Практика толкования понятия «отмывание» денег

Легальный бизнес — дело хлопотное и, как правило, убыточное. Проблемы — на каждом шагу. Во-первых, острейшая конкуренция — все труднее найти свою, уникальную, никем не занятую нишу. Во-вторых, совершенно идиотское налоговое законодательство, съедающее 96 копеек из I рубля прибыли (если, конечно, все платить по-честному). В-третьих (если не, во-первых), рэкет: как только предприятие начинает давать хоть какие-то дивиденды, тут же появляются мытари с бейсбольными битами. В-четвертых, все вокруг «кидают» и все воруют — включая своих собственных работников. Короче говоря, проблем столько, что поневоле начинаешь искать обходные пути.

А. Максимов³²

Одной из составляющих отмывания преступных денежных средств является вывод этих денежных средств на границу Российской Федерации. Специфическая черта такого отмывания связана с массированным вывозом незаконных доходов из России. Если во многих развитых странах после легализации теневых капиталов они в значительной части возвращаются в страну и начинают «работать», хотя и частично, но все-таки на отечественную экономику, то в Россию возвращается не более 10—12% «отмытых грязных денег» ³³. В Российской Федерации основной объем денежных средств направляется за границу по той же причине, по которой он направляется и на счета фирм-однодневок в пределах страны — для их обналичивания.

Часто отмывание денежных средств отождествляется с их обналичиванием. Можно привести примеры такой трактовки обналичивания со стороны Росфинмониторинга и иных государственных органов. В свою очередь банкиры обращают внимание на существенные различия между отмыванием и обналичиванием денежных средств. Более того, они указывают, что «отмыть деньги, то есть сделать их из „черных“ (грязных) „белыми“ (чистыми), в России никому не нужно» ³⁴.

" Борьба с отмыванием — это борьба с безналичными деньгами. Обналичивание — это загрязнение денег, совершенно обратный процесс. Постоянно наши руководители подменяют понятия. Так вот, ни в коем случае нельзя бороться с отмыванием денег. Пусть отмываются, даже если преступные доходы. Это только позитивно будет для экономики, дія общества в поиске преступников в дальнейшем и преступных доходов. Но, конечно, нужно жесточайшим образом, если мы полагаем, что это надо, бороться с обналичиванием денег. А это совсем иные инструменты, и совершенно другая будет эффективность, если бороться именно с этим, а не дурить, если хотите, общество" ³⁵.

С 1991 г. и вплоть до настоящего времени в России схемы по незаконному обналичиванию денежных средств пользовались гораздо большей популярностью, чем так называемое их отмывание, поскольку происхождение капиталов, полученных незаконным путем, до сих пор не вызывает большого интереса ни государства, ни граждан. Следовательно, не требуется и легализация капиталов.

Российские банки отмыванием денег практически не занимаются, потому что в России на эту услугу спрос невелик. Российские банки оказывают клиентам противоположную по направленности услугу — обналичивание и финансирование «серого» импорта.

Каковы же причины не законного обналичивания денежных средств? Каким образом коррумпированность российской власти влияет на процесс обналичивания? «Очень многие ситуации на самом деле были известны, и известны люди, которые „крышуют“ такие сделки. За две недели до гибели Андрея Козлова один из руководителей рассказал мне много историй по поводу обналичивания, и он привел пример — один из банкиров обналичивал в день двадцать миллионов долларов; с этих двадцати миллионов долларов он лично себе в карман клал порядка пятисот тысяч — триста тысяч он сразу разносил на взятки» ³⁶.

Главной причиной использования обналички является желание снизить налоговую нагрузку на хозяйствующий субъект. Некоторые представители Банка России объясняют не законное обналичивание денежных средств следующим образом^[1]: «„Обналичка“ в основном нужна для ухода от налогов, как во всем мире, так и в Москве» .

