Договор банковского счета

Отношения торговой организации и банка по поводу банковского счета регулируются гл. 45 ГК. В соответствии с и. 1 ст. 845 ГК по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнить распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

По смыслу ст. 845 ГК предметом договора банковского счета являются услуги, которые банк обязуется оказывать клиенту, а также деньги, находящиеся на счете.

Денежные суммы, учтенные на банковских счетах, предназначенных для осуществления расчетов в интересах клиентов, как правило, представляют собой долг банка перед клиентом. В пределах суммы этого долга банк обязан производить по распоряжению клиента операции по списанию средств со счета для выдачи их самому клиенту либо для перечисления их по его указанию.

Субъектами договора банковского счета может быть, с одной стороны, любая кредитная организация, которой в соответствии с законом и лицензией ЦБ РФ предоставлено право заниматься профессиональной деятельностью по открытию и ведению банковских счетов, а также сам ЦБ РФ, с другой стороны, клиент — российские и иностранные юридические и физические лица, лица без гражданства, которые пользуются услугами банка по открытию и ведению счетов и совершению расчетных операций. Однако счета граждан могут вести только банки, имеющие право принимать банковские вклады граждан.

На практике у клиентов возникает некоторое непонимание в отношении того, кто является стороной договора банковского счета. Связано это с тем, что многие банки создают отделения и иногородние филиалы, ведущие счета клиентов. В любом случае стороной договора банковского счета является коммерческий банк — юридическое лицо. Это вытекает из п. 3 ст. 55 ГК, согласно которому представительство и филиалы не являются юридическими лицами, а их руководители действуют на основании доверенности юридического лица, т. е. являются представителями банков.

Это не всегда учитывается клиентами банков, имеющими счет в их филиалах. Такие клиенты, в том числе торговые организации, в случае возникновения споров по договору банковского счета или по расчетам предъявляют в суды иски, указывая в качестве ответчика не банк, а его филиал. Последнее обстоятельство служит основанием для возврата искового заявления или прекращения производства по делу, как предусмотрено АПК.

Объектом договора банковского счета являются, с одной стороны, действия банка, на которые вправе рассчитывать клиент: осуществление расходно-приходных операций, ведение счета и оплата процентов за использование денежного остатка на нем, а с другой стороны, оплата клиентом банковских услуг.

На основании договора банковского счета открываются различные виды банковских счетов. Клиенты в соответствии со ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в банках с их согласия. Отдельные виды договоров банковского счета отличаются в основном в зависимости от того, кому и для производства каких операций открывается счет.

Договор расчетного счета заключается с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями. На практике они получили название договора на расчетно-кассовое обслуживание. Расчетный счет является основным счетом организации. Он открывается в банках организациям, имеющим собственные оборотные средства и самостоятельный баланс. Расчетный счет предназначен для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов. На этот счет зачисляется вся выручка юридического лица от реализации продукции, а с него осуществляются расчеты по обязательствам организации.

Расчетные счета используются торговыми предприятиями для осуществления расчетов со своими контрагентами, с рабочими и служащими по выплате заработной платы, с государственным и местным бюджетами. Они используются для получения кредитов и выплаты процентов по ним, для платежей по решениям судов и других организаций, имеющих право принимать решения о взыскании средств со счетов в бесспорном порядке. Этот счет является предпосылкой осуществления расчетов в безналичном порядке. Расчетный счет относится к депозитам «до востребования», по которым банки, как правило, начисляют проценты в соответствии с договором.

Разновидностью расчетного счета является счет для осуществления совместной деятельности. Особенностью этого счета является множественный состав его владельцев. Конкретное содержание счета определяется договором о простом товариществе (гл. 55 ГК). Этим счетом может распоряжаться один из участников договора, все его участники в равной степени или все совместно. Последний вариант не получил распространение, поскольку предполагает получение на каждую сделку, в том числе платеж, согласия всех.

По этому счету осуществляются все операции, связанные с совместной деятельностью, в том числе формирование имущества простого товарищества, расходные операции, распределение прибыли и убытков, соответствующее их перечисление и т. д. Счет открывается и закрывается в соответствии с договором.

