Обоснование развития предприятия

СЧЕТ Прибыли и убытки1 234 511.

Чистая выручка16 802 520 258 035 705 867 927 552.

Переменные издержкипроизводства6 801 020 102 015 302 640 861 184.

Сумма покрытия (11−12)10001500156020402760247014.

Постоянные издержки (с.10)3202100180021501650164015.

Валовая прибыль (13−14)680−600−240−110 111 083 016.

Амортизационные отчислениявсего (17+18), в том числе:

100 390 322 267,6224,8 189,26417-недвижимость50 505 050 505 018-оборудование50 340 272 217,6174,8 139,26419.

Прибыль/убытки до уплаты процента (15−16)580−990−562−377,6885,92 640,73620.

Плата за кредит—-10 010 010 021.

Прибыль до уплаты налогов580−990−562−477,6785,92 540,73622.

Налог (50%)290—-392,96 270,36823.

Общие издержки (10+12+16+20+22)1390351031423947,65 087,044579,63 224.

Чистая прибыль/убыток290−990−562−477,6392,96 270,368БАЛАНСАКТИВОборотный капитал1 234 525.

Денежные средства15 001 290 110 017 763 328,043492,67 226.

Ценные бумаги0——-27Дебиторская задолженность0——-28Запасы сырья и материалов200 150 100 300 400−29Незавершенное производство170 170 340—30Готовая продукция0——-31Итого: Оборотный капитал (25+26+27+28+29+30)17001610137024163033,43 492,672Основной капитал1 234 532.

Недвижимость (без амортизации).

Оборудование (без амортизации) 250 013 601 088 614,4440,32 301,05634.

Итого: Основной капитал (32+33)5000381034882964,42 740,322551,5 635.

Итого: АКТИВ (32+34)6700542048585380,45 773,366043,728ПАССИВОбязательства1 234 536.

Краткосрочные займы (включая неоплаченные налоги — с.22) 290——-37Долгосрочные займы0—10 001 000 100 038.

Итого: Обязательства (36+37)290—100 010 001 000.

Собственный капитал1 234 539.

Акционерный капитал30 003 000 300 030 002 183 798 784.

Накопленная нераспределеннаяприбыль (40+41 прошлого года).

31 203 410 242 018 582 528,41773,3641.

Чистая прибыль/убытки этогогода (с.24)290−990−562−477,6392,96 270,36842.

Итого: Собственный капитал (39+40+41)6410542048584380,44 773,365043,72 843.

Итого: ПАССИВ6 700 542 048 585 380,45773,366 043,728План движения денежной наличности.

Годы 0 год1 год2 год3 год.

Кварталы1 234 123 412 341 234.

Приход.

Остаток499 049 055 680 656 551 029 106 760 425 472 582 456 971 177 754 624,5831468,5Выручка от реализации8 408 408 404 201 260 387 084 667 877 064 704.

Кредиты краткосрочные.

Кредиты долгосрочные1000.

Прочие поступленияпродажа корпуса Апродажа оборудования150 100 100 800 000 256.

Итого приход49 905 745 667 067 652 993 913 044 647 373 206 824 233 059 481 735 397 376,518312578,5 Расход.

Производственные расходы2 004 800 390 270 360 204 760 656 284 424 863 744.

Накладные расходы25 252 525 252 525 251 787 762 345 967 616.

Цеховые расходы40 403 040 404 040 404 802 858 683 203 584.

Аренда225 225 225 225 225 227 598 823 424,5337,5337,5337,5Переналадка оборудования200 200 200 200 200 183 221 321 728.

Факторинг.

Затраты на НИОКРПлата за кредит100Освоение рынка120Реклама20 204 040.

Налоги290Покупка оборудования2500.

Покупка здания2500.

Строительство.

Прочие расходы50Итого расход8 565 105 526 514 004 665 336 265 482 009 577 521 152,5802,51 362,5802,5Остаток49 055 680 656 515 013 191 587 187 235 817 003 347 253 133 312,5831468,51 776.

План движения денежной наличности.

Годы 4 год5 год.

Кварталы12 341 234.

Остаток17 761 063,522011078,52 633,041130,542 528,042055,54Выручка от реализации6 502 080 275 021 006 110 720.

Кредиты краткосрочные.

Кредиты долгосрочные.

Прочие поступленияпродажа корпуса Апродажа оборудования.

Итогоприход24 263 143,522013828,52 633,043230,543 178,044155,54Расход.

