Процент. 
Экономика

Кредит и процент

Особенности и роль долговых отношений

Чтобы понять сущность рассматриваемой главы, требуется прежде всего выяснить содержание двух основных понятий: кредит и процент.

Рассмотренный нами в предыдущей главе производственный капитал имеет одну удивительную особенность: он не может существовать без кредитных отношений. Что это за отношения?

• Кредит (от лат. creditum — ссуда, долг; credere — верить) — предоставление в долг денег или товаров на условиях возвратности, срочности и, как правило, с уплатой процентов.

Долговые отношения возникают не случайно. Они обусловлены прежде всего неравномерностью кругооборота экономических благ. Возьмем простой пример с крестьянином-земледельцем. Он получает урожай и связанный с ним денежный доход осенью. Между тем весной он несет большие расходы, связанные, скажем, с посевами зерновых культур или посадкой картофеля и овощей. В этот момент он зачастую вынужден прибегать к денежному займу, чтобы рассчитаться по долгам осенью.

Предоставление денег в долг стало постоянным явлением очень давно, еще в период зарождения рабовладельческого общества. Тогда появилось и расцвело ростовщичество — выдача денег заемщику, который за это выплачивал огромные по величине проценты, доходившие до 900% годовых.

• Процент (от лат. procentum — на сотню) — доход, который получает кредитор (дающий деньги) от дебитора (от лат. debet — он должен) — должника. Этот доход исчисляется в сотых долях от величины денежной ссуды.

Страницы истории

В Древней Греции в IV в до н.э. были известны случаи ростовщических ссуд с уплатой 42% в месяц (свыше 570% годовых). Ростовщический капитал существует до сих пор в тех странах Азии, Африки и Латинской Америки, где слабо развиты товарноденежные отношения.

При переходе к капитализму было покончено с ростовщичеством, а банки снизили проценты за денежные ссуды до приемлемого уровня, не превышающего среднюю норму прибыли. Вместе с тем банки изыскали гораздо более обширные источники ссудного капитала.

Кто получает проценты?

Многие студенты, увидев вопрос — кто получает проценты за ссуду, пожалуй, не задумываясь, скажут: проценты получают банки, но такой ответ не вполне соответствует истине.

Задача

Кто в банковской деятельности играет роли кредитора Сдающего деньги) и дебитора (должника)?

Ответ дан в конце гл. 13.

Теперь мы рассмотрим роль банков в кредитовании.

Формы кредита

Основными организационноэкономическими формами кредита являются коммерческий и банковский кредит. Они различаются по составу участников, объектам кредитования, величине процента и сфере использования.

Рассмотрим конкретно эти формы кредита.

• Коммерческий (от лат. commercium — торговля) кредит предоставляют продавцы покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары.

В этом случае используется, как правило, вексель — специальное долговое обязательство заемщика уплатить определенную сумму денег в указанный срок. Зачастую предприниматель, получивший вексель, делает на нем передаточную надпись (индоссамент) и использует вместо денег для покупки нужных благ у другого продавца, а этот — у третьего и т. д. Тем самым, попадая в торговый оборот, вексель становится простейшим видом кредитных денег.

Коммерческий заем является основой кредитной системы, он обслуживает движение капитала в сфере производства. Этот кредит возможен только между фирмами, непосредственно связанными хозяйственными отношениями (предприятиями, которые создают средства производства, и фирмами, которые их потребляют). Его нельзя использовать, например, для оплаты труда работников.

Универсальный характер имеет банковский кредит.

• Банковский кредит — денежная ссуда, которую банк выдает на определенный срок на условиях возврата и уплаты кредитного процента.

Для лучшего понимания характера кредита и сроков, на которые он предоставляется, студентам предлагается решить практическую задачу в виде теста.

Задача

Тест. Краткосрочный кредит чаще всего используется:

• а) для покупки оборудования;
• б) строительства новых зданий, заводов;
• в) покрытия затрат на выплату заработной платы;
• г) финансирования научных исследований и опытно-конструктивных разработок.

Ответ дан в конце гл. 13.

В отличие от коммерческого займа, банк может предоставлять кредит в значительно большем объеме, на более длительные сроки каждому бизнесмену и на любые цели.

В области кредитных отношений распространены и другие их формы:

• а) потребительский кредит (продажа отдельным лицам товаров через розничные магазины с отсрочкой платежа, предоставление банками ссуды на потребительские цели);
• б) ипотечный кредит (долгосрочный заем под залог недвижимости — земли, зданий);
• в) межхозяйственный кредит (выпуск предприятиями и организациями для предоставления друг другу акций, облигаций и других ценных бумаг);
• г) государственный кредит (выпуск облигаций государственных займов, покупаемых бизнесменами и населением).

Среди всех кредитных организаций главную роль выполняют банки.

Функции банков

Основное назначение банков — сосредотачивать у себя денежные средства и предоставлять их в ссуду. Исторически первоначальным делом банков является посредничество в платежах. Они хранят у себя денежные средства предпринимателей, по поручению которых ведут расчеты с поставщиками и покупателями; вносят платежи в государственную казну; ведут кассовое обслуживание фирм (выдают им наличные деньги для заработной платы и на другие цели).

