За счет овердрафта оплачиваются как платежные документы, представленные в банк самим клиентом, так и документы, предъявленные к его расчетному (текущему) счету другими клиентами в течение операционного дня. Оплата платежных документов производится за счет кредита по овердрафту сверх остатка средств на счете заемщика на конец операционного дня, но в пределах свободного лимита кредитования. Дебетовое сальдо, образовавшееся в результате таких операций на счетеклиента, переносится с расчетного счета на ссудный счет по учету кредитов, предоставленных в форме овердрафта. Погашение овердрафтного кредита производится путем ежедневного списания средств с расчетного (текущего) счета заемщика в безакцептном порядке в пределах свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня.
4. Особенности предоставления отдельных видов кредитов.
Вексельный кредит — это кредит под обеспечение векселями. Существует два вида вексельного кредита: предъявительский и векселедательский.
1. Предъявительский вексельный кредит, в свою очередь, делится на учетный и залоговый.—Учет векселей — это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедержателей. За эту операцию банк взимает процент, который называется учетным процентомании дисконтом. Учетный процент удерживается из суммы векселя сразу в момент его учета.—Кредиты под залог векселей — вексель закладывается векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения кредита, при этом ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60—90% его номинальной стоимости.
2. Векселедательский — заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора, выписанных банком на него на общую сумму, указанную в договоре. Предприятия пользуются векселедательским кредитом при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками. Процентная ставка за векселедательский кредит устанавливается ниже ставки за обычный банковский кредит в связи с более низкой ликвидностью векселей по сравнению с деньгами. Консорциальный (синдицированный) кредит — это кредит, предоставляемый несколькими кредиторами, т. е. банковским консорциумом, одному заемщику. Банковский консорциум объединяет на определенный срок временно свободные финансовые средства в целях кредитования заемщика. Консорциальные кредиты используются для кредитования крупных проектов, финансирование которых невозможно силами одного банка в связи с недостаточностью собственных средств и высоким риском. По нормативу Банка России Н6 максимальный риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков не должен превышать 25% собственных средств банка.
Активность банков сдерживается также структурой пассивов, в которой преобладают краткосрочные ресурсы. Объединение нескольких банков для кредитования одного крупного заемщика позволяет решить эти проблемы. Основные участники консорциума:—Банк-организатор отвечает за организацию кредита, поиск и формирование группы банков-кредиторов.—Банк-агент осуществляет непосредственное обслуживание денежных потоков по кредиту. Возврат кредита, уплата процентов и комиссий осуществляются пропорционально роли банков — участников консорциума в операции. Кредит контокоррентный — кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента. Это бланковый кредит, который предназначен для покрытия отрицательного сальдо счета (при превышении обязательств клиента над его требованиями). Он предназначен для финансирования текущего производства и обращения, а не инвестиций. Контокоррентный кредит является одним из самых дорогих кредитов. Банк имеет право в любое время закрыть контокоррентный счет. Потребительские кредиты — это кредиты, предоставляемые населению.
Выделяют прямой и косвенный потребительский кредит. Прямой потребительский кредит — кредитный договор заключается напрямую между заемщиком и банком. Отличается простотой организации кредитного процесса. Косвенный потребительский кредит — предполагает наличие посредника (как правило, торговой организации). Кредитный договор заключается между клиентом и магазином. Экспресс-кредиты — кредиты со сроком оформления от 1 до 3 дней. Как правило, не требуют оценки кредитоспособности, подтверждения доходов заемщика, обеспечения.
Для банка экспресс-кредиты — наиболее рискованный вид кредитования, поэтому по нему устанавливаются и самые высокие ставки. Автокредитование — кредитование физических лиц для приобретения автомобиля под залог приобретаемого транспортного средства. Поскольку автомобиль выступает в качестве залога, банк предъявляет к нему ряд требований: год выпускане должен быть ранее определенного банком (как правило, возраст автомобиля принимается не более 5—7 лет), обязательное страхование автомобиля от рисков угона и ущерба (авто-КАСКО). В большинстве случаев требуется первоначальный взнос, который устанавливается в процентах от стоимости кредита. Заемщик не получает деньги наличными, они переводятся напрямую в автосалон в качестве оплаты за приобретаемый автомобиль. Паспорт технического средства (ПТС) на время пользования заемщика кредитом хранится в банке. Одним из видов потребительских кредитов являются кредитные револьверные карты. Снабжение пластиковых карт кредитными функциями—одна из основных тенденций, которая будет определять развитие рынка пластиковых карт в России. Кредитная карта предполагает возможность расплачиваться в торговых организациях или получать наличные средства по ней при нулевом остатке в пределах установленного лимита. К другим видам потребительского кредитования относятся кредиты на образование, кредиты для пенсионеров, кредиты под заклад ценных бумаг и т.
