Исследование механизма потребительского кредитования на примере ОАО «Арксбанк»

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ БЮДЖЕТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ВОРОНЕЖСКИЙ ФИЛИАЛ Факультет повышения квалификации преподавателей и специалистов

^{(название факультета)}

Специальность (направление) Банковское дело

ВЫПУСКНАЯ АТТЕСТАЦИОННАЯ РАБОТА

ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТ (НА ПРИМЕРЕ ОАО «АРКСБАНК»)

г. Воронеж 2013 г.

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА В РЫНОЧНЫХ УСЛОВИЯХ

1.1 История возникновения потребительского кредита

1.2 Сущность, функции и классификация потребительских кредитов кредита

1.3 Факторы, определяющие процентную ставку кредита

2. АНАЛИЗ МЕХАНИЗМА ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ ОАО «АРКСБАНК»

2.1 Характеристика и финансовая структура капитала ОАО «Арксбанк»

2.2 Порядок предоставления потребительского кредита в ОАО «Арксбанк»

2.3 Оценка финансового положения заемщика в ОАО «Арксбанк»

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В ОАО «АРКСБАНК»

3.1 Обоснование необходимости совершенствования потребительского кредитования в ОАО «Арксбанк»

3.2 Рекомендации по совершенствованию потребительского кредитования в ОАО «Арксбанк»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ПРИЛОЖЕНИЯ.

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы данной выпускной аттестационной работы обусловлена тем, что направление потребительского кредитования является неотъемлемой частью работы любого коммерческого банка. На данный момент, рынок потребительского кредитования сохраняет положительную динамику роста и развития. Банки предлагают различные программы кредитования физических лиц, тем самым расширяя круг потенциальных заемщиков.

Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В то же время «kreditum» переводится как «верую», «доверяю». В широком смысле слова — и с юридической, и с экономической точек зрения — кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента. При кредите появляется договор займа. В самом общем виде можно выделить такие виды кредитных отношений или виды движения ссудного капитала, как кредитование государственных предприятий и коммерческих учреждений в форме учета коммерческих векселей, кредитование экспортной и импортной деятельности, кредитование инвестиционной деятельности предприятия, предоставление кредитов другим банковским учреждениям, иные формы национальных и интернациональных кредитных операций по отношению к предприятиям и коммерческим учреждениям, кредитование частных лиц, выдача персональных кредитов, предоставление потребительских кредитов, кредитование владельцев кредитных карточек и др. 7, стр.114]

В России потребительское кредитование довольно длительное время оставалось услугой для узкого социального круга населения. Рынок кредитов для населения начал активно развиваться только в середине 2002 года, когда, собственно, и начался пик потребительского кредитования. Сегодня многие банки называют потребительское кредитование приоритетным направлением своей деятельности. 12, стр. 68]

Целью выпускной аттестационной работы является исследование механизма потребительского кредитования на примере ОАО «Арксбанк».

Для реализации указанной цели были поставлены следующие задачи:

— рассмотреть историю возникновения и развития потребительского кредитования;

— провести классификацию потребительских кредитов;

— рассмотреть факторы, влияющие на процентную ставку по кредиту;

— представить характеристику ОАО «Арксбанк»;

— изучить процесс организации потребительского кредитования на примере ОАО «Арксбанк»;

— рассмотреть методику оценки финансового положения заемщика, применяемую в ОАО «Арксбанк»;

— проанализировать перспективы рынка потребительского кредитования;

— рассмотреть проблемы и тенденции развития потребительского кредитования.

Объект исследования — коммерческий банк ОАО «Арксбанк».

Предмет исследования — потребительское кредитование на примере ОАО «Арксбанк».

Теоретическую основу квалификационной работы составляют труды отечественных специалистов по теории банковского дела, таких как Ермаков С. Л., Малинкина Ю. А., Лаврушина О. И., Балабанов И. Т., Белоглазова Г. Н. и др.

Информационную базу исследования составили нормативно-правовые материалы регулирования деятельности коммерческих банков, информационные материалы Центрального Банка Российской Федерации.

Структура выпускной квалификационной работы состоит из введения, трех глав и заключения, а так же списка литературы и приложений.

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТА В РЫНОЧНЫХ УСЛОВИЯХ

1.1 История возникновения потребительского кредита Сведения о кредите были известны по меньшей мере 3000 лет тому назад в Ассирии, Вавилоне и Египте. В Библии есть упоминание о кредите: «Не будь из тех, кто дает залог и поручается за долги». (Книга Притчей Соломоновых) Понятие потребительского, или личного кредита существовало еще в VI веке до нашей эры, в частности на территории современного Израиля. До царя Соломона иудеи использовали личный кредит, т. е. за долги отправлялись в долговое рабство. Царь Соломон запретил такое рабство и обратил личную ответственность в имущественную. Он издал закон, по которому должник теперь отвечал перед кредитором своим имуществом, а не личной свободой. На земле должника ставили столб, на котором было написано, что его имущество принадлежит кредитору в обеспечение определенной суммы, и таким образом уведомляли всех вокруг, что данное имущество заложено.