Банки выпускают кредитные средства обращения — знаки стоимости, которые выполняют роль денег в товарообороте и платежах (наличные деньги, банкноты).

Банки выполняют свои функции в двух взаимосвязанных видах операций: пассивных — операциях по образованию банковских ресурсов, и активных — операциях по их размещению и использованию (рис. 13.1).

Денежные средства банков складываются из их собственных капиталов (они образуют, как правило, незначительную часть всех средств) и депозитов (денег вкладчиков).

Рис. 13.1. Функции банков В активные операции входят разнообразные ссуды: вексельные, фондовые, подтоварные, бланковые. Наиболее распространенным является учет векселей. Банк покупает вексель у предпринимателя, если тот стремится превратить его в деньги еще до наступления срока платежа. Из обозначенной на векселе суммы удерживается учетный процент — плата за предоставление денежной суммы. При наступлении срока платежа по векселю банк предъявляет его к оплате тому, кто выдал долговое обязательство. Величина учетной ставки может сильно изменяться.

Банки осуществляют фондовые операции — дают ссуды под залог ценных бумаг — акций, облигаций, закладных и т. п., а также покупают такие бумаги. Подтоварные ссуды предоставляются под залог продукции, находящейся на складах, в пути, в торговом обороте. Если ссуды не погашаются в срок, то заложенные ценные бумаги и товарно-материальные ценности переходят в собственность банков. Наиболее крупным предпринимателям, платежеспособность которых не вызывает сомнений, предоставляется бланковый кредит: ссуду выдают без всякого обеспечения.

Кроме пассивно-активных операций и расчетов, банки занимаются торгово-комиссионной деятельностью — покупают и продают золото, обменивают национальную валюту на иностранную, размещают займы, распродают акции и облигации и т. п. На таких операциях банки могут получать спекулятивный доход.

В зависимости от характера выполняемых функций и операций банки делятся на три основных вида: центральные, коммерческие и специализированные.

Главную роль среди кредитных учреждений играют центральные банки. Центральный банк страны наделен государством исключительным правом эмиссии (выпуска) банкнот (банковских билетов) — денежных знаков, основных видов бумажных денег. Кроме того, он обычно выполняет и другие функции:

• • хранит государственные золотовалютные резервы, сохраняет резервные фонды (запасы) других кредитных учреждений;
• • дает ссуды коммерческим банкам;
• • обслуживает государственные учреждения;
• • проводит расчеты и переводные операции, контролирует деятельность кредитных учреждений;
• • регулирует количество денег в национальной экономике.

Коммерческие банки дают ссуды предприятиям главным образом за счет денежных средств, привлекаемых ими в виде вкладов, и ведут расчеты между предпринимателями. В современных условиях эти банки являются учреждениями универсального характера. Они осуществляют операции на рынке ценных бумаг, ведут денежные дела клиентов и занимаются валютными операциями.

Специализированные банки заняты преимущественно определенными видами финансово-кредитных операций. Например, инвестиционные банки осуществляют финансирование и долгосрочное кредитование капитальных вложений. Ипотечные банки предоставляют ссуды под залог недвижимости (земельных участков, домов). Экспортно-импортные банки кредитуют внешнюю торговлю и ведут расчеты с иностранными контрагентами (договаривающимися лицами). В кредитную систему страны входят сберегательные кассы, сосредоточивающие временно свободные денежные средства населения, а также кредитные кооперативы, куда объединяются в основном мелкие товаропроизводители, берущие ссуды на началах взаимопомощи.

Что нового появилось в банковском деле?

Во второй половине XX в. и в начале XXI в. в банковском бизнесе появились новые тенденции, которые раскрыли невиданные ранее организационные, экономические и технические возможности банковского кредита.

Во-первых, резко углубился процесс концентрации (укрупнения) и централизации (объединения) ссудного капитала, возникли банки-гиганты. Они с помощью различных экономических способов фактически подчиняют маломощные кредитные учреждения.

Во-вторых, крупнейшие банки превратились в многоцелевые кредитно-финансовые учреждения, которые предоставляют клиентам 100−300 видов услуг. Они выпускают и реализуют ценные бумаги, начисляют и удерживают налоги, ведут счета амортизационных отчислений и другие бухгалтерские и расчетные операции для клиентов. Все более расширяется сфера консультативных и информационных услуг.

В-третьих, возросшее значение для кредитных операций в мировом масштабе приобрели международные банковские организации.

В-четвертых, новой тенденцией в банковском деле является широкая электронизация банковских услуг, для чего кредитные учреждения используют свои вычислительные центры, оснащенные мощными компьютерами. Быстро увеличивается число автоматических расчетных палат как центров безналичных денежных перечислений.

Электронная автоматизация розничных банковских операций (по обслуживанию отдельных вкладчиков) включает кассовые устройства, которые устанавливают в помещениях кредитных учреждений, крупных магазинах, аэропортах, на автобусных стоянках и т. д.