Особенности создания, государственной регистрации и лицензирования кредитных организаций

Учредители (акционеры, участники) кредитной организации

Согласно действующему российскому законодательству учредителями (акционерами, участниками) кредитной организации могут быть любые физические и юридические лица, а также публично-правовые образования. Единственным исключением является запрет выступать учредителями (участниками) кредитных организаций унитарным предприятиям (?. 1 ст. 6 Федерального закона от 14.11.2002 № 161-ФЗ «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях»).

Вместе с тем для физических и остальных юридических лиц существуют особые требования в отношении их финансового положения, а для публично-правовых образований — в отношении порядка внесения средств в уставный капитал кредитной организации.

Оценка финансового положения учредителя (акционера, участника) — физического или юридического лица осуществляется в рамках процедур регистрации кредитных организаций и выдачи им лицензий на осуществление банковских операций, регистрации выпуска акций кредитными организациями, регистрации увеличения уставных капиталов кредитных организаций и предварительного согласования приобретения долей (акций) кредитной организации, а также в некоторых других случаях.

Это основано на следующих законодательных положениях.

Согласно ч. 5 ст. 11 Закона о банках и банковской деятельности не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. Именно в целях соблюдения этого запрета осуществляется оценка финансового положения ее учредителей (участников). Порядок и критерии проведения этой оценки устанавливаются Банком России^[1].

В связи с этим в соответствии со ст. 14 Закона о банках и банковской деятельности для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций в Банк России представляются:

• • по учредителям — юридическим лицам — аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности (п. 6);
• • по учредителям — физическим лицам — документы, подтверждающие источники происхождения их средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации (п. 7).

В связи с существованием указанного порядка налоговые органы должны:

• — заверять декларации о доходах физических лиц путем проставления на предъявленном экземпляре (копии или втором экземпляре) декларации о доходах, как в момент их предъявления в налоговые органы, так и впоследствии, отметки о том, что данная декларация была принята налоговой инспекцией к рассмотрению;
• — выдавать физическим лицам по их заявлению копии деклараций (за три последних года), ранее представлявшихся ими в налоговые органы для целей налогообложения, с проставлением отметки о том, что данные декларации были приняты налоговой инспекцией к рассмотрению^[2].

При этом неудовлетворительное финансовое положение учредителей кредитной организации или неисполнение учредителями — юридическими лицами своих обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние три года является основанием для отказа в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций (п. 2 ч. 1 ст. 16 Закона о банках и банковской деятельности).

Оценка финансового положения учредителей предусмотрена и для выдачи Банком России предварительного согласия на приобретение акций (долей) кредитной организации (ч. 15 ст. 11 Закона о банках и банковской деятельности).

Что касается оплаты уставного капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления, то она может производиться только на основании соответственно федерального закона, закона субъекта РФ или решения органа местного самоуправления (ч. 6, 7 ст. 11 Закона о банках и банковской деятельности)^[3]. Требования к учредителям (участникам) клиринговой организации установлены в ст. 7 ФЗ «О клиринговой деятельности» .

Государственная регистрация кредитных организаций

Кредитная организация как юридические лицо считается созданной со дня внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц (п. 2 ст. 51 ГК РФ). С этого момента и возникает ее правосубъектность.

В соответствии со ст. 12 Закона о банках и банковской деятельности решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Документы на проведение регистрационных действий передаются через территориальные учреждения Банка России^[4].

Внесение соответствующих сведений в единый государственный реестр юридических лиц на основании решения Банка России производится органом, уполномоченным осуществлять государственную регистрацию юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, а также вести единый реестр юридических лиц, — ФНС России^[5].

Решение о государственной регистрации кредитной организации, принимаемое Банком России, является одним из этапов создания кредитной организации и служит важнейшей предпосылкой контроля Банка России за кредитными организациями.