Следующая разновидность расчетного счета — это счет для выполнения работ по соглашениям о разделе продукции. Он открывается в российских и зарубежных банках инвесторами в соответствии с Федеральным законом от 30.12.1995 № 225-ФЗ «О соглашениях о разделе продукции».

Текущий счет — это вид банковского счета, используемый для хранения денежных средств и осуществления целевого финансирования его владельца, проведения расчетных операций. Текущие счета в Российской Федерации открываются бюджетным учреждениям для учета и совершения операций по внебюджетным счетам, а также подразделениям коммерческих организаций, филиалам, представительствам, различным общественным организациям и фондам.

Текущие счета нехозрасчетных подразделений коммерческих организаций открываются по заявлениям головных предприятий. В отличие от расчетных счетов, по которым преобладают безналичные расчеты, текущие счета служат в основном для операций, связанных с выдачей наличных денег.

Все операции по текущим счетам проводятся в пределах фактического наличия денежных средств. Остатки средств на текущем счете являются одним из источников формирования ресурсов банков.

Традиционно текущий счет используется для проведения лишь ограниченного круга расчетных операций, связанных главным образом с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами. Правда, нужно иметь в виду, что понятие «текущий счет» в настоящее время нормативно не определяется, а перечень операций, осуществляемых по такому счету, может быть довольно разнообразным.

Бюджетные счета — это счета, которые открываются предприятиям, учреждениям и организациям, финансируемым за счет бюджетов всех уровней (федерального, субъектов РФ и местных бюджетов) для учета расходования бюджетных средств. Формой предоставления денежных средств могут быть субсидии, субвенции, дотации или иные виды государственных ассигнований и финансирования. Средства с бюджетных счетов расходуются строго по целевому назначению. Руководители учреждений и организаций несут персональную ответственность за нецелевое использование бюджетных средств.

Особенностью бюджетного счета является ограниченный срок его существования, составляющий один год. Поскольку в Российской Федерации бюджет утверждается ежегодно, то это означает, что в конце года такие счета должны быть закрыты, а остатки по ним перечислены в бюджет.

Инвестиционные и конверсионные счета — эго счета по учету средств федерального бюджета, предоставляемых на возвратной и платной основе на финансирование конверсионных и инвестиционных программ. Инвестиционные и конверсионные счета открываются в банках. Владельцами счета выступают предприятия, осуществляющие конверсию военного производства в мирное производство и включенные в перечень предприятий и объектов, на которых реализуются государственные инвестиционные программы.

Корреспондентские счета возникают в результате установления корреспондентских (доверительных, ответственных) отношений между самими банками и другими кредитными организациями. Они устанавливаются в целях осуществления платежно-расчетных операций по поручению друг друга.

Валютные счета в соответствии с законодательством о валютном и экспортном контроле подразделяются на транзитные и текущие счета. Транзитный валютный банковский счет имеет строго целевое назначение: на него может быть зачислена только валютная выручка по экспортному контракту. Списание денег с транзитного банковского счета может быть произведено исключительно в целях исполнения обязанности владельца счета по продаже части экспортной выручки и только после этого возможно списание остатка валютных средств на текущий валютный банковский счет торговой организации. С текущего валютного банковского счета его владелец вправе производить расчеты в случаях и в порядке, предусмотренных валютным законодательством, в частности Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Субсчет — это подсобный счет, открываемый в банках в дополнение к основным счетам (расчетным, текущим, корреспондентским) коммерческих и других самостоятельно финансируемых организаций. Как правило, субсчета имеют финансируемые собственником учреждения, филиалы, отделения по месту их нахождения. Денежные средства, которые поступают на субсчета филиалов и отделений предприятий, периодически перечисляются на основные банковские счета головной организации. При наличии субсчета отпадает необходимость перечислять каждую отдельную сумму, что упрощает работу банков и клиентов. Имеются также ссудные счета, контокоррентные счета, счета депо и т. д.

Форма договора банковского счета в силу требований п. 1 ст. 161 ГК должна быть простой письменной. Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа и без такого документа.

