Договор банковского счета

В ст. 30 Закона о банках предусматривается, что отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом. Такие исключения есть. В банковском нраве — это право Банка России осуществлять банковское регулирование и надзор.

В договорах, как определено в этой же статье Закона о банках, должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения. Кроме того, там же нужно указывать сроки обработки платежных документов, имущественную ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок расторжения и другие существенные условия договора.

Не составляет какого-либо исключения в этом плане и договор банковского счета. Данный договор регулируется нормами гл. 45 ГК РФ (ст. 845- 860). Это консенсуальный, двусторонний, возмездный, письменный и публичный договор.

Консенсуальный характер договора банковского счета означает, что он считается заключенным с момента подписания его сторонами. Необязательно, чтобы денежные средства были зачислены в момент заключения договора. Этим он, в частности, отличается от договора банковского вклада. Он может быть заключен не только в самой кредитной организации, но где угодно. Однако банковские операции по счетам, начиная с зачисления денежных средств, должны производиться только в кредитной организации или в ее филиале.

Договор этот — двусторонне обязательственный. Обязательства возникают у двух сторон. Дальше рассмотрим это подробнее.

Кредитная организация обязана выполнять распоряжения клиента и должна предоставить клиенту возможность беспрепятственного распоряжения денежными средствами, находящимися на счете.

Она не вправе контролировать направление использования денежных средств на счете или устанавливать ограничения для клиента распоряжаться ими. Исключение из этого правила — арест денежных средств на банковском счете (ст. 858 ГК РФ, ст. 27 Закона о банках).

Кредитная организация обязана совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов данного вида законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, если договором банковского счета не предусмотрено иное.

Она обязана зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Кредитная организация обязана по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки нс предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета.

В случаях, когда в соответствии с договором банковского счета банк осуществляет платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Связанные с этим права и обязанности сторон определяются правилами о займе и кредите (гл. 42 ГК РФ), если договором банковского счета не предусмотрено иное.

В ст. 858 ГК РФ предусматривается, что операции по счету приостанавливаются лишь в случаях, прямо предусмотренных федеральными законами, например, НК РФ.

Договор банковского счета возмездный, если сто безвозмездный характер прямо не предусмотрен соглашением сторон.

Клиент оплачивает услуги кредитной организации по совершению операций с денежными средствами на его счете только в случае, если это прямо предусмотрено договором (п. 1 ст. 851 ГК РФ).

Клиент имеет право открывать несколько счетов, в том числе одинаковых, в разных кредитных организациях, за исключением случаев, прямо предусмотренных федеральным законом.

Статья 860 ГК РФ распространяет действие общих правил договора банковского счета на корреспондентские счета, субсчета, другие счета, если только законом, указом, правительственными постановлениями и принятыми в соответствии с ними банковскими правилами не предусматриваются исключения.

Этот договор — публичный. Он должен быть заключен на условиях, объявленных банком, с любым клиентом. Отказ возможен только при отсутствии у банка реальной возможности принять клиента на обслуживание, а также в случаях, предусмотренных законом, в том числе, как уже говорилось, Законом о противодействии отмыванию доходов.

Кстати, недолго просуществовало еще одно весьма интересное основание для отказа в заключении такого договора. Речь идет о том, что Федеральным законом от 05.05.2014 № 112-ФЗ в ст. 30 Закона о банках была введена ч. 13, в которой говорилось следующее: «Кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада), расторгнуть договор банковского счета (вклада) с физическим лицом — гражданином иностранного государства или юридическим лицом, созданным в соответствии с законодательством иностранного государства, законодательство которого требует от российских кредитных организаций заключить специальное соглашение в целях осуществления контроля за наличием счетов, открываемых налогоплательщиками этого государства на территории Российской Федерации, и осуществления контроля за операциями по ним». Однако эта норма продержалась недолго. В соответствии с Федеральным законом от 28.06.2014 № 173-?3 «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» ч. 13 ст. 30 Закона о банках утратила силу.

Надо иметь в виду, что согласно ст. 4 Федерального закона от 28.06.2014 № 173-?3 предусмотрены некоторые основания отказа в заключении договора банковского счета и даже его расторжения кредитной организацией. Так, в случае непредоставления заключающим договор клиентом, в отношении которого у кредитной организации имеется обоснованное, документально подтвержденное предположение, что клиент относится к категории клиентов — иностранных налогоплательщиков, информации, необходимой для его идентификации в качестве клиента — иностранного налогоплательщика, и (или) в случае непредоставления клиентом — иностранным налогоплательщиком в течение 15 рабочих дней со дня направления запроса кредитной организации согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган кредитная организация вправе отказать клиенту в заключении договора банковского счета (вклада) или иного договора, предусматривающего оказание финансовых услуг.