В частности, Банк России ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций в целях осуществления им контрольных и надзорных функций (ч. 3 ст. 12 Закона о банках и банковской деятельности).

Также он осуществляет контроль за фирменными наименованиями кредитных организаций. Банк России при рассмотрении заявления о государственной регистрации кредитной организации обязан запретить использование фирменного наименования кредитной организации, если предполагаемое фирменное наименование уже содержится в Книге государственной регистрации кредитных организаций (ч. 5 ст. 7 Закона о банках и банковской деятельности).

Порядок государственной регистрации кредитных организаций определяется Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» с учетом специальных положений Закона о банках и банковской деятельности и принятых в соответствии с ним актов Банка России^[6].

Кредитная организация обязана информировать Банк России об изменении сведений, содержащихся в едином государственном реестре юридических лиц (перечень содержится в п. 1 ст. 5 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»), за исключением сведений о полученных лицензиях. Банк России, в свою очередь, передает соответствующую информацию в налоговый орган^[7].

В таком же порядке вносятся изменения в учредительные документы кредитной организации (ч. 3 и 4 ст. 10 Закона о банках и банковской деятельности).

Согласно ч. 2 ст. 15 Закона о банках и банковской деятельности принятие решения о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций или об отказе в этом производится в срок, не превышающий шести месяцев с даты представления всех необходимых документов (их перечень дан в ст. 14). Такой же срок установлен для государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем реорганизации (ч. 6 ст. 23 Закона о банках и банковской деятельности). Для платежных НКО срок регистрации составляет три месяца.

Основания для отказа в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии на осуществление банковских операций исчерпывающим образом перечислены в ст. 16 Закона о банках и банковской деятельности. Данные основания касаются несоответствия кандидатов, предлагаемых на руководящие должности в кредитную организацию, квалификационным требованиям, несоответствия документов, поданных в Банк России, требованиям законодательства, а также неудовлетворительного финансового положения учредителей кредитной организации.

Требования к формированию уставного капитала кредитной организации

Уставный капитал кредитной организации составляется из величины вкладов ее учредителей (участников) и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов (ч. 1 ст. 11 Закона о банках и банковской деятельности).

Все предъявляемые к формированию уставного капитала кредитной организации требования могут быть разделены на три группы: качественные, количественные и процедурные^[8].

Качественные требования предполагают ограничения на формирование уставного капитала за счет определенного вида имущества.

В частности, Банк России устанавливает предельный размер (норматив) неденежной части уставного капитала кредитной организации. В настоящее время он не должен превышать 20%^[9].

Кроме того, Банк России устанавливает перечень видов имущества, которое может составлять неденежную часть уставного капитала. Это может быть следующее имущество:

• — принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности здание (помещение), завершенное строительством, в котором может располагаться кредитная организация;
• — принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения^[10].

Тем самым уставный капитал кредитной организации в основном должен формироваться за счет денежных средств. Причем денежные средства могут быть не только в рублях, но и в иностранной валюте^[11].

Как уже отмечалось, не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации привлеченные денежные средства. Именно в этих целях Банк России производит оценку финансового положения учредителей (участников) кредитных организаций.

Среди количественных требований, предъявляемых к уставному капиталу кредитной организации, основным является требование о его минимальном размере.

Требование о минимальном размере уставного капитала дифференцируется в зависимости от того, является ли кредитная организации банком либо небанковской кредитной организацией определенного вида.

Согласно ч. 2 ст. 11 Закона о банках и банковской деятельности минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайства о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме 300 млн руб. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой расчетной небанковской кредитной организации — в сумме 90 млн руб., а небанковской кредитной организации иного вида -18 млн руб.

Процедурные требования, связанные с порядком формирования уставного капитала, предполагают особые сроки и правила внесения соответствующего имущества.

Для формирования уставного капитала кредитной организации установлен сокращенный по сравнению с иными субъектами срок — один месяц.