Банки самостоятельно с учетом требований закона и установленных банковских правил разрабатывают стандартные формы договоров, на условиях которых они осуществляют ведение банковских счетов. Эти формуляры (образцы) договоров банковского счета различных видов банки предоставляют потенциальным клиентам для ознакомления. Клиент может либо принять условия банка целиком, либо (если его не устраивает хотя бы одно из предложенных условий) отказаться от заключения договора. В процессе подписания договора в виде единого документа стороны согласовывают его основные условия.

Однако отсутствие единого документа, подписанного сторонами, не означает факта отсутствия договорных правоотношений. Если клиент подал заявление об открытии счета, это является предложением (офертой) заключить договор (ст. 435 ГК), а разрешительная надпись руководителя банка на заявлении клиента свидетельствует о согласии (акцепте) на заключение договора (ст. 438 ГК).

В последнее время распространенным способом оформления договорных отношений стало подписание банком и клиентом единого документа, определяющего права и обязанности сторон. В соответствии со ст. 846 ГК банк обязан открыть счет клиенту, обратившемуся с предложением открыть счет на объявленных для счетов данного вида условиях. Как видим, договору банковского счета присущи признаки публичного договора, а именно: обязанность банка заключить его со всяким потенциальным клиентом, обратившимся к нему с предложением открыть счет на объявленных байком условиях. При необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор, а также о взыскании с банка понесенных убытков (п. 2 ст. 846 и п. 4 ст. 445 ГК). Суд, как правило, признает договор заключенным на объявленных банком условиях.

Банк освобождается от обязанности открыть счет, если докажет отсутствие у него возможности принять клиента на обслуживание либо когда это допускается законом или иными правовыми актами. Наиболее распространенными можно считать следующие ситуации: 1) введение ЦБ РФ запрета на осуществление кредитной организации отдельных банковских операций на срок до одного года, что предусмотрено ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; 2) отсутствие в банковской лицензии указания на право банка осуществлять отдельные банковские операции (например, привлекать денежные средства во вклады, открывать и вести счета граждан), а также на право проведения этих операций в иностранной валюте; 3) отсутствие у банка технических возможностей для предоставления клиенту услуг, соответствующих режиму открываемого счета. Например, отсутствие в банке необходимого технического оборудования может служить основанием для отказа клиенту в проведении расчетов с ним в электронной форме.

Анализ современной ситуации в российской банковской сфере показал, что многие банки не практикуют открытие счетов мелким организациям, предпочитая иметь дело с крупными клиентами. В связи с этим, несмотря на большое количество коммерческих банков, их филиалов и отделений в определенных регионах страны, проблема открытия расчетного и текущего счетов остается. К этому надо добавить то обстоятельство, что банки в расширении своей деятельности зачастую ограничены площадью операционного зала.

Таким образом, если отсутствуют предусмотренные законом особые обстоятельства, при наличии которых клиент вправе понудить банк к открытию счета, то договор банковского счета заключается в общем порядке на основе свободного волеизъявления сторон, с учетом того, что кредитная организация является сильнейшей из них.

О публично-правовом характере договора банковского счета свидетельствует то, что юридические лица и физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей, обязаны хранить все свои денежные средства в банке. Эта обязанность установлена императивными правовыми нормами. Кроме того, у коммерческих банков существует публично-правовая обязанность сообщать налоговым органам по месту регистрации владельцев счетов сведения об открытых счетах в течение пяти дней после открытия. По истечении финансово-экономического года коммерческие банки обязаны по требованию налоговых органов представить в определенной форме сведения об операциях по счету. И наконец, надо учитывать и тот факт, что перед клиентом банк выступает как представитель всей кредитно-банковской системы страны. Ведь, открывая счет своему клиенту, он предоставляет ему возможность быстро и качественно осуществлять операции с денежными средствами в масштабах всей страны, а нередко и в международном масштабе.