Первые кредиты в истории человечества вызывались, как правило, нуждой, а не возможностью получить дополнительную прибыль. Как только люди начали выращивать что-то на земле, они сразу столкнулись с периодическими неурожаями, которые могли оставить без еды на весь год. Здесь и появляются первые кредиты: если отдельному крестьянину не хватало собранного урожая, он шел к более богатому соседу и просил одолжить определенную сумму денег до следующего урожая. Кроме того, первые формы кредитов и процентов имели, конечно же, натуральный характер. Крестьянин занимал один мешок зерна, а возвращал полтора или два. Таким образом, кредит опередил появление и рыночного хозяйства, и денег. Конечно, ничто не могло гарантировать, что человек, уже попавший в затруднительное положение, сможет не только поправить свои дела, но еще и достать излишек, чтобы отдать долг. Как писал один историк хозяйства, «брать проценты при этих условиях значит падающего подтолкнуть».

Если человек не мог отдать долг, он мог лишиться своего имущества. Если у него было нечего взять, он отправлялся отрабатывать долг на поле или на двор к своему кредитору, собственно, уходил в долговое рабство. Конечно, подобное явление не вызывало одобрения в обществе. Одним из первых борцов против него стала церковь.

Основным источником аргументов священников в осуждении процента была Библия. В Евангелии от Луки написано: " .взаймы давайте, не ожидая ничего .". Это означает, что кредитор не должен просить ни процентов, ни возврата самой ссуды. К этому добавлялось учение о проценте древнегреческого мыслителя Аристотеля (чью философию средневековая церковь пыталась совместить с христианством). Согласно Аристотелю, процент является противоестественной формой дохода, так как «деньги не могут рождать деньги». 17]

И, кроме того, церковь пыталась найти некие рациональные доказательства неестественности процента. Одним из аргументов был, например, следующий: поскольку отданные в долг деньги возвращаются кредитору обратно в целости, процент является платой за время, а время нельзя продавать, так как оно принадлежит Богу.

При феодализме в качестве крупных ростовщиков, прежде всего, выступали купцы. Широко распространено ростовщичество было в церквях и монастырях: получая от прихожан значительные суммы в виде подарков и по завещаниям, а так же в качестве вкладов для хранения, они пускали деньги в оборот и выдавали ссуды крестьянам, королям, феодалам. В деревне мелкими ростовщиками были зажиточные крестьяне. Характерными чертами ростовщического кредита в этот период — высокая процентная ставка и большая разница в её уровне. Например, в разных городах германии разрешалось взимать от 21 до 43% годовых. Часто ставки достигали 100−200% и более: так в 1348 г. ростовщики взимали по ссуде свыше 216% годовых. Причиной высокого процента является большой спрос на кредит со стороны нуждавшихся в деньгах мелких производителей, феодальной знати при ограниченном предложении денег, а ссуду. 9, стр. 47]

К концу средних веков государство, наконец, перестает бороться против любой формы кредитов и пытается не допустить ростовщичества регулированием высоты процента. В 1545 г. в Англии максимальной была объявлена ставка 10% в год. В 1624 г. она снижена до 8%, а в 1652 г. — до 6%. Другие страны действовали похожим образом. Например, в 1640 г. в Нидерландах была установлена максимальная ставка процента в размере не выше 5%, во Франции в 1601 г. был установлен максимальный процент 6%.В России такой закон ввели в 1754 г., а максимальный процент был тоже равен 6%. В XVIII в. широкая волна протеста против запрещения процентов начинает постепенно разрушать общественное мнение, и в XIX в. практически везде отменяют контроль за размером процента. Однако в законодательстве многих стран остается понятие ростовщичества («эксплуатации нужды, слабости разумения, неопытности или душевного возбуждения кредитующегося») и уголовная ответственность за него.

Но займы «по нужде» не были единственным видом потребительских займов в античном мире или в средние века. Часто занимать деньги приходилось богатым людям, которые по каким-то причинам не могли выйти на тот уровень потребления, который был им необходим. Нуждой это вряд ли можно было назвать, хотя мотивы аналогичные.

Крупными заемщиками могли быть короли, займы которых носили либо военный характер, либо потребительский. Короли были одними из самых «плохих» заемщиков, так как легко могли решить не возвращать деньги.

В практике российских банков XIX — начала ХХ вв. также существовало понятие личного кредита. При этом личный кредит — это кредит без залога, предоставляемый личности, которая, по мнению банка, обладает достаточной платежеспособностью и репутацией, которые в совокупности дают гарантии возврата кредита. В настоящее время термин «личный кредит» (individual credit) употребляется в широком значении кредита, предоставленного банком физическому лицу. 17]

В настоящее время рынок кредитования в России развивается достаточно динамично. Способствует этому как развитие рынка предложения, так и повышение спроса. Банки готовы предоставить потенциальным заемщикам множество вариантов кредитных продуктов с разными условиями, и, практически для каждого желающего взять кредит можно найти подходящий вариант. И население постепенно приходит к пониманию того, что кредит — это удобно.

Как показывает практика, потребительский кредит это наиболее востребованный кредит на сегодняшний день — на него приходится порядка 80% всех запросов. 27] Это вызвано несколькими причинами. Во-первых, он не целевой, то есть человек может взять его на любые цели. Во-вторых, сумма кредита варьируется в широких пределах. И, в-третьих, для получения потребительского кредита требуется минимальный пакет документов. По этим причинам люди, оформляющие заем на приобретения автомобиля, в том числе нередко останавливаются именно на потребительском кредите.