В соответствии с ч. 5 и 6 ст. 15 Закона о банках и банковской деятельности Банк России не позднее трех рабочих дней со дня получения от налогового органа информации о внесении кредитной организации в единый государственный реестр юридических лиц уведомляет об этом ее учредителей с требованием произвести в месячный срок оплату 100% объявленного уставного капитала кредитной организации.

Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок является основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации.

Для оплаты уставного капитала согласно ч. 7 ст. 15 Закона о банках и банковской деятельности Банк России открывает зарегистрированной кредитной организации корреспондентский счет. При этом в соответствии со ст. 27 Закона о рынке ценных бумаг аккумулирование средств в процессе эмиссии акций кредитными организациями осуществляется путем открытия ими накопительного счета, режим которого устанавливается Банком России.

Согласно порядку, установленному Банком России, при аккумулировании средств в процессе эмиссии акций кредитной организацией — акционерным обществом накопительными счетами признаются:

• — корреспондентский счет этой кредитной организации, открытый в Банке России в валюте РФ;
• — корреспондентский счет этой кредитной организации в иностранной валюте, открытый в уполномоченном банке или в банке за пределами Российской Федерации из числа указанных Банком России;
• — накопительный счет со специальным режимом, не являющийся банковским счетом (если его использование предусмотрено в решении о выпуске или дополнительном выпуске акций). Средства, находящиеся на данном счете, нельзя использовать в обороте до регистрации отчета об итогах дополнительного выпуска акций.

Решение о дополнительном выпуске акций кредитной организации — эмитента должно содержать указание, какой накопительный счет будет использоваться при оплате акций. Исключение составляют вновь создаваемые кредитные организации, у которых денежные средства, поступающие в оплату акций, до выдачи им лицензии на осуществление банковских операций аккумулируются на корреспондентском счете кредитной организации, открытом в Банке России, т. е. имеется в виду только корреспондентский счет в валюте РФ.

При размещении облигаций и опционов накопительный счет кредитной организации — эмитенту не требуется^[12].

Государственная регистрация выпусков акций

Если кредитная организация действует в форме акционерного общества, то выпуски (дополнительные выпуски) ее акций подлежат государственной регистрации в Банке России или в его территориальных учреждениях.

Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России регистрируются:

• • выпуски акций кредитных организаций с уставным капиталом 1 млрд руб. и более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска) или с долей иностранного участия (в том числе физических и юридических лиц из стран СНГ) свыше 50%;
• • выпуски акций при реорганизации кредитных организаций;
• • выпуски опционов кредитных организаций — эмитентов, дающих право на приобретение дополнительных акций.

Остальные выпуски акций кредитных организаций регистрируются территориальными учреждениями Банка России.

Выпуск акций производится:

• • при создании кредитной организации в форме акционерного общества путем учреждения;
• • при создании кредитной организации в форме акционерного общества путем реорганизации (слияния, разделения, выделения или преобразования кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество);
• • при изменении размера уставного капитала кредитной организации, действующей в форме акционерного общества;
• • при консолидации и дроблении акций кредитной организации.

Кредитные организации также вправе производить выпуск конвертируемых в акции ценных бумаг (например, облигаций, опционов эмитента).

Процедура эмиссии акций включает следующие этапы:

1) принятие решения о размещении акций.

Под решением о размещении акций понимается одно из следующих решений:

• — решение о создании кредитной организации в форме акционерного общества путем учреждения или реорганизации;
• — об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций;
• — об увеличении уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости акций;
• — о размещении акций путем конвертации в них конвертируемых ценных бумаг другого типа;
• — об уменьшении уставного капитала путем уменьшения номинальной стоимости акций;
• — о внесении изменений в устав кредитной организации эмитента, касающихся предоставляемых по привилегированным акциям этого типа прав;
• — о консолидации акций;
• — о дроблении акций;
• 2) утверждение решения о выпуске (дополнительном выпуске) акций;
• 3) государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) акций;
• 4) размещение акций;
• 5) государственную регистрацию отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) акций^[13].