п.
5. Банковский контроль в процессе кредитования.
Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных видов их деятельности, но вместе с тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом, учитывая, что банки в процессе кредитования оказывают активное влияние на хозяйственную и финансовую деятельность заемщиков. Три вида банковского контроля:
1. Предварительный заключается в выборе из числа заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, кредитной истории и цели кредита отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике.
2. Текущий — проверка банком всей представленной заемщиком документации для оформления кредита, ее анализ в целях заключения кредитного договора и оформления обеспечительных обязательств.
3. Последующий — на протяжении всего срока действия кредитного договора банком осуществляется постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, соблюдением лимита кредитования, целевым использованием кредита, своевременной уплатой процентов и т. д. Организация кредитного процесса — техника и технология кредитования в целях соблюдения законных норм банковской деятельности, снижения кредитного риска и получения достаточной прибыли от совершения кредитной сделки. В организации кредитного процесса в банке выделяют 5 этапов:
1) разработку стратегии кредитных операций;
2) знакомство с потенциальным заемщиком;
3) оценку кредитоспособности заемщика и риска банка, связанного с выдачей кредита;
4) подготовку и заключение кредитного договора и обеспечительных обязательств, выдачу кредита;
5) кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий договора и погашением кредита).Банковский контроль неразрывно связан со всеми этапами организации кредитного процесса: на первом этапе осуществляется предварительный контроль, со второго по четвертый — текущий, на пятом — последующий.
Заключение
.
Кредитные операции банков — это операции по размещению привлеченных ими ресурсов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности и платности. Объекты кредитования закрепляются банками в кредитной политике на основе их уставных требований, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии развития банка, экономической ситуации в стране. Целевое назначение кредита, за которым обращается заемщик, должно соответствовать как его уставной деятельности, так и кредитной политике банка. Основными принципами банковского кредитования являются возвратность, срочность и платность. Дополнительными принципами кредитования являются дифференцированность и обеспеченность. Основными методами банковского кредитования являются: разовые (целевые) кредиты; кредитная линия; овердрафт. Отдельные виды кредита: вексельный кредит, консорциальный (синдицированный) кредит, кредит контокоррентный, потребительский кредит, экспресс-кредиты, автокредитование. Одним из видов потребительских кредитов являются кредитные револьверные карты. Снабжение пластиковых карт кредитными функциями—одна из основных тенденций, которая будет определять развитие рынка пластиковых карт в России. Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных видов их деятельности, но вместе с тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом, учитывая, что банки в процессе кредитования оказывают активное влияние на хозяйственную и финансовую деятельность заемщиков.
Список литературы
Нормативно-правовые акты.
Инструкция Банка России от 14.
09.2006 г. № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».Инструкция ЦБ РФ от 16.
01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков».Положение ЦБ РФ от 01.
04.2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».Положение ЦБ РФ от 12.
04.2001 № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации».Положение ЦБ РФ от 26.
03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности».Указание ЦБ РФ от 13.
05.2008 г. № 2008;У «О порядке расчета и доведения до заемщика — физического лица полной стоимости кредита».Федеральный закон от 02.
12.1990 г. № 395−1 «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации. Федеральный закон от 10.
07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».Федеральный закон от 10.
12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».Федеральный закон от 16.
07.1998 г. № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».Федеральный закон от 23.
12.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».Учебники.
Аудит операций с денежными средствами на счетах в банках: практ. пособие. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.
Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник / Г. Н. Белоглазова, Л.
П. Кроливецкая. — М.: Высш.
образование, 2008.
Банковское дело: учебник / под ред. М. X. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 2006.
Батракова Л. Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: учеб. пособие для экон. вузов. — М.: Логос, 2009.
Букато В. И. Банки и банковские операции в России / под ред. О. И.
Лаврушина, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева. — М.: КНОРУС, 2008.
Владиславлев Д. Н. Как организовать клиентскую службу банка. — М.: Ось-89, 2006.
Гамза В. А. Безопасность коммерческого банка: учеб.
практ. пособие / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук. — М.: Изд-ль Шумилова И. И., 2007.
Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник. — М: Омега-Л, 2007.
Организация деятельности коммерческого банка: учебник / под ред. К. Р. Тагирбекова. — М.: Весь мир, 2006.
Организация работы в банках: в 2 т. / пер. с анг. — М.: Финансы и статистика, 2009.
Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М, 2005.
Сибиряков А. И. Коммерческий банк сегодня. — М.: Консалтбанкир, 2008.
Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент): учебник / под ред. О. И. Лаврушина. — М.:Юристъ, 2007.
