредиты/средства клиентов“». В 2015 году показатель принял значение, свидетельствующее о намерении банка снизить риски деятельности, и составляющее 17,98, максимальное значение показателя составляет 18,59. Значение показателей «Коэффициент качества ссуд», «Уровень кредитного риска» отличаются стабильностью за весь исследуемый период и свидетельствуют о том, что организация осуществляет финансовохозяйственную предпринимательскую деятельность рисовано. Более того, для предоставления ссуд, как уже было отмечено, активно применяются различные инструменты внешнего финансирования, о чем свидетельствует достаточно высокое значение коэффициента внешнего финансирования. Также следует отметить, что организация имеет крайне низкие значения ликвидности: значение коэффициента абсолютной (мгновенной) ликвидности составляет от 0,0003 до 0,0007 за 2014;2016 гг. Наибольшее значение показателя наблюдалось по состоянию на первый анализируемый период. По результатам деятельности организации в 2015 году значение показателя ухудшилось и в 2016 году оставалось неизменным. Коэффициент общей ликвидности, в свою очередь, наоборот улучшил свое значение за исследуемый период: прирост значения показателя составляет 0,02.
В отношении рентабельности деятельности предприятия следует отметить, что рентабельность капитала имеет низкое значение, однако, показателю характерна тенденция к увеличению значения. 2.4 Мероприятия по улучшению финансового состояния ООО «Сетелем банк"На основании выводов сделанных по результатам анализа финансового положения ООО «Сетелем банк» можно заключить, что кредитная организация осуществляет агрессивную кредитную политику, испытывает дефицит собственных средств (чистых активов), имеет низкие значения показателей ликвидности и рентабельности. Нельзя однозначно заключить, что низкая эффективность деятельности ООО «Сетелем банк» является следствием менеджмента низкого качества. На современном этапе развития экономических отношений в Российской Федерации банковский сектор переживает не лучшие времена: нестабильность экономической ситуации, посткризисное состояние экономики в целом, высокий уровень инфляции, неустойчивость курсов иностранных валют. Более того, действующие с 2014 года санкции западных государств создали серьезные барьеры для использования российскими банками дешевых европейских денег: ставки по кредитам, полученным в европейских банках существенно ниже ставок, на аналогичные инструменты заемного капитала, привлеченные от российских банков. В целях стабилизации финансового состояния базовой кредитной организации можно сделать ряд рекомендаций: сформировать условия для повышения финансирования предоставляемых ссуд за счет собственных источников финансирования, снижение цены заемного капитала. Указанные направления деятельности ориентированы на снижение уровня риска деятельности предприятия, повышение его финансовой устойчивости, ликвидности, рентабельности. Для достижения указанной цели следует развивать перечень предоставляемых банковских услуг, в т. ч. путем внедрения услуг по страхованию жизни, здоровья, движимого и недвижимого имущества, заключить договоры с большим количеством операторов денежных переводов (помимо western union, contact сотрудничать с иными системами), осуществлять выпуск банковских карт American express, МИР и иные. В отношении снижения дороговизны привлекаемых ресурсов следует остановиться подробнее.
В целях снижения объема привлеченного заемного капитала от кредитных организаций следует осуществлять деятельность, ориентированную на развитие системы депозитных вкладов на базе ООО «Сетелем банк». В отношении представленного вида финансового инструмента следует отметить, что на современном этапе развития финансово-экономических отношений рынок депозитов переживает не лучшие времена: наблюдается существенное снижение процентных ставок по банковским вкладам, особенно по открытым в иностранной валюте. Во многих российских банках ставка по депозитам, открытым в иностранной валюте приближается к 0%, что связано с высоким уровнем волатильности курсов иностранных валют к рублю, что влечет за собой риск возникновения потерь за счет оценки курсовой разницы. Рассматриваемая организация (ООО «Сетелем банк») за исследуемый период (2014;2016 гг.) также понесла убытки из-за переоценки валют, что было отмечено в рамках аналитической главы данного исследования. В рамках предлагаемого мероприятия следует рассмотреть отдельные варианты привлечения средств клиентов на депозиты, следует рассмотреть различные жизненные ситуации: накопление средств к определенной дате на определенные цели, расходование имеющейся суммы равными частями при учете начисления процентов на остаток на счете. В целях привлечения вкладчиков к размещению средств в ООО «Сетелем банк» следует издать рекламно-буклетную продукцию.
Заключение
.