1.2 Сущность, функции и виды кредита Потребительский кредит является одним из самых распространённых видов банковских операций в развитых странах. Основными целями потребительского кредитования являются: покупка необходимых товаров небольшой стоимости (обычно до 100 тысяч рублей); покупка поддержанного или нового транспортного средства; приобретение недвижимого имущества (квартира, земельный участок, гараж и т. п.); оплата за различные услуги и т. д. 10, стр. 24]

Потребительский кредит получил такое широкое распространение в промышленно развитых странах в первую очередь потому, что посредством использования данной технологии финансирования покупок резко расширяется емкость рынка по целому спектру потребительских товаров и недвижимости.

Также необходимо отметить, что потребительский кредит имеет и свои недостатки, которые стоит учесть: иногда кредитные и расходные счета создают у нас иллюзию богатства и приводят к чрезмерным тратам и впоследствии по мере роста долгов часто возникают трудности с ежемесячными платежами; как правило, покупки в кредит обходятся дороже, чем при оплате наличными. Это происходит потому, что при покупке в кредит цена товара часто несколько выше, чем при оплате наличными, и к ней ещё надо добавить процент за пользование кредитом; люди, пользующиеся кредитом, часто игнорируют распродажи, так как они могут купить всё, что хотят в любое время, совершая тем самым неэкономные покупки.

На поверхности экономических явлений кредит выступает как временное заимствование вещи или денежных средств. 26] При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Как уже отмечалось, экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует прежде всего рассматривать как определенный вид общественных отношений.

Однако кредит — не всякое общественное отношение, а лишь такое, которое отражает экономические связи, движение стоимости. Как же можно определить сущность кредита? Прежде чем ответить на этот вопрос, важно уточнить, что вкладывается в понятие «сущность». Необходимость в этом связана с тем, что сущность кредита в ряде случаев отождествляется с его содержанием, природой и даже причиной возникновения. Эти понятия не тождественны. К примеру, содержание выражает как внутреннее состояние кредита, так и его внешние связи (с производством, обращением, другими экономическими категориями). Сущность же кредита обращена к внутренним его свойствам, выступает как главное в содержании этой экономической категории.

К сущности экономического явления тесно примыкает и его природа, трактуемая как врожденные свойства, естественное состояние, принадлежность кредита к какому-то определенному роду, в данном случае — к стоимости. В широком смысле природа кредита — это не какой-то его отдельный вид, а все кредитные отношения во всем многообразии их форм. Природа кредита — это, следовательно, не только его сущность, но и форма существования.

При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических категорий, важно придерживаться следующих методологических принципов. Их можно свести к следующему.

* Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает. Например, ссуда может обслуживать разнообразные долговременные и краткосрочные потребности (затраты на приобретение сырья, материалов, оборудования). Кредит может функционировать во внутреннем и внешнем экономических оборотах, в денежной и товарной формах. Однако независимо от потребностей, которые обслуживает кредит, его суть не меняется, кредит продолжает выражать характерные для него черты.

* Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок. Если в одной из кредитных сделок заемщик не возвращает ссуду, то это еще не означает, что одно из свойстввозвратность становится не обязательным для кредита как экономической категории. Утрата одного из качеств в той или иной конкретной кредитной сделке не означает, что кредит теряет свою определенность и обособляемость.

* Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом. Вот почему, отвечая на вопрос о том, что представляет сущность кредита, нужно рассмотреть:

— Структуру кредита;

— Стадии движения;

— Основу.

Структура кредита.

Структура есть то, что остается устойчивым, неизменным в кредите. Как объект исследования кредит состоит из элементов, находящихся в тесном взаимодействии друг с другом. Такими элементами являются прежде всего субъекты его отношений (Рис. 1.1). Пространственно они могут быть удалены друг от друга на разные расстояния, однако характер их взаимных обязательств от этого не меняется. В кредитной сделке субъекты отношений всегда выступают кредитор и заемщик.

Рис. 1.1 Структура кредита

Кредитор — сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Кредиторами могут стать субъекты, выдающие ссуду, т. е. реально предоставляющие нечто во временное пользование. Для этого чтобы выдать ссуду, кредитору необходимо располагать определенными средствами. Их источниками могут стать как собственные накопления, так и ресурсы, позаимствованные у других субъектов воспроизводственного процесса. В современном хозяйстве банк-кредитор может предоставить ссуду не только за счет своих собственных ресурсов, но и за счет привлеченных средств, хранящихся на его счетах, а также мобилизованных посредством размещения акций и облигаций.

С образованием банков происходит концентрация кредиторов. Мобилизуя свободные денежные ресурсы предприятий и населения, банкиры становятся коллективными кредиторами.

Источниками кредитования часто становятся не только ресурсы, которые временно не используются в народном хозяйстве. При коммерческом кредите, например, кредитор предоставляет заемщику (покупателю) товары, подлежащие реализации.

Кредиторами выступают лица, предоставившие ресурсы в хозяйство заемщика на определенный срок. Как правило, кредиторами становятся добровольно. Случаи, когда ссудополучатель не возвращает кредит в установленные сроки, лишь нарушают добровольность кредитной сделки, приводят к особой системе более жестких отношений с заемщиком. В целом временные границы существования кредиторов определяются сроками кредита, которые зависят от хода процесса воспроизводства.

