Предисловие. 
Финансовый менеджмент страховых организаций

За восемь лет, прошедших с выхода первого издания учебника, произошли значительные изменения как в мировой и российской экономике, так и в страховой деятельности. В условиях экономических спадов и подъемов страховая отрасль в целом сохранила свое стабильное положение, особенно это характерно для крупных страховщиков. Это можно объяснить спецификой страхования, имеющего дело с управлением финансовыми рисками независимо от экономической конъюнктуры. Накопленный страховщиками опыт управления финансовыми рисками и специфические страховые приемы в последние годы широко используется для управления рисками в других сферах экономики, наблюдается объединение ресурсов страхового и фондового рынков для системного управления финансовыми рисками.

Роль страхования как одной из важнейших предпосылок безопасной жизнедеятельности отдельного человека, семьи, предприятия, общества в целом постепенно возрастает. Страхование стремится стать не только жизненно необходимым для дальнейшего развития российской экономики, но и превращается в привлекательный бизнес, в котором многие молодые специалисты могут сделать успешную карьеру. Но без изучения страхового дела, его финансовых, экономических, технологических особенностей, без получения специальной подготовки занятие этим бизнесом успеха не принесет.

Страховой рынок постоянно меняется вслед за изменениями в геополитике, глобальной и национальной экономике. Они требуют перемен и от участников рынка, и прежде всего от страховщиков — его институциональной основы. В значительной степени этому способствует усиление государственного надзора после придания Банку России функций мегарегулятора финансовых рынков. В результате несколько десятков страховщиков были лишены лицензий вследствие выявленных финансовых нарушений, в частности по размещению активов. Таким образом, изучение нормативных основ и методов финансового менеджмента в страховании сохраняет свою актуальность.

Теории менеджмента, в частности финансовому менеджменту, посвящено множество публикаций, поэтому данный учебник не претендует на научную новизну. Вместе с тем большинство учебников и монографий рассматривают общие вопросы финансового менеджмента либо финансовый менеджмент промышленных предприятий, а менеджменту в страховании посвящены лишь отдельные работы.

Основная функция менеджмента — это умение достигать поставленных целей. С позиций западного подхода к менеджменту менеджер должен быть профессионалом именно в управлении, а в технологии процесса ему разбираться необязательно. Такой подход возобладал и у нас, в результате появилось множество менеджеров, но постепенно исчезают специалисты, а вместе с ними и целые отрасли экономики.

Есть и другая точка зрения, которую разделяет автор: менеджер должен быть специалистом в управляемом процессе, но одновременно должен быть профессионалом в управлении.

Предлагаемый вниманию читателя учебник отражает авторский взгляд на проблемы управления финансами страховщика с позиций эффективного достижения поставленных целей. Вполне естественно, что охватить все теоретические и практические аспекты финансового менеджмента в одной работе не удалось и рассмотрением некоторых вопросов пришлось пожертвовать.

Основное внимание в учебнике уделено анализу современных зарубежных и отечественных подходов к финансовому менеджменту вообще и к возможности его использования в страховом бизнесе, рассматриваемом прежде всего как обеспечение финансовой устойчивости страховщика на всех этапах его развития. В учебнике описаны как традиционные и закрепленные в нормативных документах методы управления финансами страховщика (тарификация риска, обеспечение собственными средствами, формирование страховых резервов, перестрахование) и оформления его результатов в финансовой отчетности, так и новые методы, например секьюритизация страховых рисков. Учебник дополнен практикумом с задачами и примерами управленческих решений, а также словарем специальных терминов.

В основу учебника положены курсы лекций, прочитанные автором в Московском государственном университете экономики, статистики и информатики (МЭСИ), РЭУ им. Г. В. Плеханова, Московском государственном институте международных отношений (Университете) МИД России, публикации в научных изданиях, результаты заграничных стажировок и многолетний практический опыт в управлении страховым бизнесом.

Содержание учебника соответствует Федеральным государственным образовательным стандартам высшего образования по направлениям подготовки «Экономика» и «Менеджмент».

Учебник предназначен для бакалавров и магистрантов экономических вузов, аспирантов и преподавателей, может быть использован также в системе переподготовки кадров, специалистами страховых и брокерских компаний и всеми желающими получить представление о современном страховом бизнесе.

В результате освоения материалов учебника «Финансовый менеджмент страховых организаций» студенты должны:

знать

цель и задачи страхового дела, его правовые, математические и экономические основы; требования, предъявляемые действующим законодательством к участникам страховых отношений; функции органов страхового надзора; права и обязанности субъектов страховых отношений; цель и задачи финансового менеджмента в страховании; особенности законодательного регулирования финансовой устойчивости страховщиков, определяющие ее факторы и практические способы ее обеспечения; факторы, влияющие на размер тарифа в различных видах страхования; структуру доходов и расходов страховщика; виды страховых резервов и принципы их инвестирования; роль основных бизнес-процессов в формировании финансовых потоков и достижении финансового результата, центры доходов и расходов, ключевые параметры эффективности финансового управления; методы финансового планирования и контроля страховой деятельности, формы финансовой и статистической отчетности страховщиков;

уметь

формулировать основные задачи финансового менеджмента в связи с миссией страховой деятельности; соблюдать страховое и налоговое законодательство при финансовом планировании и контроле страховой деятельности; анализировать факторы формирования спроса и предложения на страховые услуги и их влияние на финансовый результат страховой деятельности; определять центры доходов, расходов и прибыли в страховой организации; формулировать основные задачи управления финансами и достижения финансовых результатов службами продажи страховых услуг, андеррайтинга и урегулирования убытков; объяснить взаимосвязь между финансовыми рисками страхователя и страховщика и разрабатывать методы управления этими рисками;

владеть

методами финансового маркетинга и применять их для формулирования основных положений финансовой стратегии страховщика; навыками применения перестрахования для обеспечения финансовой устойчивости; умением обосновывать необходимость и основные принципы автоматизации финансового учета; навыками определения эффективности применяемых методов финансового менеджмента и их влияния на капитализацию страхового бизнеса; методами публичного представления финансовой отчетности и результатов работы страховой организации.