Жаргонизм «обналичка» следует отличать от однокоренного слова «обналичивание», чаше всего подразумевающего получение наличных денег законным способом. Смысл, вкладываемый в термин «обналичивание», как правило, сводится к переводу безналичных денежных средств, находящихся на расчетном счете в кредитной организации, в наличную форму. Иногда это касается операций с ценными бумагами. Термин «обналичивание» используется в том же смысле в подзаконных нормативно-правовых актах и означает действие, не нарушающее законодательство. Однако стоит отметить, что граница значений этих слов довольно размытая, так как одним из этапов обналички может являться сложно прослеживаемое формально законное обналичивание денег, в том числе и за границей, к примеру, предварительно переведенных из России на Украину.

Помимо этого, обналичивание широко используется для разворовывания средств федерального, региональных и муниципальных бюджетов. Также причиной использования незаконного обналичивания является невозможность легальных расчетов с коррумпированными чиновниками, незаконными мигрантами и т. д. Такой высокий оборот наличных денежных средств, как в России, в других государствах не наблюдается. С помощью обналичивания владельцы крупных долей в уставном капитале хозяйствующих обществ выводят прибыль, минуя миноритарных акционеров. Наемные руководители и сотрудники служб материально-технического снабжения используют обналичивание для разворовывания безналичных денежных средств хозяйствующих субъектов.

Прибегая к обналичке, хозяйствующий субъект заключает договор с фирмой-однодневкой, по которому последняя фиктивно «поставляет» хозяйствующему субъекту несуществующие товары или разнообразные услуги, оказанные только на бумаге. Безналичные денежные средства, перечисленные хозяйствующим субъектом на расчетный счет фирмы-однодневки, затем снимаются в банке по чеку и за вычетом заранее определенного процента передаются менеджеру или владельцу хозяйствующего субъекта. В большинстве случае фирмы-" однодневки" используются несколько месяцев, затем организаторы обналички ликвидируют их или просто «бросают». В качестве номинальных владельцев и руководителей таких фирм зачастую выступают лица с алкогольной или наркотической зависимостью, инфантильные, опустившиеся, просто введенные в заблуждение граждане, а порой и умственно отсталые, например, руководителем одного из недобросовестных банков злоумышленниками был поставлен человек, имевший справку о психической невменяемости^[2].

Причины такого явления, как «обналичка», во многом сходны с причинами возникновения других явлений «неформальной экономики» и «теневой экономики»: «С ними надо очень жестко бороться, но это не означает, что всем надо запретить вообще что-либо обналичивать — это глупость, это нереально» ³⁷.

Оперативные мероприятия ведутся в рамках возбужденного в конце 2013 г. уголовного дела по подозрению кредитной организации Коммерческий банк «Мастер-Банк» (Открытое акционерное общество) в незаконном обналичивании 2 млрд руб. организованной группой. Мастер-Банк значительно искажал отчетность, а меры по остановке деятельности были приняты в связи с тем, что банк «был вовлечен в обслуживание теневой сети экономики, незаконного оборота, неоднократное нарушение законодательства по борьбе с отмыванием» ³⁸.

Таким образом, опять в указанном примере налицо смешение понятий «обналичивание» и «отмывание» .

В настоящей главе автор определил как само понятие легализации с момента его зарождения и до настоящего времени, так и специфику данного понятия, в отличие от иных противоправных действий, например, обналичивания денег. Здесь также рассмотрены различные типологии, модели и оценки легализации. Эти крайне актуальные теоретико-практические вопросы являются систематизацией общих вопросов отмывания незаконных доходов со специфическими подходами к оценке противоправной легализации. Они указывают на то, что вопросы отмывания незаконных доходов должны рассматриваться концептуально: не в каком-то определенном разрезе (экономическом, уголовно-правовом, политическом и т. д.), а с учетом всех возможных разрезов и проекций. Только в этом случае возможно провести анализ как реального ущерба, который причиняет экономике отмывание преступных доходов, так и определенных положительных сторон данных действий для экономики конкретного государства.

• [1] Объем сомнительных операций с наличными средствами в РФ сократился на 8%. Вести. 24 января 2008 г. [Электронный ресурс]. — Режим доступа: wwwv.nevsru.com/finance/24jan2008/otmyv.html.
• [2] Способы обналичивания денег (через фирмы-однодневки). [Электронный ресурс]. — Режим доступа: forum.bcznal.cc/blog/3/entry-47-sposobyobnalichivaniia-deneg-chcrez-firmy-odnod/