Заемщик — сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду к обусловленному сроку. 15, стр. 368] Должник и заемщик — близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых платежей, однако никакого кредитного отношения здесь не возникает. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг — это состояние не только экономических, но и чисто человеческих отношений; долг — это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.

Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит концентрация не только кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях помимо банков заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.

Особое место заёмщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.

Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими. 31]

Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.

В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.

В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства, выполнять свои обязательства как ссудополучателя. Даже возвратив ссуженные средства, а также уплатив приращение к ним в виде ссудного процента, заемщик не утрачивает своей зависимости от заимодавца: потенциально в своем прежнем кредиторе он видит нового кредитора, а поэтому должен полностью выполнить все обязательства, вытекающие из договора о ссуде, создав основание для очередного получения кредита.

Структура кредита как целого предполагает единство его элементов. В экономической литературе это обстоятельство учитывается не в полной мере. Поэтому сущность кредита как экономической категории зачастую подменяется сущностью банковского кредита. Обеднение сущности кредита происходит и в том случае, когда в объекте передачи (ссуженной стоимости) видят элемент, достаточный для раскрытия сущности экономического явления. Во всех этих случаях сущность кредита как целостного процесса подменяется сущностью одного из его элементов.

Стадии движения.

Движение ссужаемой стоимости можно представить следующим образом:

Рк — Пкз — Ик — Вр — Вк — Пкс,

где Рк — размещение кредита;

Пкз — получение кредита заемщиками;

Ик — его использование;

Вр — высвобождение ресурсов;

Вк — возврат временно позаимствованной стоимости;

Пкс — получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Совокупность представленных стадий позволяет увидеть движение кредита как частей полного кругооборота ссужаемой стоимости, включающего стадии, относящиеся не только к кредиту. Собственно кредитные отношения, как уже отмечалось, возникают в сфере обращения, поэтому к кредиту можно отнести только акты перехода стоимости от кредитора к заемщику и обратно.

Основа кредита.

Познание сущности кредита предполагает раскрытие его основы. В современной экономической литературе «основа» трактуется неодинаково. Часто под этим словом понимается та база, на которой зарождаются и развиваются кредитные отношения. Таким материальным основанием кредита в наиболее общем виде обычно считается товарное производство, более конкретно — кругооборот и оборот капиталов субъектов производства. Подобное толкование основы кредита как его базы, его материальной причины имеет определенный смысл, ведь с терминологической точки зрения это слово означает основание, фундамент. При такой постановке вопроса очевидно и другое — анализ как бы смещается в сторону выяснения причин, которые вызывают образование кредита, нас же интересует сущность кредита.

Сущность кредита можно охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования её в интересах общественных потребностей на началах возвратности, платности и срочности.

Рассмотрим основные функции кредита:

В современном рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции:

· перераспределительную;

· замещение денег в обращении;

· стимулирующую;

· контрольную;

· мобилизационную.

Эти функции кредита тесно связаны между собой, определяя в своей совокупности определенную экономическую роль кредитных отношений. Так как функции кредита развиваются в связи с расширением масштабов рыночной экономики и ужесточение кредитной природы денег, помимо выше перечисленных существуют и другие функции, рассмотрим их более подробно:

Функция аккумуляции и мобилизации денежного капитала, характеризуется ускорением товарного и денежного обращения, вытеснением наличных денег.

Функция перераспределения, характеризуется тем, что в условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы — рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов. Перераспределение может быть, как межотраслевое, при помощи которого происходит передача стоимости от кредитора, представляющего одну отрасль, к заемщику — предприятию другой отрасли. Так и внутриотраслевое, когда перераспределение стоимости на началах возвратности можно наблюдать при получении кредита предприятиями от отраслевых банков. При это собственник не меняется и собственность на передаваемую стоимость сохранятся у кредитора. Посредством перераспределительной функции кредита, могут перераспределяться не только валовый продукт и национальный доход, но и все материальные блага, все национальное богатство общества. 13, cтр.111]

Функция замещения действительных денег кредитными операциями. В современном кредитном хозяйстве созданы необходимые условия для такого замещения. Перечисление денег с одного счета на другой в связи с безналичными расчетами за товары и услуги, зачет взаимной задолженности, перечисление только сальдо взаимных зачетов дают возможность сократить налично-денежные платежи, улучшить структуру денежного оборота. Кредит, преодолевая границы обращения полноценных наличных денег, расширяет тем самым границы развития производства. 8, стр. 57]

Функция экономических издержек обращения — реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Функция ускорения концентрации и централизации капитала, влечет за собой стабильность развития экономики. Например, за счет увеличения количества продаж, фирма имеет возможность увеличить скорость оборота активов и обеспечить непрерывность воспроизводственных процессов, а также повысить свою прибыль, что, несомненно, является важнейшим стимулом производства. Таким образом, происходит ускорение оборачиваемости денежных средств, а значит, стимулирование финансово-банковской сферы. 14, стр. 26]

Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне — и долгосрочных ссуд банка. 11, стр. 236]

Стимулирующая функция кредита заключается в том, что при совершении кредитной сделки у ее участников возникают взаимные обязательства. Так например заемщик должен использовать полученную ссуду таким образом, чтобы вовремя возвратить ее банку, причем возвратить с приращением в виде процента. Стимулирование экономного ведения хозяйства свойственно и цене, и финансам, и прибыли, и другим стоимостным категориям.