Итак, счет в банке клиенту или указанному им лицу (например, филиалу) открывается в банке на условиях, согласованных сторонами. Неотъемлемым условием открытия счета является обязанность клиента предоставить в банк все документы, необходимые для открытия счета данного вида в соответствии с действующим законодательством и банковскими правилами.

Клиент представляет в кредитную организацию следующие документы.

• — заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица, владельца счета (если в штатном расписании не предусмотрена должность бухгалтера, заявление подписывается только руководителем);
• — копии устава, учредительного договора (заявки), протокола первого общего собрания, свидетельства о регистрации торговой организации, приказа о назначении главного бухгалтера;
• — две карточки с образцами подписей и оттиска печати (право первой подписи принадлежит руководителю организации, которой открывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем; право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и уполномоченным на то им лицом); справки о присвоении кодов и регистрации торговой организации в территориальной налоговой инспекции;
• — документ налогового органа о постановке на учет — является важнейшим юридическим фактом для открытия банковского счета. Он выдается на официальном бланке за подписью начальника или заместителя начальника инспекции, и заверяется гербовой печатью;
• — копии документов, подтверждающих регистрацию в фондах обязательного медицинского и социального страхования.

Учредительные документы должны быть удостоверены нотариальными или регистрационными органами. При заполнении банковских карточек подписи фиксируются только в присутствии нотариуса или должностного лица вышестоящей организации.

После проверки полноты и правильности представленных документов на заявлении потенциального клиента руководитель банка делает отметку о разрешении открыть счет, которому присваивается соответствующий номер. С этого момента договор банковского счета считается заключенным. Следовательно, заявление организации рассматривается как предложение заключить договор на условиях банка, а распоряжение руководителя банка как согласие на заключение договора.

Договор банковского счета является консенсуальным. Права и обязанности сторон возникают с момента заключения договора, а не с момента поступления (внесения) денежных средств на открытый банком счет. Договор объединяет как бы два соглашения: предварительный договор об открытии счета и соглашение, определяющее условия работы по такому счету.

Здесь важно помнить следующее. Если права и обязанности по предварительному соглашению возникают в момент заключения договора, то отношения по функционированию банковского счета — лишь при открытии и оформлении его в установленном порядке, т. е. после предоставления всех документов и резолюции руководителя банка.

Договор банковского счета может быть срочным и бессрочным. Это является существенным условием договора только в том случае, если одна из сторон заявит о действии договора в течение определенного срока и если по этому вопросу между сторонами имеется согласие (п. 1 ст. 432 ГК). В этом случае истечение срока прекращает договор без судебного решения.

Содержание договора банковского счета составляют права и обязанности клиента и банка.

Основными правами клиента следует считать:

• — во всякое время потребовать возврата (выдачи) денежных средств в пределах суммы, учтенной на счете;
• — требовать от банка исполнения за счет клиента его денежного обязательства; принятия по договоренности на себя клиентского долга по денежному обязательству;
• — требовать от банка возмещения убытков при разглашении последним банковской тайны (п. 3 ст. 857 ГК);
• — устранять от распоряжения денежными средствами, учтенными на счете клиента, третьих лиц;
• — требовать от банка выполнения им своих обязанностей и уплаты процентов, начисляемых на остаток суммы средств на счете, если иное не предусмотрено договором банковского счета;
• — расторгнуть договор банковского счета с уведомлением банка за определенное количество дней (от 10 до 30) с обязательным указанием причин такого решения.

В то же время клиент обязуется хранить свои денежные средства на данном счете и распоряжаться ими с соблюдением банковских правил, применяемых в банковской практике обычаев делового оборота и условий договора. В частности, правильно указывать реквизиты плательщика, получателя денежных средств, обязательных для операций по перечислению средств; следить за тем, чтобы на его счете была достаточная сумма денег для исполнения принятого банком от него расчетного документа.

В случаях, предусмотренных договором банковского счета, клиент оплачивает услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете. Если иной порядок не установлен договором, плата может взиматься банком по истечении каждого квартала из денежных средств, находящихся на счете (ст. 851 ГК).