Лицензирование банковской деятельности. Содержание и виды банковских лицензий

Кредитная организация имеет право осуществлять банковские операции, а соответственно банковские и иные сделки с момента получения лицензии, выданной Банком России (ч. 7 ст. 12 Закона о банках и банковской деятельности).

Банк России выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций при предъявлении документов, подтверждающих оплату 100% объявленного уставного капитала (ч. 5 и 6 ст. 15 Закона о банках и банковской деятельности).

В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Лицензии на осуществление банковских операций выдаются без ограничения сроков их действия (ч. 5 ст. 13 Закона о банках и банковской деятельности).

По общему правилу право привлечения во вклады денежных средств физических лиц может быть предоставлено банкам, с даты государственной регистрации которых прошло не менее двух лет. Причем при слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации, а при преобразовании банка в иную организационно-правовую форму указанный срок не прерывается (ч. 3 ст. 36 Закона о банках и банковской деятельности).

В качестве исключения право на привлечение денежных средств физических лиц может быть предоставлено вновь регистрируемому банку либо банку, с даты государственной регистрации которого прошло менее двух лет, если:

• 1) размер уставного капитала вновь регистрируемого банка либо размер собственных средств (капитала) действующего банка составляет величину не менее 3 млрд 600 млн руб.;
• 2) банк соблюдает установленную нормативным актом Банка России обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка (ч. 5 ст. 36 Закона о банках и банковской деятельности)^[14].

Следует учитывать, что применительно к лицензированию привлечение средств физических лиц во вклады подразумевает и открытие банковских счетов, т. е. в данном случае действует принцип приоритета экономического содержания над правовой формой.

Банковские лицензии являются типовыми.

Созданному путем учреждения банку могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

• 1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
• 2) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). В банковском обороте такую лицензию сокращенно называют валютной.
• 3) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.

Данная лицензия может быть выдана банку только одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;

• 4) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц);
• 5) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц и осуществления инкассации денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассового обслуживания физических и юридических лиц);
• 6) в качестве исключения — лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях;
• 7) также в качестве исключения — лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте^[15].

Банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков, за исключением случая, когда в выданной ему лицензии на осуществление банковских операций имеется запись об ограничении на право установления корреспондентских отношений с иностранными банками^[16].

Созданной путем учреждения небанковской кредитной организации в зависимости от ее вида могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и в иностранной валюте для расчетных небанковских кредитных организаций (далее — РНКО).

Данная лицензия дает право осуществлять РНКО следующие банковские операции:

• — открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
• — осуществление расчетов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• — инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание юридических лиц;
• — куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;
• — осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов;
• 2) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и в иностранной валюте для небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции (далее — НДКО^[17]).

Данная лицензия дает право осуществлять НДКО следующие банковские операции:

• — привлечение денежных средств юридических лиц во вклады (на определенный срок);
• — размещение привлеченных во вклады денежных средств юридических лиц от своего имени и за свой счет;
• — купля-продажа иностранной валюты в безналичной форме от своего имени и за свой счет;
• — выдача банковских гарантий.

Платежные небанковские кредитные организации (платежные НКО) имеют право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (ч. 3 ст. 1 Закона о банках и банковской деятельности). Они вправе размещать денежные средства, предоставленные клиентами для переводов без открытия банковских счетов, исключительно:

• 1) на корреспондентском счете в Банке России;
• 2) на депозитах Банка России;
• 3) на корреспондентских счетах в кредитных организациях (ч. 6 ст. 62.1 Закона о Центральном банке РФ).