Контрольная функция заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа. 25]

Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает качественную устойчивость кредитных отношений.

Классификация потребительских кредитов, так же, как и классификация кредитов других категорий, может быть осуществлена по нескольким признакам.

В зависимости от цели, на которую берётся потребительский кредит, различают:

а) Кредит на покупку товаров длительного пользования;

б) Нецелевой кредит на неотложные нужды;

В зависимости от сроков потребительские кредиты могут быть:

а) Краткосрочные — берутся на короткое время, как правило, не превышающее 365 дней (1 год);

б) Среднесрочные потребительские кредиты — берутся на время от года до трёх лет;

в) Долгосрочные — время, которое может быть взята ссуда составляет 5 лет, хотя, некоторые банки выдают кредиты на срок до 7 лет.

В зависимости от заемщиков, которым может быть предоставлен потребительский кредит:

а) Кредиты, предоставляемые трудоспособному населению;

б) Кредиты пенсионерам;

в) Студенческие кредиты;

г) Кредиты молодым семьям;

д) Кредиты, предоставляемые постоянным клиентам Банка и т. д.

В зависимости от обеспечения потребительского кредита:

а) Потребительские кредиты без обеспечения. Как правило — по программам, не предусматривающим необходимость залога или поручителей можно получить кредит на небольшую сумму. Особенно распространены такие виды кредитов при покупке бытовой техники или других товаров длительного пользования (компьютер, мебель и т. д.).

б) Потребительские кредиты, выдаваемые под залог имущества. В качестве залога может выступать недвижимость, автомобиль, ценные бумаги и т. д.

в) Потребительские кредиты, выдаваемые при условиях наличия поручителей.

1.3 Факторы, определяющие процентную ставку кредита Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. 4]

Банк, как правило, использует для выдачи кредита прежде всего не собственные, а привлеченные средства. Доля дохода, получаемая банком, представляет собой компенсацию за посредничество, «рисковое объединение» и кредитную оценку. Риск невыполнения обязательств перед банком по его активам превышает риск невыполнений обязательств перед вкладчиком по пассивам. Таким образом, он принимает на себя риск неплатежей по ссудам. Кроме того, вкладчики допускают более низкую процентную ставку по средствам, передаваемых в банк, с тем чтобы не заниматься поиском клиентов и оценкой их кредитоспособности.

Процентная ставка (англ. interest rate) — сумма, указанная в процентном выражении к сумме кредита, которую платит получатель кредита за пользование им в расчете на определенный период. 20]

Процентная ставка кредита — одна из наиболее развитых в России форм ссудного процента. Он возникает в том случае, когда одним из субъектов кредитных отношений выступает банк.

Ссудный процент — объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости. Его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности. Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами товара. Ее потребительная стоимость (полезность) состоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет доход производителя; с другой — кредитора (в форме процента). 13, cтр. 142]

На величину процентной ставки по кредиту влияют такие факторы, как:

1. Учетная ставка ЦБ РФ — это базисная ставка рефинансирования, которая применяется при кредитовании коммерческих банков. Последние устанавливают процентную ставку по кредитным операциям, как правило, выше учетной ставки. Однако это не является обязательной нормой. Если банк имеет дешевые ресурсы, он может установить более низкие проценты по своим кредитам.

2. Уровень инфляции должен обязательно учитываться при установлении учетной ставки ЦБ РФ, так и процентные ставки по кредитам коммерческих банков, т.к. иначе банки будут нести убытки в связи с обесцениванием денег. Дешевые деньги (в сравнении с другими видами ресурсов) стимулируют ажиотажный спрос на кредиты, создают условия для злоупотребления в банковской сфере и разбалансирование экономики.

3. Срок кредита — уровень процентной ставки пребывает в непосредственной зависимости от срока кредита: чем больше срок, тем выше процентная ставка. Такая зависимость обусловлена двумя факторами:

— во-первых, по значительным срокам кредита более высок риск потери от невозвращения кредита и обесценивания средств во время инфляции;

— во-вторых, вложения долгосрочного характера, как правило, приносят клиенту относительно выше отдачу.

4. Затраты по формированию ссудного капитала, которые непосредственно влияют на величину процентной ставки по кредитам. Эти затраты складываются из депозитного процента и платы за кредит, который получен в другом банке. Чем дороже банку стоят ресурсы, тем выше процентная ставка по кредиту.

5. Размер кредита — обычно процент по большим кредитам должен быть ниже, чем мелких, поскольку затраты, связанные с кредитной услугой не пребывают в непосредственной связи от ее величины, а абсолютный доход банка по большим кредитам выше, чем по мелким.

6. Спрос на кредиты. Обычно увеличение спроса на кредиты вызывает увеличение процентных ставок по ним. Однако, в условиях конкуренции между кредитными институтами и борьбы за расширение рынков банки не могут злоупотреблять этим правилом. Они имеют возможность не повышать уровень процентных ставок при росте спроса на кредиты, чтобы привлечь большее количество клиентов и завоевать конкурентные преимущества.

