Финансовые модели пенсионного страхования и обеспечения

В соответствии с первоначальными концепциями, заложенными при формировании национальных пенсионных систем, традиционно выделяют три основные модели пенсионного обеспечения: модель Бисмарка, Бевериджа и советскую.

Пенсионная модель Бисмарка. Определяющую роль в данной модели играет институт обязательного социального пенсионного страхования, который основан на максимальном учете в системе правового регулирования пенсионного обеспечения природы трудовых отношений.

Необходимой предпосылкой стабильного функционирования обязательного социального пенсионного страхования является эффективное договорное и межотраслевое регулирование заработной платы, что позволяет обеспечивать сравнительно низкую ее дифференциацию (в ФРГ ее отношение между крайними децильными группами застрахованных составляет 1: 4,5), а также высокий удельный вес заработной платы в ВВП — 45%.

К характерным чертам модели Бисмарка относится высокая степень участия застрахованного в финансировании системы: страховая нагрузка распределяется между работником и работодателем либо на паритетных началах (в Германии 50: 50), либо хотя и меньшее, но значительное участие застрахованного лица в финансировании (Австрия, Бельгия, Франция). Этот факт стимулирует ответственность работника за свое пенсионное будущее, обеспечивает высокую собираемость страховых взносов и позволяет устанавливать строгую зависимость размеров пенсии от заработной платы, страховых платежей и продолжительности страхового стажа.

Оптимальное сочетание интересов субъектов правоотношений при организации социального страхования базируется на личной ответственности работников и работодателей, их солидарной взаимопомощи, что воплощается в распределении страховой нагрузки между работниками и работодателями на паритетной основе. Принципиально важным моментом выступает и факт страхования рисков старости, инвалидности, болезней и необходимости длительного ухода в связи с болезнью, что особенно актуально для пожилых категорий населения (табл. 15).

Таблица 15

Финансовая модель Бисмарка по распределению нагрузки страховых взносов по отдельным видам обязательного социального пенсионного и медицинского страхования,

% от величины заработной платы наемных работников

Источник: Роик В. Д. Обязательное и добровольное пенсионное страхование: институты и финансы. М.: Альпина Паблишер, 2014. С. 29.

Кроме того, пенсионная система данного вида учитывает специфику профессиональной деятельности. Например, в ФРГ имеются автономные пенсионные системы для четырех групп застрахованных:

• а) рабочих и служащих, работающих по найму и отдельных категорий самозанятого населения;
• б) государственных служащих;
• в) фермеров и членов их семей;
• г) лиц свободных профессий — врачей, аптекарей, архитекторов, адвокатов, нотариусов и т. д.

Второй компонент пенсионных систем, организованных по модели Бисмарка, представляет собой добровольно организованные пенсионные планы предприятий (табл. 16).

Таблица 16

Характеристика пенсионной системы по модели Бисмарка

Источник: Роик В. Д. Обязательное и добровольное пенсионное страхование: институты и финансы. М.: Альпина Паблишер, 2014. С. 30.

Организационные и нормативные основы «пенсий от предприятий» регулируются тарифными соглашениями, заключенными профсоюзами и ассоциациями работодателей. Привлекательной стороной данного вида пенсий является законодательно закрепленная возможность для предприятий использовать длительные по времени финансовые ресурсы (в форме беспроцентных кредитов) для развития предприятий. В ФРГ почти половина наемных работников охвачена данным видом пенсионного обеспечения, а размер данной пенсии составляет, как правило, 20—40% от размера пенсии, организованной на основе обязательного социального пенсионного страхования.

Пенсионная модель Бевериджа, концепция которой была разработана в годы Второй мировой войны и реализована в Великобритании в 1950;е гг. Для нее присуще сочетание универсального и всеобщего характера систем социального страхования и обеспечения, с одной стороны, и личного (добровольного) страхования жизни — с другой. Согласно позиции У. Бевериджа, основной целью социального обеспечения должно было быть уничтожение нищеты посредством обеспечения необходимого дохода всем «добропорядочным подданным»^[1] при утрате источников средств к существованию.