Действующему банку для расширения деятельности могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

• 1) все лицензии, которые могут быть выданы созданному путем учреждения банку, за исключением лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) как определяющей минимальный объем банковских операций;
• 2) лицензия на привлечение денежных средств физических лиц в рублях;
• 3) лицензия на привлечение денежных средств физических лиц в рублях и в иностранной валюте. Эта лицензия может быть выдана банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте или одновременно с ней;
• 4) генеральная лицензия. Данная лицензия может быть выдана банку, имеющему собственные средства (капитал) не менее 900 млн руб. рублей по состоянию на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России ходатайство о получении генеральной лицензии (ч. 3 ст. 11.2 Закона о банках и банковской деятельности).

Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения генеральной лицензии, поэтому она относится к лицензиям, расширяющим деятельность банка.

При рассмотрении вопроса о выдаче банку лицензий на привлечение денежных средств физических лиц в нем проводится тематическая инспекционная проверка в порядке, предусмотренном ст. 45 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (далее — Закон о страховании вкладов физических лиц в банках РФ).

При рассмотрении вопроса о выдаче генеральной лицензии проводится комплексная инспекционная проверка в порядке, установленном Банком России, или принимаются во внимание результаты инспекционной проверки, если она была завершена не ранее чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче данной лицензии в территориальное учреждение Банка России.

Небанковская кредитная организация может расширить круг осуществляемых банковских операций путем получения лицензии, содержащей более широкий перечень в пределах предусмотренных для нее банковских операций (если ранее выданная лицензия на содержала их максимально возможный перечень)^[18].

Отдельно регулируется вопрос о выдаче банковских лицензий в случае исполнения обязательств кредитной организации ее учредителями (участниками) или третьими лицами в конкурсном производстве^[19].

В соответствии с ч. 2 ст. 8 Закона о банках и банковской деятельности кредитная организация обязана по требованию физического лица или юридического лица предоставить ему копию лицензии на осуществление банковских операций и иных разрешений (лицензий), если необходимость получения указанных документов предусмотрена федеральными законами.

Ответственность за осуществление банковской деятельности без лицензии

На основании ч. 6−8 ст. 13 Закона о банках и банковской деятельности осуществление юридическим лицом банковских операций без лицензии, если получение такой лицензии является обязательным, влечет за собой взыскание с такого юридического лица всей суммы, полученной в результате осуществления данных операций, а также взыскание штрафа в двукратном размере этой суммы в федеральный бюджет.

Взыскание производится в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего федерального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом (примером являются налоговые органы), или Банка России.

Банк России также вправе предъявить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего без лицензии банковские операции.

Что касается граждан и должностных лиц, незаконно осуществляющих банковские операции, то они могут быть привлечены к гражданско-правовой ответственности, а также к административной ответственности (ст. 14.1 КоАП РФ) или к уголовной ответственности (ст. 172 УК РФ).

В случае незаконного привлечения денежных средств, в качестве гражданско-правовой ответственности возможно применение последствий, предусмотренных п. 2 ст. 835 ГК РФ. Согласно этому пункту, если средства привлечены от гражданина, то он может потребовать немедленного возврата внесенной суммы, а также уплаты на нее процентов, предусмотренных ст. 395 ГК РФ, и возмещения сверх суммы процентов всех убытков. Если средства привечены от юридического лица, то такой договор является недействительным (ст. 168 ГК РФ)^[20].

При квалификации деятельности как незаконной банковской необходимо учитывать, что Банк России не может выдать лицензию на осуществление банковских операций организации, не зарегистрированной в качестве кредитной.

С другой стороны, зарегистрировать юридическое лицо в качестве кредитной организации можно только, если она создается для осуществления банковских операций.

Исходя из этого случаями осуществления незаконной банковской деятельности являются:

• 1) осуществление банковских операций физическими или юридическими лицами без регистрации в Банке России кредитной организации и соответственно без лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
• 2) осуществление банковских операций организацией, зарегистрированной в качестве кредитной, но при отсутствии соответствующей лицензии Банка России на осуществление банковских операций. Отсутствие такой лицензии может быть связано с ее неполучением, приостановлением или отзывом (аннулированием) Банком России.