Основная обязанность банка заключается в том, чтобы обеспечивать сохранность денежных средств и других ценностей, вверенных ему клиентом. Надо подчеркнуть, что их сохранность гарантируется всем движимым и недвижимым имуществом банка, его денежными фондами и резервами, создаваемыми в соответствии с действующим законодательством, а также мерами, осуществляемыми банком в порядке, установленном ЦБ РФ, по обеспечению стабильности финансового положения кредитной организации и ее ликвидности.

Следующая обязанность банка заключается в том, чтобы надлежащим образом выполнять операции по счету. Ее можно условно разделить на ряд действий, которые банк должен совершить по поручению клиента. К их числу относятся принятие или зачисление на счет денежных средств в валюте РФ или иностранных валютах не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета (ст. 849 ГК). Основаниями для зачисления средств являются: объявление о взносе наличных денег на счет, платежное требование либо иной документ, выставленный клиентом на инкассо.

Без поручения клиента зачисляются на счет суммы, поступившие по платежным поручениям его контрагентов, а также выплачиваемые с аккредитивов.

На таких же условиях банк обязан выполнять распоряжения клиента о выдаче наличных денежных сумм со счета или перечислении средств со счета. Такие поручения могут касаться как перечисления сумм контрагентам клиента, самому клиенту на иные счета, государству для уплаты налогов или иных платежей. Списание со счета может производиться и для выдачи клиенту наличных денег на выплату заработной платы и других расходов в пределах установленного лимита. При отсутствии соглашения об ином банк выполняет такие распоряжения в пределах средств, имеющихся на счете. Это все относится к общим основаниям списания денежных средств клиента, предусмотренных п. 1 ст. 854 ГК.

В п. 2 ст. 854 ГК идет речь об исключении из общего правила. Без распоряжения клиента списание денежных средств, находящихся на банковском счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом.

В процессе осуществления расчетных операций байк в этих случаях обязан соблюдать установленную законодательством очередность платежей. Статья 855 ГК устанавливает два правила удовлетворения платежей со счетов. Первое правило относится к тем случаям, когда остаток на счете позволяет полностью рассчитаться, но всем предъявляемым требованиям. В этой ситуации предъявленные к счету документы должны оплачиваться в порядке календарной очередности платежей, т. е. в порядке их поступления в банк плательщика. Второе правило применяется при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных требований. Для этого случая ст. 855 ГК устанавливает шесть групп очередности платежей:

• — в первую очередь осуществляется списание, но исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• — во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
• — в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также, но отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования;
• — в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;
• — в пятую очередь производится списание, но исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований
• (виды исполнительных документов перечислены в ст. 12 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»);
• — в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очередности, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Следует подчеркнуть, что стороны в договоре банковского счета не могут установить иную очередность для списания денежных средств.

При обращении взыскания на имущество должника через судебного пристава-исполнителя применяется очередность, установленная ст. 69 Федерального закона «Об исполнительном производстве».

При наличии нескольких счетов плательщика в одном и том же банке очередность платежей, установленная ст. 855 ГК, применяется по каждому счету в отдельности.

По общему правилу основанием списания средств со счета для банка является либо прямое распоряжение владельца счета (и. 1 ст. 854 ГК), либо его согласие (акцепт) (ст. 874 ГК).

При отсутствии денег на счете клиента байк может продолжать производство расчетов за счет собственных средств в соответствии с договором банковского счета. В этом случае между банком и клиентом возникают кредитные отношения, которые подчиняются правилам о договоре займа (ст. 850 ГК).

Одной из обязанностей банка является своевременное и качественное выполнение распоряжений владельца счета.

Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора банковского счета предусмотрена ст. 856 ГК. Такая ответственность наступает за следующие виды нарушений:

• — несвоевременное зачисление банком денежных средств, причитающихся владельцу счета и поступивших на корреспондентский счет банка плательщика вместе с документами, определяющими получателя платежа;
• — необоснованное списание средств со счета, под которым следует понимать, например, бесспорное (безакцептное) списание по неправильно оформленному расчетному документу, при отсутствии расчетного документа или списание большей суммы, чем указано в расчетном документе. При этом неустойка должна начисляться со дня, когда банк необоснованно списал средства, и до их восстановления на счете по учетной ставке ЦБ РФ на день восстановления денежных средств на счете;
• — невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета, под которым следует понимать: а) при внутрибанковских расчетах — отсутствие факта зачисления переводимых средств на счет получателя в срок, установленный ст. 849 ГК, не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующих платежных документов; б) при межбанковских расчетах — отсутствие факта передачи расчетных документов в банк-посредник (или банк получателя платежа при наличии прямых корреспондентских отношений между банками) вместе с соответствующим денежным покрытием в течение сроков, установленных ст. 849 ГК.

За указанные нарушения банк должен уплатить клиенту проценты в порядке и размере, предусмотренных ст. 395 ГК. Согласно этой статье размер процентов определяется существующей в месте жительства (нахождения) кредитора учетной ставкой банковского процента. Судебная практика понимает под «учетной ставкой банковского процента» процентную ставку ЦБ РФ за пользование централизованными кредитными ресурсами (ставку рефинансирования).

Если убытки, причиненные владельцу счета в связи с нарушениями, перечисленными в ст. 856 ГК, превышают сумму причитающейся ему неустойки, то клиент вправе требовать от банка возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

Важной обязанностью банка является также хранить банковскую тайну. Она вытекает из ст. 857 ГК и ст. 26 Федерального закона «О банках и банковской деятельности». Согласно ст. 857 ГК банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведения о клиенте. Тайна распространяется на движение средств по счету (размер, время и сумма поступления или изъятия, от кого и по каким основаниям поступают суммы и пр.). Сведения, составляющие банковскую тайну, должны быть получены кредитной организацией в процессе осуществления ею банковских операций и других сделок, предусмотренных ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».

В соответствии с данным Законом банки могут выдавать справки, но операциям и счетам юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, только самим владельцам счетов, а также судам, арбитражным судам (судьям), Счетной палате РФ, налоговым органам и полиции, таможенным органам РФ, например, связанные с контрабандой, а при наличии согласия прокурора — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам в случае смерти их владельцев выдаются лицам, указанным владельцем счета в сделанном банку завещательном распоряжении, заверенном нотариусом, а если это касается счетов иностранных граждан — иностранным консульским учреждениям.

Следует подчеркнуть, что в числе органов и должностных лиц, которым должны быть предоставлены сведения, составляющие банковскую тайну, отсутствуют судебные приставы-исполнители. Они вправе получать интересующие их сведения через налоговые органы. Это предусмотрено п. 3 ст. 46 Федерального закона «Об исполнительном производстве».

Все служащие кредитной организации обязаны хранить тайну об операциях, счетах и вкладах ее клиентов и корреспондентов. Помимо них обязаны хранить эту тайну акционеры банка, их представители. В случае разглашения кредитной организацией сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого были нарушены, вправе потребовать от нее возмещения причиненных убытков, включая упущенную выгоду (ст. 152 ГК). Должностные лица и иные работники ЦБ РФ, кредитных и аудиторских организаций несут в этих случаях уголовную ответственность (ст. 183 УК).

В соответствии с законодательством РФ банк обязан хранить тайну только по операциям, осуществляемым по счетам своих клиентов. Что касается сведений о контрагентах своих клиентов, а также другой информации, не имеющей непосредственного отношения к банковскому счету клиента, то запрета на распространение такой информации в нашем законодательстве, к сожалению, нет. Банк должен специально брать на себя такие обязательства в договоре банковского счета.

Основное право банка, возникающее из договора банковского счета, — использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя клиенту возможность беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Статья 852 ГК содержит общее правило о том, что за пользование деньгами клиента, находящимися на его счете, банк обязан уплачивать проценты, размер которых должен быть указан в договоре банковского счета. При отсутствии в договоре такого условия их размер определяется исходя из процентной ставки, обычно уплачиваемой банком по вкладам до востребования.