Актуальность темы
работы определяется тем, что при разработке программ и планов развития коммерческой организации особую роль играет анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Указанный исследовательский инструмент позволяет определить эффективность деятельности организации в целом, по отдельным видам деятельности, видам продукции и т. д. Также анализ финансово-хозяйственной деятельности способствует определению сильных и слабых сторон развития финансово-предпринимательской деятельности экономического субъекта. По результатам анализа принимаются управленческие решения, ориентированные на устранение слабых сторон деятельности предприятия, что в свою очередь влечет за собой укрепление финансового положения предприятия, улучшение его финансового положения. Особую значимость играет исследования финансового состояния кредитной организации, что обусловлено тем, что основным ресурсом деятельности указанных организаций являются финансовые инструменты различного вида. Указанным инструментом характерен высокий уровень риска.
Также следует обозначить, что среди кредитных организаций распространена агрессивная кредитная политика, которая заключается в том, что банки берут кредиты у других банков, а полученные средства направляют на кредитование своих клиентов, также на их кредитование направляются средства на счетах клиентов банка. Данная политика является высокорисковой, что связано с тем, что для кредитования клиентов банки применяют заемные ресурсы при незначительном использовании собственных средств. Указанная политика влечет за собой снижение финансовой устойчивости кредитной организации, его ликвидности, ведет банк к банкротству. По результатам проведенного экономического анализа финансового положения ООО «Сетелем банк» было заключено, что кредитная организация применяет агрессивную кредитную политику, финансовое положение организации отличается низким уровнем ликвидности и финансовой устойчивости.
В рамках аналитической главы данной работы сделаны развернутые выводы о финансовом состоянии ООО «Сетелем банк» на основе балансового и индексного методов экономического исследования. В рамках анализа определены последствия применяемой в рамках кредитной организации политики управления: определены сильные и слабые стороны. В рамках проектно-экономической главы исследования предложены мероприятия, ориентированные на укрепление финансового состояния ООО «Сетелем банк», среди мероприятий особое внимание уделено вопросам перехода кредитной организации на более дешевые источники заемного капитала: привлечение средств различного рода клиентов на депозитные счета, открываемые в рамках ООО «Сетелем банк». В целом следует отметить, что данная работа представляет собой завершенную разработку, в которой на основании изученных теоретических и методологических основ экономического анализа кредитной организации проведен анализ финансового состояния ООО «Сетелем банк», по результатам которого предложены конкретные организационно-экономические мероприятия, ориентированные на укрепление финансового состояния базовой кредитной организации.
Список литературы
Федеральный закон от 02.
12.1990 N 395−1 (ред. от 03.
07.2016) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.
09.2016). Инструкция Банка России от 03.
12.2012 N 139-И (ред. от 13.
02.2017) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.
12.2012 N 26 104) Инструкция Банка России от 03.
12.2012 № 139-И (ред. от 13.
02.2017) «Об обязательных нормативах банков». Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2014, 2015, 2016 годы: утверждено председателем правления, март 2015, март 2016, март 2017 — Москва, 2017.
Алексейчева, Е. Ю. Экономика организации (предприятия): Учебник для бакалавров / Е. Ю. Алексейчева, М. Магомедов. — М.: Дашков и К, 2016. — 292 c. Аникина Е. А. Экономическая теория: учебник / Е. А. Аникина, Л. И. Гавриленко.
— Томск: Изд-во Томского политехнического университета, 2014. — 413 с. Беляев М. К. Управление инновационными процессами: монография. Волгоград: Волг.
ГАСУ, 2007. — 314 с. Друкер П. Эффективный руководитель. — М.: Манн, Иванов и Фербер.
2014. — 268 с. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и Кредит"/ Е. П Жарковская. — 9-е изд., перераб. М.: Издательство «ОмегаЛ», 2016. 526с.
Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е. П. Жаркоская. — 3-е изд., перераб. М.: Издательство «Омега-Л», 2015. 378 с. Кулумбекова Т. С., Кадохова С. А.
Методы управления активами коммерческого банка // Вопросы экономики и управления. 2016. № 3. С. 35−40.
Курилова А.А., Коваленко О. Г. Теоретические основы управления активами коммерческих банков // Вестник НГИЭИ. 2015. № 5. С.
74−78. Лаврушин О. И. Банковское дело: учебник/ О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева. — 11-е изд. М: Кнорус, 2014. 800 с. Методы оценки ликвидности коммерческого банка // Молодой ученый.
2017. URL:
https://moluch.ru/archive/80/14 350/ (дата обращения 01.
05.2017).Свиридов О. Ю. Банковское дело: 100 экзаменационных ответов: учебное пособие / О. Ю. Свиридов, А. А. Лысоченко. Ростов н/Д: Феникс, 2014. 314 с. Умарова К. А. Идрисова А.Т. Управление активами и пассивами в коммерческом банке // Инновационная наука. 2015. №.
5. С. 110−113. Фатуев В. А. Бакаева М. А. Управление активами коммерческих банков // Известия Тульского государственного университета.
Экономические и юридические науки. 2010. № 2. С. 105−116. Приложение.
Приложение 1Бухгалтерский баланс.
Приложение 2Отчет о финансовых результатах.