Кроме того, если такой клиент будучи иностранным налогоплательщиком не предоставил в течение 15 рабочих дней после дня принятия решения об отказе от совершения операций информации, необходимой для его идентификации в качестве клиента — иностранного налогоплательщика, и (или) в случае если он не предоставил согласие (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в иностранный налоговый орган, то кредитная организация вправе расторгнуть заключенный с ним договор банковского счета (вклада) или иной договор, предусматривающий оказание финансовых услуг, уведомив об этом клиента — иностранного налогоплательщика не ранее чем за 30 рабочих дней до дня расторжения соответствующего договора.

В случае поступления денежных средств на банковский счет (вклад), открытый клиенту — иностранному налогоплательщику, после принятия кредитной организацией решения об отказе от совершения операций кредитная организация осуществляет возврат платежей, поступающих в пользу клиента — иностранного налогоплательщика, на счета плательщиков в банках-отправителях.

В постановлении Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета»^[1] разъясняются спорные вопросы публичности этого договора. Пленум ВАС РФ дал судам следующие разъяснения: «В соответствии с пунктом 1 ст. 846 Гражданского кодекса Российской Федерации при заключении договора банковского счета клиенту открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами» .

Однако согласно и. 5 ст. 7 Закона о противодействии отмыванию доходов кредитным организациям запрещается:

• — открывать и вести счета (вклады) на анонимных владельцев, т. е. без предоставления открывающим счет (вклад) физическим или юридическим лицом документов, необходимых для его идентификации, а также открывать и вести счета (вклады) на владельцев, использующих вымышленные имена (псевдонимы);
• — открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя;
• — устанавливать и поддерживать отношения с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления;
• — заключать договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае непредставления клиентом, представителем клиента документов, необходимых для идентификации клиента, представителя клиента в случаях, установленных Законом об отмывании доходов.

Кредитные организации обязаны предпринимать меры, направленные на предотвращение установления отношений с банками-нерезидентами, в отношении которых имеется информация, что их счета используются банками, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Кредитные организации вправе:

• — отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма;
• — расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции на основании и. 11 ст. 7 Закона о противодействии отмыванию доходов.

Работники организаций, представляющих соответствующую информацию в уполномоченный орган, не вправе информировать об этом клиентов этих организаций или иных лиц.

Порядок представления информации в уполномоченный орган устанавливается Правительством РФ, а в отношении кредитных организаций — Банком России^[2].

Представление по запросу уполномоченного органа работниками организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, сведений и документов в отношении операций и в целях и порядке, которые предусмотрены Законом о противодействии отмыванию доходов, не является нарушением служебной, банковской, налоговой, коммерческой тайны и тайны связи (в части информации о почтовых переводах денежных средств).

В п. 2 ст. 847 ГК РФ предусматривается, что клиент может письменно дать распоряжение банку о списании денежных средств со своего счета по указанию третьего лица.

Кредитная организация не может отказать в совершении какой-либо операции по счету (предусмотренной для данного вида счета — расчетного, текущего), если только возможность отказа в совершении данной операции заранее не была оговорена в договоре (ст. 848 ГК).

В ст. 849 «Сроки операций по счету» ГК РФ закреплено следующее: банк зачисляет поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Он обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета его денежные средства не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. Заметим, что в ст. 849 ГК РФ используется понятие «банковские правила». Естественно, банковские правила устанавливает не банк самостоятельно, а Закон о банках и Банк России на основании его норм. Напомню, что в ст. 57 Закона о Банке России определено, что именно Банк России устанавливает правила банковских операций, а в ст. 4 — устанавливает правила расчетов — это его функция. В связи с этим обратим внимание на ч. 2 ст. 31 Закона о банках, в которой закреплена норма о том, что «кредитная организация, Банк России обязаны осуществить перечисление средств клиента и зачисление средств на его счет не позже следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа, если иное не установлено федеральным законом, договором или платежным документом». В данном случае это банковское правило, которое установлено Законом о банках. А в нем использовано понятие «операционный день», которого нет в ст. 849 ГК РФ, но которое может применяться, поскольку ст. 849 ГК РФ фактически отсылает к Закону о банках.

Основания списания денежных средств со счета

Списание денежных средств со счета осуществляется кредитной организацией на основании распоряжения клиента.

Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом^[3] или предусмотренных договором между банком и клиентом (ст. 854 ГК РФ)^[4].