Первоначально пенсионная система предусматривала выплату пенсии в едином размере на уровне прожиточного минимума и практически всеобщий охват. В то же время признавалась индивидуальная свобода человека в обеспечении дополнительного пенсионного дохода сверх прожиточного минимума.

Важнейшие черты модели Бевериджа:

• • трехуровневый тип социальной защиты, в котором ответственность основных субъектов правоотношений распределена по схеме: государство — базовые гарантии социальной защиты всего населения; работодатель — социальное (профессиональное) страхование наемных работников (в котором частичное участие принимает работник); работник — дополнительное личное страхование;
• • ориентация государственных социальных гарантий на прожиточный минимум, дополнительного профессионального страхования — на замещение (компенсацию) заработка, дополнительного добровольного личного страхования — на реализацию имеющихся личных возможностей в интересах собственной социальной защиты;
• • обеспечение государством трех базовых условий жизнедеятельности населения — государственное здравоохранение, предоставление равных возможностей для воспитания детей семьям с разными доходами (пособия на детей) и предотвращение массовой безработицы в стране, что является платформой для трех уровней социальной защиты.

Значительное влияние на выдвинутые У. Бевериджем положения оказали идеи Дж. Кейнса^[2], касающиеся необходимости государственного регулирования безработицы и экономической деятельности. Отсюда — предложения Бевериджа о необходимости повышения роли государства в социальной сфере: принятие мер по предотвращению массовой безработицы, развитие системы государственного вспомоществования, введение государственной службы здравоохранения, гарантирующей предоставление всем слоям населения бесплатной медицинской помощи.

Беверидж полагал, что семейные пособия и национальную службу здравоохранения следует финансировать из госбюджета, а прочие меры социальной защиты — за счет отчислений самих работников и работодателей, а также субсидий государства.

Базовое пенсионное обеспечение в странах, где пенсионные системы основаны на модели Бевериджа, были со временем дополнены страховыми системами. Размер пенсий в рамках последних зависит от индивидуального заработка застрахованного. Системы могут быть обязательными (Великобритания) или добровольными (Австралия, Новая Зеландия), носить государственный, государственно-частный или частный характер (рис. 5).

Рис. 5. Характеристика пенсионной системы, организованной на основе модели Бевериджа¹

Несмотря на существенную трансформацию пенсионных моделей, основанных на идеологии Бевериджа (например, в Великобритании, Австралии, Новой Зеландии), их отличительной чертой остается значительная роль программ обеспечения минимального дохода, имеющих всеобщий характер, и часто относительная свобода в выборе форм дополнительного пенсионного обеспечения (обязательного или добровольного) .

Современные системы, возникшие на основе идеологии Бевериджа, базируется на двухуровневом способе организации обязательного социального обеспечения в форме базовой и профессиональной пенсий (табл. 17).

Следует отметить, что в результате развития национальных пенсионных систем они дополнялись различными пенсионными институтами. Например, в Великобритании активно используется страхование профессиональных пенсий. Таким образом, в универсальные единые системы включались страховые, а в страховые — программы по обеспечению минимального уровня гарантий (табл. 18).

Таблица 17

Финансовая модель Бевериджа по распределению нагрузки страховых взносов по обязательному социальному пенсионному страхованию, % от величины заработной платы наемных работников

Источник: Роик В. Д. Обязательное и добровольное пенсионное страхование: институты и финансы. М.: Альпина Паблишер, 2014. С. 33.

Таблица 18

Пенсионная формула в зависимости от целей, стоящих перед системой¹

Советская модель основана на ленинской программе организации социалистической системы социального страхования, обсуждению которой была посвящена VI (Пражская) Всероссийская конференция РСДРП (1912 г.). В это время в России развернулась оживленная политическая дискуссия, связанная с обсуждением и принятием думских законопроектов по социальному страхованию. В. И. Ленин разработал альтернативную программу, исходное положение которой было сформулировано следующим образом: «наилучшей формой страхования рабочих является государственное страхование их»^[3].