7. Характер обеспечения — каждая из форм обеспечения возврата кредитов имеет свой уровень надежности. Банк должен оценивать качество соответствующей формы обеспечения и устанавливать процентную ставку с учетом этих данных. Чем выше качество залога, тем ниже может быть процентная ставка.

8. Затраты на оформление кредита и контроль непосредственно влияют на уровень процентной ставки. Чем выше эти затраты, тем выше норма ссудного процента.

9. Ставки банков-конкурентов. Обычно они не очень отличаются, однако в отдельные периоды банк может проводить индивидуальную процентную политику.

10. Характер взаимоотношений между банком и заемщиком. Постоянному клиенту, которого банк хорошо знает и которому доверяет, который имеет срочный вклад или депозит с невысокой процентной ставкой, банк может установить скидку при определении величины процента.

11. Норма прибыли от других активных операций. Если инвестиционные операции приносят относительно большой доход, чем ссудный, то банку следует пересмотреть свою процентную политику в сторону повышения уровня процентных ставок.

12. Необходимость получения прибыли от ссудных операций. Норма ссудного процента должна быть выше депозитного процента. Величина этой разницы (маржа) используется для покрытия банковских затрат и формирования прибыли. 18]

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ МЕХАНИЗМА ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ ОАО «АРКСБАНК»

2.1 Характеристика и финансовая структура капитала ОАО «Арксбанк»

Открытое акционерное общество «Арксбанк» основано в 1992 году. Кредитной организацией получена лицензия № 1868 на осуществление банковских операций.

25.11.2004г. банк включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках, расположенных на территории РФ.

Уставной капитал Банка на 01.01.2013 г. составил 428 680 000 (Четыреста двадцать восемь миллионов шестьсот восемьдесят тысяч рублей).

Банк создан в соответствии с решением Общего собрания учредителей Банка от 16 июля 1993 года с наименованием акционерный социальный коммерческий банк «БАСТИОН» (акционерное общество закрытого типа), в результате реорганизации в форме преобразования коммерческого банка «Бастион», созданного на паевых началах в соответствии с решением учредителей-пайщиков от 24 января 1992 года, и является его правопреемником в отношении всех его кредиторов и должников, в том числе по обязательствам, оспариваемым сторонами.

В соответствии с решением Общего собрания акционеров банка от 02 апреля 2009 года наименования Банка изменены на полное фирменное наименование Банка — Открытое акционерное общество «Вкладбанк» и сокращенное фирменное наименование Банка — ОАО «Вкладбанк».

В соответствии с решением внеочередного Общего собрания акционеров от 04 октября 2010 года наименования Банка изменены на полное фирменное наименование Банка — Открытое акционерное общество «Арксбанк» и сокращенное фирменное наименование Банка — ОАО «Арксбанк».

Банк является участником Ассоциации Российских банков (АРБ), Российской национальной Ассоциации членов S.W.I.F.T., ассоциированным членом платежной системы VISA Inc. 30]

В 2012 ОАО «Рейтинговое агентство АК&M» подтвердило ОАО «Арксбанк» рейтинг кредитоспособности «B+» (прогноз — стабильный). 29]

Национальное Рейтинговое Агентство по показателю банковской ликвидности отнесло ОАО «Арксбанк» к первой группе (очень высокая ликвидность) на 111 место. 32]

По состоянию на 01 января 2013 года Банк расположен:

— 765 место по чистым активам;

— 463 место по размеру собственного капитала;

— 716 место по кредитам предприятиям. 21]

Проведем анализ финансовой структуры банка на основании данных бухгалтерской отчетности, предоставленной ОАО «Арксбанк», по состоянию на 01.01.2011 г., 01.01.2012 г., 01.01.2013 г.

К активам банка (Приложение 1) относятся имеющиеся в распоряжении банка ресурсы. Разделяются на приносящие доходы и не приносящие их. К активам, не приносящим доходов, относятся денежные средства в кассе, на корреспондентском и резервном счетах, а также основные средства, материалы, нематериальные активы банка и иммобилизованные (отвлеченные из оборота) собственные средства. Активы, приносящие доходы, подразделяются на учетно-ссудные и банковские операции. Приумножение активов банка осуществляется за счет проведения активных операций: выдача кредитов, инвестиционные операции, оказание услуг клиентам банка, прочие активные операции, способствующие получению прибыли.

Наглядно, динамику величины валюты актива можно увидеть на Рис. 2.1.

Рис. 2.1 Изменение баланса актива банка, тыс. руб.

Исследования показали, что динамика валюты баланса актива имеет устойчивую растущую направленность и в целом за анализируемый период с 01.01.2011 г. по 01.01.2013 г. валюта баланса в абсолютном выражении увеличилась на 1 264 708 тыс. руб., что в относительном выражении составляет 106,4%. Темп прироста в 2011 г. составил 3,1%, а в 2012 г. 100,4%.

Рис. 2.2 Структура баланса актива ОАО «Арксбанк», тыс. руб.

Основной удельный вес в структуре активов баланса по состоянию на 01.01.2013 г. составляют денежные средства организаций, размещённых на открытых счетах в банке — 71%.

Увеличение активов баланса является положительной тенденцией, и способствует увеличению получаемой прибыли.

Пассивы банка (Приложение 2) состоят из отражаемых в балансовом отчете всех выставляемые банку денежные требования, кроме требований его владельцев.

