Идентификация рисков. 
Разработка системы управления рисками и капиталом (вподк)

В рамках данного этапа система управления рисками и капиталом должна обеспечивать выполнение следующего: выявлять присущие и потенциальные типы рисков, выделять из присущих рисков значимые типы рисков, для которых должны быть организованы процедуры управления. Для решения этой задачи кредитная организация должна разработать методологию определения значимых типов рисков, значимость риска должна определяться исходя из количественных и качественных показателей. Процедура определения перечня значимых рисков должна проводиться минимум на ежегодной основе.

В итоге к минимальным критериям соответствия могут быть отнесены:

• • документация методологии определения значимых рисков;
• • формализованные результаты ежегодной процедуры выявления значимых типов рисков (отчет, заключение, представленные перед органами управления кредитной организации).

Управление рисками

Для выделенных значимых типов рисков система управления рисками и капиталом должна обеспечить процедуры управления отдельными типами рисков. Процедуры устанавливают: определение риска, виды операций, которым присущ данный риск, полномочия руководителей, методы выявления риска, методы оценки риска, подходы к определению размера требуемого капитала, систему лимитов, процедуры контроля, методы снижения риска, отчетность, процедуры стресс-тестирования.

Особое внимание уделяется следующим типам рисков, значимость которых предполагается по умолчанию: кредитный риск, рыночный риск, операционный риск, процентный риск, риск ликвидности, риск концентрации. Этот перечень предполагает наличие процедур управления внутри кредитной организации. Отсутствие процедур управления риском требует обоснования незначимое™ данного типа риска на этапе идентификации рисков (см. гл. 2).

В итоге к минимальным критериям соответствия могут быть отнесены:

• • наличие независимой службы управления рисками;
• • документация процедур управления рисками (детальные требования, например «методология определения стоимости инструментов торгового портфеля», приведены в приложении 1 Указания № 3624-У);
• • регулярная отчетность по рискам и мониторинг лимитов;
• • подходы к оценке размера требуемого капитала.