Словосочетание «государственное страхование» означало качественно иной подход к формированию страховых фондов для нетрудоспособных лиц. Наиболее значащие тезисы его программы: «все расходы по страхованию должны падать на предпринимателей и государство»; «страхование должно охватывать всех лиц наемного труда», «повышение доли компенсаций до среднего заработка»; «перевод управления страховых организаций на начала полного самоуправления застрахованных»^[4].

Провозглашенные принципы организации «государственного страхования» на самом деле не являются страховыми. Это скорее социальная помощь или социальное обеспечение из государственного бюджета. Реализация таких подходов при советской власти показала наряду с несомненными их достоинствами (широта охвата, государственная гарантированность) и их органические пороки.

Советская модель организации пенсионного обеспечения базируется на классовой социальной солидарности, государственном бюджетном обеспечении, не возлагает на застрахованных лиц никаких обязательств по их участию в финансировании системы. Им предоставляются лишь определенные права, например, право на пенсионное обеспечение по инвалидности, в случае потери кормильца.

Сторонники такой системы социального обеспечения (в основном, социалисты и коммунисты) еще в 1920;х гг. выдвинули лозунг — отменить всякие взносы со стороны работающих, перейти к страхованию без взносов, а необходимые финансовые средства черпать или исключительно из выплат, осуществляемых предприятиями, и (или) из государственного бюджета^[5].

Следует подчеркнуть, что с переходом к такой системе социальное страхование утрачивает страховой характер. Становится неясным и расплывчатым один из важнейших признаков страхования — систематическая уплата взносов самими страхуемыми, при этом круг субъектов, несущих ответственность по страхованию, не совпадает с кругом лиц, подвергающихся риску (табл. 19).

Необходимыми условиями функционирования советской системы государственного социального обеспечения служили государственные административные формы регулирования заработной платы в отраслевом и межотраслевом разрезе и на уровне предприятий, практически.

100%-ное обеспечение занятости трудоспособного населения, государственное здравоохранение, государственное бюджетное социальное обеспечение (пенсии неработающим пенсионерам, социальное обслуживание инвалидов и одиноких престарелых).

Таблица 19

Советская финансовая модель по распределению нагрузки страховых взносов по видам обязательного социального страхования, % от величины заработной платы наемных работников

Источник: Роик В. Д. Обязательное и добровольное пенсионное страхование: институты и финансы. М.: Альпина Паблишер, 2014. С. 36.

В этом заключаются принципиальные отличия советской модели государственного социального обеспечения от модели социального страхования Бисмарка и модели государственной социальной защиты Бевериджа (рис. 6).

Таким образом, финансовые модели пенсионного страхования, как сочетание применяемых пенсионных институтов и методов их финансирования, отражают развитость отдельных видов пенсионного страхования, состояние с регулированием рынка труда и заработной платы. При наличии значительной доли безработных и теневого рынка труда государство вынуждено активно применять системы социальной защиты для этих категорий граждан при их выходе на пенсию. Значительная численность населения с низкими размерами заработной платы также вызывает необходимость оказания мер социальной поддержки этой категории пенсионеров.

Рис. 6. Основные модели социального страхования¹

Использование метода оценки финансовой модели пенсионного страхования требует проведения анализа информации о численности застрахованных работников и безработных, возрастной структуре населения и прогнозов ее изменения в среднеи долгосрочной перспективе, продолжительности страхового стажа, размеров заработной платы по группам работникам (как правило, по децилям), продолжительности предстоящей жизни мужчин и женщин.

На основании анализа может быть составлен прогноз финансового обеспечения пенсионной системы, необходимости изменения тарифной политики или коэффициентов замещения.

• [1] Великобритания была и остается монархией.
• [2] Джон Мейнард Кейнс (1883—1946), английский экономист, считавший несостоятельной концепцию саморегулирующейся экономики и выступавший за государственное регулирование экономики.
• [3] КПСС в резолюциях и решениях съездов, конференций и пленумов ЦК. Т. 1. М. :Политиздат, 1970. С. 337.
• [4] Данный принцип не реализован у нас в стране и до настоящего времени.
• [5] Якушев Л. П. Социальная защита. Государственная академия управления. М., 1998.С. 68—105.