Банк имеет право, в свою очередь, взимать с клиента вознаграждение и компенсировать за счет клиента свои расходы. Оплата расходов банка на совершение операций по счету производится клиентом всегда, но в некоторых случаях она имеет явную форму, а в некоторых — скрытую. О компенсации в явной форме говорят тогда, когда в договоре банковского счета прямо установлена обязанность клиента оплачивать услуги банка по совершению операций с денежными средствами, числящимися на счете. При скрытой форме компенсации снижается процентная ставка, которую банк платит за использование денежных средств. Поэтому в договоре банковского счета должна быть специальная графа, где указывался бы размер услуг банка. В противном случае клиент обслуживается безвозмездно. В соответствии со ст. 30 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» стоимость банковских услуг должна быть обязательно согласована в договоре банковского счета.

Денежные требования банка к клиенту, связанные с кредитованием счета (ст. 850 ГК) и оплатой услуг банка (ст. 851 ГК), и требования клиента к банку об уплате процентов за пользование денежными средствами, находящимися на счете (ст. 852 ГК), прекращаются зачетом (ст. 410 ГК), если иное не предусмотрено договором банковского счета.

Здесь важно помнить, что согласно ст. 410 ГК обязательство прекращается полностью или частично зачетом встречного однородного требования, срок которого наступил либо срок которого не указан или определен моментом востребования. Для зачета достаточно заявления одной стороны, т. е. не требуется согласия другой стороны для проведения зачета. Надо сказать, что об этом часто забывают предприниматели при исполнении таких договоров, как купля-продажа, поставка, мена (бартер), аренда и др.

Зачет указанных требований осуществляется банком. Он обязан информировать клиента о произведенном зачете в порядке и сроки, которые предусмотрены договором. Если соответствующие условия сторонами не согласованы, то в порядке и сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии денежных средств на соответствующем счете (ст. 853 ГК).

При проведении зачета необходимо помнить ст. 411 ГК, которая не допускает зачет требований: если по заявлению другой стороны к требованию подлежит применение срока исковой давности и этот срок истек; о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью; взыскании алиментов; пожизненном содержании; в иных случаях, предусмотренных законом или договором, а также ст. 409—419 ГК о прекращении обязательств.

В соответствии с и. 3 ст. 845 ГК банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Он обязан исполнить любое законное распоряжение клиента по счету.

Права клиента на самостоятельное распоряжение находящимися па счете денежными средствами могут быть ограничены только в трех случаях: в процессе соблюдения очередности платежей, о чем шла речь выше; наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете; и приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

Арест на денежные средства и иные ценности юридических и физических лиц, находящиеся на хранении в кредитной организации, может быть наложен не иначе, как судом общей юрисдикции и арбитражным судом (судьей), а также по постановлению органов предварительного следствия при наличии согласия прокурора. Это соответствует процессуальному законодательству.

При наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах, кредитная организация незамедлительно по получению решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному счету в пределах средств, на которые наложен арест.

Приостановление операций по банковским счетам юридических лиц производится по решению налоговых органов, в случаях непредставления в налоговый орган документов, связанных с уплатой налогов. Эта санкция является более серьезной и значимой, чем арест денежных средств, поскольку в данном случае счет практически блокируется, чем ограничивается возможность всей деятельности юридического лица — клиента банка. Прекращение применения этой санкции зависит от самого клиента, который должен выполнить свои публично-правовые обязанности перед государством и предоставить информацию об этом в налоговые органы. Никакие иные ограничения прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускаются.

Надо подчеркнуть, что в вышеуказанных случаях банк не несет ответственности за ущерб, причиненный в результате ошибочного наложения ареста или обращения взыскания на денежные средства или иные ценности их клиентов, если иное не установлено законом. Согласно ст. 1069 ГК вред возмещается за счет соответственно казны РФ, казны субъекта РФ или казны муниципального образования, ибо арест денежных средств и приостановление операций по счету проводится государственными органами и от имени государства.

Конфискация денежных средств и других ценностей с банковского счета может быть произведена только на основании вступившего в законную силу приговора суда, а также определения и постановления суда.