С 1 февраля 2008 г. вступил в силу Закон об исполнительном производстве, в ст. 70 которого предусматривается, что перечисление денежных средств со счетов должника производится на основании исполнительного документа или постановления судебного пристава-исполнителя без представления в банк или иную кредитную организацию взыскателем или судебным приставом-исполнителем расчетных документов.

На практике возникают вопросы о порядке взыскания кредитором признанных должником сумм, когда претензионный порядок предусмотрен договором. По этой проблеме имеется разъяснение ВАС РФ^[5]. В нем определено, что в настоящее время отсутствует норма закона, предоставляющая кредитору право списывать в бесспорном порядке признанную должником по претензии сумму, когда досудебный (претензионный) порядок урегулирования споров для определенной категории споров установлен законом или предусмотрен договором. Однако стороны, предусматривая в договоре условие о досудебном (претензионном) порядке урегулирования споров, вправе включить в договор и условие о бесспорном взыскании кредитором признанной суммы. Кроме того, о праве кредитора списать в бесспорном порядке соответствующую сумму должник может указать и в письме о признании претензии. О наличии такого условия плательщик должен сообщить в письменном виде банку, с которым у него заключен договор банковского счета. А в предъявленном в банк платежном документе на взыскание в бесспорном порядке признанной должником суммы должна быть сделана ссылка. Это должна быть ссылка на норму закона или пункт договора, которым взыскателю предоставлено право решения вопросов в претензионном порядке и взыскания признанных должником по претензии сумм в бесспорном порядке. К платежному документу прилагается ответ должника о признании соответствующей суммы с указанием на право кредитора списать эту сумму в бесспорном порядке (при отсутствии условия в договоре).

В том случае, когда условие о бесспорном списании признанной суммы отсутствует в договоре и в ответе на претензию, а должник признанную сумму не перечислил, кредитор вправе обратиться в установленном порядке в арбитражный суд с иском о взыскании с должника задолженности. Такой иск подлежит рассмотрению по существу. Если же при изложенных обстоятельствах кредитор списал признанную должником сумму в бесспорном порядке, должник вправе предъявить иск об обратном взыскании указанной суммы. При рассмотрении такого иска арбитражный суд оценивает обоснованность требований к должнику и принимает решение с учетом данного обстоятельства.

Очередность списания денежных средств со счета

Вопрос этот регулируется ст. 855 ГК РФ^[6]. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

• — в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• — во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате груда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.

Постановлением Конституционного Суда РФ от 23.12.1997 № 21−11 положение абз. 4 п. 2 ст. 855 ГК РФ признано не соответствующим Конституции РФ, ст. 19 (ч. 1) (Федеральным законом от 24.12.2002 № 176-ФЗ «О федеральном бюджете на 2003 год» установлено (ст. 32), что при недостаточности денежных средств на счете налогоплательщика для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджеты всех уровней бюджетной системы РФ и бюджеты государственных внебюджетных фондов, а также перечисление или выдача денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, производятся в порядке календарной очередности поступления указанных документов после перечисления платежей, осуществляемых в соответствии со ст. 855 ГК РФ в первую и во вторую очередь)^[7];

• — в третью очередь по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
• — в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
• — в пятую очередь по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Ответственность за нарушение договора банковского счета

За ненадлежащее совершение операций по счету, включая несвоевременное зачисление средств на счет клиента, либо за задержку списания средств с его счета, а также за просрочку или отказ перечисления средств со счета или в их выдаче клиенту кредитная организация несет ответственность в виде уплаты процентов, предусмотренных ст. 395 ГК РФ.

Статья 856 ГК РФ («Ответственность банка за ненадлежащее совершение операций, но счету») не предусматривает взыскание с кредитной организации иных причиненных этим убытков. Это один из случаев ограничения ответственности контрагента по договору согласно ст. 400 ГК РФ.

Расторжение договора банковского счета

Клиент вправе подать заявление в банк и расторгнуть договор банковского счета в любое время.

Если иное не предусмотрено договором, то в случае, когда в течение двух лет на счете клиента нет денег и операции по этому счету не проводятся, банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. По истечении двух месяцев со дня направления банком предупреждения клиенту такой договор считается расторгнутым, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства.

Банк вправе расторгнуть договор банковского счета в случаях, установленных законом, с обязательным письменным уведомлением об этом клиента. Речь идет о норме п. 5.2 ст. 7 Закона о противодействии отмыванию доходов. В соответствии с данной нормой банк вправе расторгнуть договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операции на основании п. 11 ст. 77 Закона о противодействии отмыванию доходов. В этом же случае согласно п. 1.2 ст. 859 ГК РФ договор банковского счета считается расторгнутым по истечении 60 дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета.