Динамика валюты баланса пассива за период с 01.01.2011 г. по 01.01.2013 г. представлена на Рис. 2.3.

Рис. 2.3 Изменение баланса пассива, тыс. руб.

Исследования показали, что динамика валюты баланса пассива имеет тенденцию к увеличению и в целом за анализируемый период с 01.01.2011 г. по 01.01.2013 г. валюта баланса в абсолютном выражении увеличилась на 1 352 591 тыс. руб. Темп прироста в 2011 г. составил 109,4%, а в 2012 г. 130,8%. Данная тенденция обусловлена увеличением средств клиентов, не являющихся кредитными организациями.

На Рис. 2.4 отображен состав пассива ОАО «Арксбанк». В него входят:

1. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями — 96,5%;

2. Вклады физических лиц — 3,38%;

3. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера — 0,1%;

4. Прочие обязательства — 0,02%.

Рис. 2.4 Структура пассива ОАО «Арксбанк», тыс. руб.

Основной удельный вес в структуре пассива баланса по состоянию на 01.01.2013 г. составляют денежные средства клиентов, не являющихся кредитными организациями.

Источники собственных средств ОАО «Арксбанк»:

Таблица 2.1.

Источники собственных средств, тыс. руб.

Основным источником формирования собственных средств в ОАО «Арксбанк» являются денежные средства акционеров (участников) и их доля составляет 85,75%.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля ОАО «Арксбанк» по состоянию на 01.01.2013 г. (Рис. 2.5):

Рис. 2.5 Кредитный портфель ОАО «Арксбанк», тыс. руб.

Из таблицы видно, что основную часть или 90,1% кредитного портфеля составляют ссуды, предоставленные юридическим лицам.

Кредитный портфель физических лиц имеет структуру, отображенную на Рис. 2.6:

Рис. 2.6 Структура кредитного портфеля физическим лицам, тыс. руб.

Доля ипотечных кредитов составляет 65,18%, а потребительских соответственно 34,82%.

Изменения размера кредитного портфеля представлены на Рис. 2.7.

Рис. 2.7 Изменения размера кредитного портфеля ОАО «Арксбанк», тыс. руб.

Из диаграммы видно, что размер кредитного портфеля физических лиц имеет тенденцию к увеличению. В 2011 году он увеличился на 4 998 тыс. руб. в абсолютном выражении и на 16,7% в относительном, а в 2012 г. на 7 973 тыс. руб. или +22,9%. Данная динамика является положительным фактором и говорит о наличии деловой активности банка.

Кредитный портфель отличается высокими характеристиками качества (при небольшом количестве заемщиков). Доля проблемных ссуд на 1 января 2013 года составила 6,9%, сомнительных ссуд — 0,5%. Основная масса выданных кредитов — стандартного качества (83,4%), доля нестандартных ссуд — 9,2%.

Уровень достаточности капитала Банка высокий, показатель в конце 2012 года составил 34,5%. Норматив достаточности капитала ОАО «Арксбанк» намного выше, чем показатель по банковскому сектору, составляющий примерно 13%.

Величина собственного капитала ОАО «Арксбанк» на 01 января 2013 года составила 500 324 тыс. руб. Основная доля в капитале — около 85,75% - представлена уставным капиталом, величина которого составляет 428 680 тыс. руб.

Норматив мгновенной ликвидности на 01 января 2013 года составил 80,95%; норматив текущей ликвидности — 116,04%; долгосрочной ликвидности — 0,52%.

Высокие значения нормативных показателей положительно влияют на рейтинговую оценку ОАО «Арксбанк».

Основные показатели ОАО «Арксбанк» имеют тенденцию к увеличению на протяжении всего анализируемого периода. Прибыльность работы Банка средняя.

Основные акционеры ОАО «Арксбанк» представлены в Таблице 2.2.

Таблица 2.2.

Основные акционеры ОАО «Арксбанк».

Основными принципами стратегии банка является:

· позиционирование Банка на рынке в качестве современного универсального кредитного учреждения;

· усиление защиты интересов кредиторов, вкладчиков, клиентов и собственников Банка;

· поддержание капитала Банка на уровне, достаточном для соблюдения обязательных нормативов;

· обеспечение стабильности и устойчивости к рискам;

· совершенствование продуктового ряда для корпоративных клиентов;

· совершенствование менеджмента Банка и организационной структуры;

· формирование коллектива сотрудниками с высокой квалификацией и богатым опытом;

· совершенствование технологической платформы Банка.

ОАО «Арксбанк» — динамично развивающийся независимый финансовый институт высокой степени надежности, предлагающий широкий спектр услуг, ориентированных на максимально широкие клиентские слои. Реализация четко направленной бизнес-стратегии, высокое качество банковских продуктов и используемых технологий позволили Банку в короткие сроки зарекомендовать себя как надёжного партнёра в Банковской сфере.

2.2 Порядок предоставления потребительского кредита в ОАО «Арксбанк»

Условия кредитование и требования к заёмщику.

В настоящее время в ОАО «Арксбанк» можно воспользоваться потребительским кредитом на условиях, приведённых в Приложении 3.

За пользование кредитом Заемщик уплачивает проценты. Процентная ставка за пользование кредитом устанавливается в Кредитном договоре.