При этом содержательное понятие незаконной банковской деятельности может определяться только через понятие банковских операций, которые, по общему правилу, составляют предмет деятельности исключительно кредитных организаций. Иные сделки и операции, осуществляемые кредитными организациями, вправе осуществлять и другие субъекты.

Тем самым понятие банковской деятельности связывается прежде всего с осуществлением тех банковских операций, за счет которых образуются основные денежные средства и иные активы кредитных организаций (т.е. через такие виды пассивных операций, как привлечение вкладов и открытие банковских счетов). Все остальные банковские операции связаны либо с осуществлением расчетных операций с денежными средствами, находящимися на счетах и во вкладах клиентов, либо с вложением или размещением привлеченных средств и драгоценных металлов, например денежные средства могут вкладываться в иностранную валюту или выдаваться в качестве кредитов.

Соответственно осуществление сделок и операций со средствами, привлеченными в формах, которые нельзя квалифицировать как привлечение вкладов или открытие банковских счетов, не может признаваться банковской деятельностью.

Отсюда следует, что:

• — кассовыми операциями как банковскими операциями являются действия по осуществлению приема и выдачи наличных денег кредитными организациями в качестве предоставления услуг своим клиентам, связанным с обслуживанием их счетов. Их могут осуществлять только кредитные организации и Банк России, обслуживающие счета своих клиентов. Для клиентов кредитных организаций и Банка России это является зачислением денежных средств на свои счета либо снятием денежных средств с этих счетов, т. е. в данном случае они выступают заказчиками услуг, а кредитные организации — исполнителями.
• — инкассация также неразрывно связана с зачислением кредитными организациями средств на банковские счета и во вклады клиентов. Неслучайно, она объединяется с кассовыми операциями в одном пункте (см. п. 5 ч. 1 ст. 5 Закона о банках и банковской деятельности). Для клиентов как заказчиков это является дополнительной услугой со стороны кредитных организаций как исполнителей по доставке средств в кредитные организации для зачисления на счета и во вклады этих клиентов.

Отдельно необходимо рассматривать только переводы денежных средств без открытия банковских счетов, при осуществлении которой денежные средства принимаются от клиента для перечисления их другому лицу.

Особенности участия иностранного капитала в банковской системе РФ

В настоящее время квота участия иностранного капитала в банковской системе РФ, предусмотренная ст. 18 Закона о банках и банковской деятельности, не установлена, хотя возможность ее введения сохраняется.

Смысл введения данной квоты в том, что при ее достижении Банк России прекращает выдачу лицензий на осуществление банковских операций банкам с иностранными инвестициями.

Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории РФ.

В настоящее время на основании ст. 52 Закона о Центральном банке РФ Банк России выдает разрешения на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями, а также осуществляет аккредитацию представительств кредитных организаций иностранных государств на территории РФ.

Получение предварительного разрешения на увеличение уставного капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов, а также на отчуждение акций (долей) в пользу нерезидентов сейчас не требуется (такое требование отменено ст. 1 Федерального закона от 29.12.2006 № 246-ФЗ «О внесении изменений в статьи 11 и 18 Федерального закона „О банках и банковской деятельности“ и статью 61 Федерального закона „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“»).

Создание филиалов иностранных банков на территории РФ долгое время требовало их государственной регистрации Банком России в им же установленном порядке (ст. 17 и 22 Закона о банках и банковской деятельности в первоначальной редакции). Однако Банк России такую регистрацию не проводил, поскольку на нынешнем этапе развития банковского сектора предполагается сохранить сложившиеся условия инвестирования иностранного капитала, предполагающие равный с резидентами порядок участия в уставных капиталах кредитных организаций — резидентов без предоставления возможности открывать филиалы иностранных банков^[21]. С 26 марта 2013 г. вступил в силу Федеральный закон от 14.03.2013 № 29-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», которым были полностью исключены из банковского законодательства упоминания о возможности открытия филиалов иностранных банков на территории РФ.