Согласно п. 1 ст. 859 ГК договор банковского счета может быть расторгнут клиентом в любое время по его заявлению. Это обусловлено свободой воли клиента в выборе банка для обслуживания.

Если иное не предусмотрено договором, при отсутствии в течение двух лет денежных средств на счете клиента и операций по этому счету банк вправе отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив в письменной форме об этом клиента. Договор банковского счета считается расторгнутым по истечении двух месяцев со дня направления банком такого предупреждения, если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства (п. 1.1 ст. 859 ГК).

Договор банковского счета может быть расторгнут и по требованию банка, только для этого требуется решение суда. При этом суд расторгает договор банковского счета при наличии следующих обстоятельств. Во-первых, когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, окажется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом. Во-вторых, при отсутствии операции по этому счету в течение года, если иное не предусмотрено договором. Правда, специалисты считают данную формулировку неточной. Как известно, договор банковского счета по общему правилу является возмездным, предполагающим платежи за пользование свободным остатком средств. Эти платежи также являются операцией по счету и должны совершаться регулярно (ежемесячно или ежеквартально). Следовательно, возможность расторгнуть договор в связи с отсутствием операций по счету в течение года существует только в тех случаях, когда договор определен сторонами как безвозмездный. Расторжение договора банковского счета является основанием закрытия счета клиента.

В соответствии с законодательством РФ расчетные и текущие счета предприятий, организаций и учреждений могут быть закрыты и по другим обстоятельствам. Прежде всего, по решению собственника его имущества или органа, уполномоченного создавать такие предприятия, например, по решению соответствующих федеральных органов исполнительной власти. Счет юридического лица может быть закрыт: в случае признания его банкротом; если принято решение о запрете его деятельности из-за невыполнения условий, установленных законодательством; если решением суда будут признаны недействительными учредительные акты о его создании; при ликвидации клиента как юридического лица.

Закрытие банковского счета кооператива, в том числе торгового, имеет некоторые особенности. Так, расчетный (текущий) счет кооператива может быть закрыт, когда его деятельность прекращается по решению местной администрации, зарегистрировавшей кооператив. Это происходит в следующих случаях. Во-первых, когда кооператив в течение одного года с момента регистрации не приступал к производственно-хозяйственной деятельности или не возобновил фактически прекращенную деятельность, но истечении одного года после подачи последней декларации о доходах. Во-вторых, при длительной, более шести месяцев, неплатежеспособности кооператива. В-третьих, когда, несмотря на предупреждение, вынесенное органом, зарегистрировавшим кооператив, последний неоднократно или грубо нарушает законодательство, регулирующее деятельность кооператива, или нарушает финансовую дисциплину, установленный порядок осуществления внешнеторговых операций, или устав данного кооператива.

Банковский счет кооператива закрывается по истечении месячного срока со дня вручения ему решения местной администрации. Если решение о прекращении деятельности кооператива обжаловано в суд, то счет закрывается после вступления решения суда в законную силу.

Согласно п. 3 ст. 859 ГК остаток денежных средств на счете выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента.

Что касается договора поминального счета (ст. 860.1 ГК), то номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу — бенефициару. Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.

Существенным условием договора номинального счета является указание бенефициара либо порядка получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах, а также основание их участия в отношениях по договору номинального счета.

Договор номинального счета заключается в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами, с обязательным указанием даты его заключения. Несоблюдение формы договора номинального счета влечет его недействительность.

Законом или договором номинального счета может быть ограничен круг операций, которые могут совершаться по указанию владельца счета, в том числе путем определения лиц, которым могут перечисляться или выдаваться денежные средства, либо лиц, с согласия которых совершаются операции по счету, либо документов, являющихся основанием совершения операций, а также определения иных обстоятельств, позволяющих банку контролировать соблюдение установленных ограничений в совершении операций.

По договору счета эскроу (ст. 860.7 ГК) банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром.

Если иное не предусмотрено договором, ни депонент, ни бенефициар не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу, за исключением случаев, указанных в настоящей статье.

Право требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, имеют как депонент, так и бенефициар.