Со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета до дня, когда договор считается расторгнутым, банк не вправе осуществлять операции по банковскому счету клиента, за исключением операций по начислению процентов в соответствии с договором банковского счета, по перечислению обязательных платежей в бюджет и операций, предусмотренных п. 3 ст. 859 ГК РФ (выдача клиенту остатка по счету, перечисление не полученного им остатка на специальный счет, о чем будет еще сказано ниже).

В п. 2 ст. 859 ГК РФ закреплены нормы, согласно которым по требованию банка договор банковского счета может быть расторгнут судом в следующих случаях:

• — когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом;
• — при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное нс предусмотрено договором.

В п. 3 ст. 859 ГК РФ говорится о том, как кредитная организация должна поступать с остатком на банковском счете клиента в случае расторжения договора банковского счета. Там сказано, что остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

В случае неявки клиента за получением остатка денежных средств на счете в течение 60 дней со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета либо неполучения банком в течение указанного срока указания клиента о переводе суммы остатка денежных средств на другой счет банк обязан зачислить денежные средства на специальный счет в Банке России, порядок открытия и ведения которого, а также порядок зачисления и возврата денежных средств с которого устанавливается Банком России.

В указании Банка России от 15.07.2013 № 3026-У «О специальном счете в Банке России» подробно регулируются вопросы открытия таких счетов и все другие связанные с этим правоотношения. В частности, там сказано, что подразделение Банка России не позднее следующего рабочего дня после дня приема от банка заявления об открытии специального счета сообщает (в письменном виде в произвольной форме за подписью руководителя или лица, его замещающего) банку номер открытого лицевого счета. Причем в Банке России открывается один специальный счет независимо от количества расторгаемых банком договоров банковского счета. При этом договор банковского счета не заключается.

Пункт 4 ст. 859 ГК РФ предусматривает, что расторжение договора банковского счета является основанием для закрытия банковского счета клиента.

Арест денежных средств на банковском счете, обращение на них взыскания или приостановление операций.

Как известно, в ГК РФ (п. 2 ст. 854) без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

Из общего правила есть исключения. В ст. 27 Закона о банках предусматривается, что на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах или на хранении в кредитной организации, а также на остаток ЭДС может быть наложен арест, но только судом и арбитражным судом, судьей, а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии судебного решения.

Получив решение о наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах и во вкладах, или на остаток ЭДС, кредитная организация незамедлительно прекращает расходные операции по данному счету (вкладу), а также перевод ЭДС в пределах величины остатка ЭДС, на которые наложен арест.

Там же сказано, что взыскание на денежные средства и иные ценности физических и юридических лиц, находящиеся на счетах и во вкладах, как впрочем, и на хранении в кредитной организации, а также на остаток ЭДС может быть обращено только на основании исполнительных документов в соответствии с законодательством РФ. При этом ни кредитная организация, ни Банк России не несут ответственности за ущерб, причиненный в результате наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства и иные ценности их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных законом. Конфискация денежных средств и других ценностей может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора суда.

• [1] См.: Вестник ВАС РФ. 1999. № 7; Экспресс-Закон. 1999. № 29 (авг.).
• [2] См.: Положение о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федератьным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»", утвержденное Банком России 29.08.2008 № 321-П.
• [3] Без распоряжения клиента списание может быть предусмотрено законом. Так, НК РФ в ст. 46 предусматривает: «Взыскание налога, сбора, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) — организации или налогового агента — организации в банках» .
• [4] О списании денежных средств, находящихся на счете, без распоряжения клиента см. письмо Президиума ВАС РФ от 01.10.1996 № 8. О порядке взыскания кредитором признанных должником сумм, когда претензионный порядок предусмотрен договором, см. информационное письмо Президиума ВАС РФ от 25.07.1996 № 6.
• [5] См.: информационное письмо ВАС РФ от 25.71 996 № 6 «О результатах рассмотрения Президиумом Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации отдельных вопросов судебной практики» // Систематизированный сборник в двух частях «Информационные письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации» (часть II); Вестник ВАС РФ. 2003. № 11 (спец. приложение).
• [6] Об очередности списания денежных средств со счета бюджета и лицевых счетов получателей бюджетных средств см. ст. 255 БК РФ.
• [7] Эта норма предусмотрена и Федеральным законом от 03Л2.2012 № 216-ФЗ «О федеральном бюджете на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов» (ст. 5).