Под предварительным разрешением на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями понимается принципиальное согласие Банка России на участие конкретного нерезидента в создании кредитной организации — резидента. Это может быть либо участие нерезидента в уставном капитале кредитной организации (разрешением является информационное письмо Банка России), либо создание дочерней кредитной организации (разрешением является протокол о намерениях, подписываемый между учредителями кредитной организации и Банком России). Данные разрешения действительны в течение одного года.

Основным моментом, который учитывается Банком России при выдаче таких разрешений, является финансовое положение и деловая репутация учредителей-нерезидентов^[22].

Кроме того, для государственной регистрации кредитной организации с иностранными инвестициями и получения ею лицензии на осуществление банковских операций, помимо документов, указанных в ст. 14 Закона о банках и банковской деятельности, иностранное юридическое лицо дополнительно представляются следующие документы:

• 1) решение о его участии в создании кредитной организации на территории РФ;
• 2) документ, подтверждающий регистрацию юридического лица, и балансы за три предыдущих года, подтвержденные аудиторским заключением;
• 3) письменное согласие соответствующего контрольного органа страны его местопребывания на участие в создании кредитной организации на территории РФ в тех случаях, когда такое разрешение требуется по законодательству страны его местопребывания.

Иностранное физическое лицо представляет подтверждение первоклассным (согласно международной практике) иностранным банком платежеспособности этого лица (ст. 17 Закона о банках и банковской деятельности).

Также в ст. 18 Закона о банках и банковской деятельности предусмотрено, что Банк России вправе по согласованию с Правительством РФ устанавливать для кредитных организаций с иностранными инвестициями ограничения на осуществление банковских операций, если в соответствующих иностранных государствах в отношении банков с российскими инвестициями и филиалов российских банков применяются ограничения в их создании и деятельности.

Банк России имеет право устанавливать в порядке, определенном Законом о Центральном банке РФ, дополнительные требования к кредитным организациям с иностранными инвестициями относительно порядка представления отчетности, утверждения состава руководства и перечня осуществляемых банковских операций.

На сегодняшний день из попадающих под данное положение ограничений Банком России установлено, что, если лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа кредитной организации, является иностранным гражданином или лицом без гражданства, коллегиальный исполнительный орган кредитной организации не менее чем на 50% должен быть сформирован из граждан Российской Федерации, если иное соотношение не установлено Комитетом банковского надзора^[23].

Что же касается представительств иностранных кредитных организаций, то они создаются в целях изучения экономической ситуации и положения в банковском секторе РФ, для оказания консультационных услуг своим клиентам, поддержания и расширения контактов с российскими кредитными организациями, развития международного сотрудничества. Коммерческую (банковскую) деятельность они осуществлять не могут.

Банк России дает разрешения на открытие представительств на территории РФ в отношении иностранных кредитных организаций, функционирующих в своей стране не менее пяти лет, хорошо зарекомендовавших себя в банковской системе своей страны и имеющих устойчивое финансовое положение. Эти сведения предоставляет контрольный орган страны местопребывания^[24].

Аккредитация представительств иностранных банков в Государственной регистрационной палате при Минюсте РФ не требуется^[25].