Производственные расходы820 540 720 400 960 323 584.

Накладные расходы2 525 252 525 252 525.

Цеховые расходы4 040 404 040 404 030.

Аренда337,5337,5337,5337,5337,5337,5337,5337,5Переналадка оборудования.

ФакторингЗатраты на НИОКРПлата за кредит100 100.

Освоение рынка.

Реклама4040.

Налоги392,96 270,368Покупка оборудования.

Покупка здания.

СтроительствоПрочие расходы.

Итого расход1362,5942,51 122,51195,461 502,5702,51 122,5662,868Остаток1063,522 011 078,52633,41 130,542528,42 055,543492,672Заключение.

Проведем анализ динамики показателей эффективности производственно-хозяйственной деятельности. Расчетыбудутпроводитьсясогласно формулам:*Имеются в виду среднегодовые активы за два последовательно взятых года, а прибыль до начисления налога — на конец последнего из двух лет. Например, для вычисления уровня общей рентабельности на 5 год необходимо взять прибыль до начисления налога на конец 5 года и среднегодовые активы, рассчитанные следующим образом: Среднегодовые активы (4, 5 год)= (Активы на конец 4 года + Активы на конец 5 года)/2**В данной и последующих формулах используются показатели, рассчитанные на конец года.

Необходимое условие эффективности производственно-хозяйственной деятельности выполнено: показатель уровня общей рентабельности превышает в 5-м году 7% (ставку банковского депозита).Уровеньобщейрентабельности в 5-м году составил 9,151 764%.1-й год2-й год3-й год4-й год5-й год.

Прибыль до начисления налога-990−562−477,6785,92 540,736Активы на конец года6 700 542 048 585 380,45773,36Активы на конец года542 048 585 380,45773,366 043,728(Активы на конец года+Активы на конец года)/2 606 051 395 119,25576,885 908,544Прибыль до начисления налога/(Активы на конец года+Активы на конец года)/2−0,16 337−0,10 936−0,9 330,1409250,91 518.

Прибыль до начисления налога/(Активы на конец года+Активы на конец года)/2*100%-16,3366−10,936−9,3 295 814,092479,1 517 641-й год2-й год3-й год4-й год5-й год.

Чистая выручка25 202 580 357 054 803 968.

Активы542 048 585 380,45773,366 043,728Чистая выручка/Активы0,4 649 450,5310830,6 635 190,9491870,8 024 851-й год2-й год3-й год4-й год5-й год.

Прибыль до начисления налога-990−562−477,6785,92 540,736Чистая выручка25 202 580 357 054 803 968.

Рентабельность оборота-39,2857−21,7829−13,378 214,3416111,14 921-й год2-й год3-й год4-й год5-й год.

Чистая прибыль-990−562−477,6392,96 270,37Собственный капитал54 204 858 438 047 735 808.

Рентабельность собственного капитала-18,2657−11,5685−10,90 318,2323565,3 604 791-й год2-й год3-й год4-й год5-й год.

Чистая выручка25 202 580 357 054 803 968.

Переменные затраты10 201 020 153 027 203 072.

Сумма покрытия150 015 602 040 276 025 344-й год2-й год3-й год4-й год5-й год.

Сумма покрытия15 001 560 204 027 602 944.

Собственный капитал542 048 584 380,44773,365 043,728Коэффициент покрытия27,6 752 832,1119846,5 710 957,8209148,971 711-й год2-й год3-й год4-й год5-й год.

Чистая выручка25 202 580 357 054 803 968.

Постоянные издержки21 001 800 215 016 501 248.

Амортизация390 322 267,6224,8 189,264Общие постоянные издержки249 021 222 417,61874,81 829,264Чистая выручка*Общие постоянные издержки627 480 054 747 608 650 952 598 133 300 789 248.

Сумма покрытия15 001 560 204 027 602 944.

Точка безубыточности4183,23 509,4624230,83 720,9993591,8751-й год2-й год3-й год4-й год5-й год.

Чистая выручка25 202 580 357 054 803 968.

Точка безубыточности4183,23 509,4624230,83 720,9993591,875Чистая выручка-Точка безубыточности-1663,2−929,462−660,81 759,0011258,125Запас финансовой прочности-0,66−0,36 026−0,18 510,3209860,259 407.

Мокий М. С., Методические указания к курсовому проектированию по дисциплине «Экономика организации», 2003 г.