Банк применяет, в основном, фиксированные процентные ставки, размер которых оговаривается в кредитном договоре. Банк вправе, в одностороннем порядке, с учетом изменения учетной ставки Банка России, изменения конъюнктуры кредитного и финансового рынка, пересматривать размер процентных ставок, заранее предупреждая об этом Заемщиков в срок, оговоренный в кредитном договоре.

Проценты начисляются на остаток фактической задолженности по основному долгу со дня, следующего за днем предоставления кредита, и до дня, в который кредит подлежит возврату, включительно.

При начислении суммы процентов в расчет принимается фактическое количество календарных дней, на которые размещены денежные средства Кредитора. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 соответственно).

Банк начисляет проценты за пользование кредитом за процентный период. Процентным периодом считается календарный месяц. Первый процентный период начинается с даты, следующей за датой предоставления кредита, и заканчивается в последний календарный день месяца; последний процентный период заканчивается днем возврата кредита в полном объеме. Уплата процентов, начисленных за процентный период, производится Заемщиком одновременно с погашением основного долга.

Этапы работы с Клиентом.

Кредитный менеджер Банка доводит до Клиента следующие сведения:

— условия кредитования и требования к документам и материальному состоянию Заемщика;

— порядок предоставления кредита (на текущий счет (Клиент заполняет соответствующее заявление на открытие текущего счета, если вышеуказанный счет не открыт Клиентом в Банке ранее));

— комплект документов, необходимых для оформления кредита.

Если Клиент согласен с условиями Банка и у него имеются при себе все необходимые документы, кредитный менеджер Банка:

— проверяет документ, удостоверяющий личность Клиента;

— проверяет наличие в отношении данного лица сведений об участии в террористической деятельности. В случае совпадения с Перечнем, кредитный менеджер незамедлительно уведомляет специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение Правил внутреннего контроля и сотрудников Службы экономической безопасности;

— проверяет срок действия паспорта;

— предлагает заполнить Заявление-анкету (Приложение 4). В случае отсутствия у Клиента необходимого комплекта документов, Заявление-анкета Клиентом не оформляется;

— консультирует Клиента по вопросам, возникающим по мере заполнения Заявления-анкеты (Заявление-анкета должна быть заполнена и подписана только в присутствии кредитного менеджера. Кредитный менеджер должен обратить внимание Клиента, что сведения, предоставляемые Банку в Заявлении-анкете, должны соответствовать действительности, в ином случае Банк вправе отказать в предоставлении кредита);

— оценивает внешний вид и характер поведения Клиента. При наличии признаков, характеризующих неадекватное поведение Клиента, кредитный менеджер доводит соответствующую информацию до сотрудника СЭБ Банка, осуществляющего проверку Клиента.

После заполнения Клиентом Заявления-анкеты, кредитный менеджер:

— проверяет правильность и полноту заполнения Заявления-анкеты;

— проверяет остальные документы, их полноту и соответствие установленному перечню документов. Визуально проверяет предоставленные документы на подлинность;

— заверяет Заявление-анкету своей подписью;

— при предоставлении Клиентом заверенной работодателем копии трудовой книжки, убеждается в наличии печати организации-работодателя, а так же подписи ответственного сотрудника и ее расшифровки (указание должности и фамилии с инициалами). Проверяет: совпадает ли наименование организации, указанное на печати, с наименованием организации, указанной в копии трудовой книжки в качестве текущего работодателя Клиента;

— сверяет фамилию, имя, отчество, указанные в паспорте Клиента, с указанными в остальных документах Клиента.

В случае выявления признаков недействительности или неправильного оформления документов — сотрудник банка возвращает соответствующий документ Клиенту, объяснив причину невозможности его принять. В данном случае дальнейшее оформление кредита прекращается, и все полученные от Клиента документы ему возвращаются.

В случае возникновения подозрений о возможной недействительности документа — делает пометку для СЭБ.

Порядок рассмотрения заявки на получение потребительского кредита и дальнейшее сопровождение клиента.

На этапе предварительного общения с клиентом, кредитный менеджер Банка:

— осуществляет предварительный расчет суммы кредита, основываясь на величине дохода, подтвержденной Клиентом справкой по форме 2-НДФЛ или декларацией или справкой о доходах по форме Банка (либо справкой по форме банка);

— доводит до сведения условия кредитования;

— сообщает Клиенту о максимально допустимой сумме кредита исходя из предварительного расчета.

В случае согласия Клиента с предоставляемой суммой кредита, кредитный менеджер Банка:

— снимает копии с документов;

— на каждом экземпляре копии документа проставляет запись «копия верна», собственноручную подпись с расшифровкой фамилии и инициалами и указанием должности;

— информирует Клиента о том, что:

· документы передаются на проверку;

· срок рассмотрения до 10 рабочих дней;

· в случае положительного решения, клиенту будет предложено повторно посетить Банк.

Кредитный менеджер согласовывает возможность выдачи Кредита Заемщику с:

· Управлением рисками по вопросу максимального лимита кредитования на одного Заемщика, возможной структуры кредитной сделки и вида кредитного продукта;

· Юридической службой по вопросу структуры сделки и юридических рисков, возникающих при совершении сделки, а также оценки правоспособности Заемщика / Поручителя / Залогодателя;

· Службой экономической безопасности по вопросам оценки деловой репутации Заемщика / Поручителя / Залогодателя;.