• [1] Порядок и критерии оценки финансового положения юридических лиц — акционеров (участников) кредитной организации установлен в Положении о порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц-учредителей (участников) кредитных организаций, утв. ЦБ РФ 19.06.2009 № 337-П, а физических лиц — в Положении о порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц — учредителей (участников) кредитной организации, утв. ЦБ РФ 19.06.2009 № 338-П.
• [2] См.: письмо МНС России от 10.06.1999 № ДЧ-6−08/472@ о приобретении физическими лицами акций в уставном капитале кредитных организаций.
• [3] См.: Указание ЦБ РФ от 14.08.2002 № 1186-У «Об оплате уставного капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и иных объектов собственности, находящихся в ведении органов государственной власти и органов местного самоуправления» .
• [4] См.: Положение о рассмотрении документов, представляемых в территориальное учреждение Банка России для принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций, выдаче лицензий на осуществление банковских операций, и ведении баз данных по кредитным организациям и их подразделениям, утв. ЦБ РФ 09.06.2005 № 271-П, Указание ЦБ РФ от 11.08.2005 № 1606-У «О порядке работы с документами, на основании которых кредитные организации действовали до государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы, государственной регистрации кредитных организаций, создаваемых путем реорганизации, а также до замены лицензий на осуществление банковских операций», Указание ЦБ РФ от 08.02.2010 № 2395-У «О перечне сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, а также порядке их представления в Банк России» .
• [5] Пункты 1 и 5.5.6 Положения о Федеральной налоговой службе, утв. постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 № 506.
• [6] См., например: указание ЦБ РФ от 05.07.2002 № 1176-У «О бизнеспланах кредитных организаций» .
• [7] См.: Регламент взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Центрального банка Российской Федерации по вопросам передачи регистрационных дел кредитных организаций (от 09.12.2002 № БГ-16−09/145, № 01−33−2/4393), доведенный до сведения кредитных организаций письмом ЦБ РФ от 10.12.2002 № 171-Т.
• [8] Олейник О. М. Основы банковского права: курс лекций. М., 1997. С. 89.
• [9] Пункты 4.9 и 17.3 инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» .
• [10] Пункт 4.3 инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И.
• [11] См.: указание ЦБ РФ от 19.03.1999 № 513-У «О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета» .
• [12] См.: п. 15.10−15.17 инструкции ЦБ РФ от 10.03.2006 № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» .
• [13] На подзаконном уровне эти вопросы регулируются инструкцией ЦБ РФ от 10.03.2006 № 128-И «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации» .
• [14] Пункты 7.2.1−7.2.2 инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», гл. 6.1 указания ЦБ РФ от 16.01.2004 № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов», Положение о порядке раскрытия в официальном представительстве Банка России в сети Интернет информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банков — участников системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, утв. ЦБ РФ 27.10.2009 № 345-П.
• [15] Пункт 8.2 Инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» .
• [16] Пункт 8.7 Инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И.
• [17] Пункт 8.3 Инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И.
• [18] Пункт 14.1−14.5 Инструкции ЦБ РФ от 02.04.2010 № 135-И.
• [19] См.: Положение о порядке выдачи Банком России лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации, производство по делу о банкротстве которой прекращено в связи с погашением ее обязательств учредителями (участниками) или третьим лицом (третьими лицами), утв. ЦБ РФ 11.08.2005 № 275-П.
• [20] С 1 сентября 2013 г. ст. 168 ГК РФ действует в редакции Федерального закона от 07.05.2013 № 100-ФЗ и предусматривает, что сделка, нарушающая требования закона или иного правового акта, является оспоримой, если из закона не следует, что должны применяться другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки. Исключение составляют случаи, когда сделка нарушает интересы третьих лиц. В этом случае по общему правилу она ничтожна.
• [21] Пункт 6 Заявления Правительства РФ и Банка России от 05.04.2011 «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года» .
• [22] См.: Положение об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями от 23.04.1997 № 437, утв. приказом ЦБ РФ от 23.04.1997 № 02−195.
• [23] Пункт 29 Положения об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями от 23.04.1997 № 437, утв. приказом ЦБ РФ от 23.04.1997 № 02−195.
• [24] См.: Положение о порядке открытия и деятельности в Российской Федерации представительств иностранных кредитных организаций, утв. приказом ЦБ РФ от 07.10.1997 № 02−437.
• [25] См.: письмо ЦБ РФ от 21.02.2000 № 50-Т «Об аккредитации представительств иностранных юридических фирм» .