Меры обеспечения безопасности кредитных операций

Риск понести убытки от мошенничества в сфере кредитования может быть существенно снижен путем осуществления ряда предупредительных мер, которые осуществляют служба внутреннего контроля, юридическая служба и служба безопасности банка.

Названные службы банка должны как минимум выполнить следующие действия.

1. Проверить подлинность сведений и документов, удостоверяющих право организации заключать договор займа в объеме и на условиях, предусмотренных проектом договора. Это требование нс было выполнено при заключении кредитных договоров между банками-кредиторами и упоминавшимся выше агрохолдингом «Р.». В процессе расследования кредитного мошенничества были исследованы договоры о принятии на хранение комбинатом хлебопродуктов зерна, якобы поступившего от ОАО «Ф.», входившего в холдинг «Р.». Напомним, что указанного зерна (предмета залога) в природе не существовало. В то же время обнаружилось, что договоры хранения мифического зерна были подписаны от имени комбината хлебопродуктов генеральным директором «Р.» К., который никаких правовых оснований на их заключение не имел. Более того, некоторым банкам-кредиторам в качестве документального подтверждения наличия залога вместо договоров хранения были предъявлены договоры переработки зерна, подписанные тем же К.

Следует проверить также подлинность документов, удостоверяющих личность руководителя или представителя организации, наличие у них соответствующих полномочий на получение кредита, правильность оформления доверенности и т. д. В особо важных случаях будет нелишним снять ксерокопии с предъявленных паспорта и доверенности, попросить снабдить доверенность заверенной фотографией уполномоченного лица.

При проверке информации о руководителе предприятия-заемщика необходимо выяснить, не является ли данное лицо учредителем или руководителем других фирм. Если, например, выяснится, что заемщик «руководит» рядом фирм, можно почти наверняка подозревать, что вы имеете дело с подставным лицом. Сомнения в надежности заемщика возникают и в тех случаях, когда он числится владельцем или руководителем крупного предприятия, но при этом не владеет ни квартирой, ни машиной, ни акциями предприятий.

При исследовании документов потенциального заемщика необходимо обращать внимание на такие признаки фиктивности, как логические несоответствия в тексте. Эти несоответствия могут иметь форму взаимоисключающих записей в содержании одного документа либо противоречий в содержании нескольких взаимосвязанных документов.

• 2. Получить сведения, подтверждающие реальное существование организации заемщика, путем изучения уставных документов, сведений из налоговых органов и др. Установить, соответствует ли кредитуемая сделка законодательству и уставным документам заемщика. При выполнении указанных проверочных действий желательно не ограничиваться только изучением документов. Дополнительные сведения о реальности существования организации-заемщика может дать информация о наличии у фирмы постоянных производственных и складских помещений, а также об объемах товаров или продукции, которыми располагает фирма.
• 3. Установить способность заемщика заработать средства для погашения долга и возвратить кредит. С этой целью анализируются сведения о продолжительности присутствия фирмы на рынке товаров и услуг, наличие положительных экономических показателей. Изучаются кредитная история (получал ли заемщик кредиты в других кредитных организациях, не допускал ли нарушений при их получении; как использовались деньги, полученные в качестве кредита; не было ли проблем с возвратом денег банку) и репутация в деловом мире партнеров (контрагентов, кредиторов, банков).
• 4. Проверить достаточность вложения собственного капитала заемщика в кредитуемое дело. Об этих показателях можно судить по данным балансовых ведомостей, расчетнокассовых документов и другой документации первичного учета. Соответствующим подтверждением добросовестности намерений заемщика может служить наличие у него достаточных объемов реального товара или продукции.
• 5. Провести тщательную юридическую и фактическую оценку подлинности документов о вторичных источниках погашения долга (договора о залоге, гарантии, поручительства, страхового свидетельства). В частности, проверить их точное соответствие нормам гражданского законодательства, наличие возможных признаков материального и интеллектуального подлога. Выяснить, отражен ли факт выдачи гарантийного письма, страхового свидетельства и пр. в соответствующих документах поручителя. При этом следует иметь в виду имевшие место случаи, когда недобросовестные коммерческие банки объявляли фальшивыми реально выданные ими гарантии.
• 6. Получить четкие ответы относительно целей испрашиваемого кредита, а также сведения, раскрывающие содержание и механизм предполагаемого контракта по всей технологической цепочке от момента производства до доставки к месту реализации; о характере деятельности предполагаемых контрагентов потенциального заемщика; о возможности контрагентов поставить заемщику товар ожидаемой номенклатуры и качества в названные сроки, вид и количество транспортных единиц, которые предполагается использовать, наличие соответствующих договоров на доставку товара (сырья). Нелишними будут сведения о наличии у заемщика в собственности производственных и складских помещений, товаров в обороте или готовой продукции.

Поучительным примером просчета при проверке заявленных целей получения кредита стал случай в одном из московских банков. Согласно представленному заявлению, кредит предназначался для замены лифтов в гостинице «Россия». В качестве вторичного источника погашения долга (залога) предлагались приобретаемые лифты. Рассмотрев материалы, банк принял решение о выдаче кредита. От крупного ущерба банк спасло стечение обстоятельств: в период незначительной задержки с выдачей кредита стало известно о предстоящем сносе гостиницы.

После заключения кредитного договора следует контролировать ход его исполнения с целью своевременного выявления обстоятельств, могущих препятствовать возврату кредита. При возникновении таких обстоятельств необходимо принимать меры к минимизации ущерба.

Источники документальной информации, позволяющей проверить факт существования организации заемщика, подлинность сведений и документов, удостоверяющих право организации заключать договор займа, установить способность заемщика заработать средства для погашения долга, а также подтвердить факт принадлежности заемщику имущества, предлагаемого в качестве залога, описаны в гл. 9 «Информационное обеспечение безопасности банка» настоящего учебника.