Переводы денежных средств кредитными организациями

В результате изучения главы 8 студент должен:

знать

• • что понимается под расчетами и какие выделяются способы расчетов;
• • как соотносятся понятия «расчеты», «платежные услуги», «переводы денежных средств» ;
• • какое имущество юридически признается средством платежа (деньгами);
• • какие ограничения существуют на расчеты наличными деньгами;
• • в чем заключаются основные принципы осуществления кассовых операций;
• • что признается операциями инкассации, чем они отличаются от перевозки ценностей;
• • в чем заключаются основные принципы осуществления переводов денежных средств (безналичных расчетов);
• • какие субъекты должны входить в платежную систему;
• • как определяется момент исполнения обязательств плательщиком и кредитными организациями при переводах денежных средств (безналичных расчетах);
• • какие выделяются способы межбанковских переводов (расчетов);
• • какую ответственность несут кредитные организации за нарушения при переводах денежных средств (безналичных расчетах);
• • что понимается под формами безналичных расчетов и как осуществляется их выбор;
• • чем отличаются расчеты платежными поручениями от иных форм безналичных расчетов;
• • в чем заключается порядок осуществления расчетов по аккредитиву;
• • в чем заключается порядок осуществления расчетов чеками;
• • чем отличаются расчеты платежными требованиями от бесспорного взыскания средств с банковских счетов;
• • какие операции кредитные организации осуществляют с использованием платежных карт;
• • в чем особенности осуществления переводов электронных денежных средств;
• • что такое прием платежей физических лиц и кто его вправе осуществлять;
• • какие можно выделить особенности переводов денежных средств (безналичных расчетов) с участием физических лиц;
• • какие расчетные операции можно осуществлять с банковскими вкладами (депозитами);

уметь

• • разграничивать способы и виды расчетов;
• • определять момент исполнения обязательств плательщиком при расчетах;

владеть навыками

• • определения преимуществ и недостатков отдельных форм безналичных расчетов;
• • выстраивания системы мер ответственности кредитных организаций за нарушения при переводах денежных средств (безналичных расчетах).

Общие положения о расчетах

Соотношение понятий «расчеты», «платежные услуги», «переводы денежных средств»

До введения в действие Федерального закона «О национальной платежной системе» в законодательстве использовалось понятие «расчеты» .

Легального определения понятия «расчеты» российское законодательство не содержало.

Если проанализировать случаи употребления данного понятия в различных нормативных актах, то можно сделать вывод, что под расчетами понималась передача (перечисление) денежных средств во исполнение частноправовых или публично-правовых обязанностей, а также перечисление денежных средств их владельцами на другие свои счета.

Действия по передаче (перечислению) денежных средств обозначались терминами «осуществление расчетов» или «осуществление платежа» .

В зависимости от вида обязательств, во исполнение которых осуществлялись расчеты, выделялись расчеты по гражданско-правовым обязательствам, расчеты по налогам и сборам, расчеты с бюджетом по неналоговым платежам, расчеты, связанные с исполнением бюджета, расчеты по оплате труда и некоторые другие.

По субъектам выделялись расчеты юридических лиц, физических лиц, а в некоторых случаях и расчеты индивидуальных предпринимателей. Кроме того, выделялись расчеты с участием резидентов и нерезидентов, а также межбанковские расчеты.

По валюте платежа выделялись рублевые расчеты и расчеты в иностранной валюте.

Федеральный закон «О национальной платежной системе» ввел новое понятие «платежные услуги», под которыми понимаются услуги по переводу денежных средств, почтового перевода и по приему платежей. При этом понятие «расчеты» продолжает использоваться в законодательстве, поскольку понятие «переводы денежных средств» заменяет только понятие «безналичные расчеты» (ч. 2 ст. 5).

Банк России и кредитные организации осуществляют переводы денежных средств, т. е. действия в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю средств денежных средств плательщика (ст. 2).

Услуги почтового перевода денежных средств оказывают организации федеральной почтовой связи в соответствии с требованиями Федерального закона «О почтовой связи» (п. 3 ст. 4).

Услуги по приему платежей оказывают платежные агенты и банковские платежные агенты на основании договоров соответственно с получателями средств и с кредитными организациями. Кредитные организации не вправе выступать операторами по приему платежей или платежными субагентами, а также заключать договоры об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц с поставщиками или операторами по приему платежей (п. 21 ст. 4 Федерального закона «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами»)^[1].

• [1] См. по этому поводу: письмо ЦБ РФ от 07.07.2011 № 99-Т «О требованиях законодательства Российской Федерации о национальной платежной системе» .