Современные деньги и микроэкономика (проблемы ценообразования и финансовой устойчивости компании)

Одной из важных проблем в монетарной теории является исследование денег с точки зрения их использования на микроуровне. Данный подход включает изучение причин использования денег, выявление фундаментальных отличий между бартерной и денежной экономикой. Деньги разделяют процесс обмена товарами и услугами на их куплю и продажу, а также упрощают проведение торговой сделки. Экономические агенты концентрируют свое внимание на оптимизации затраченных ресурсов и их финансировании.

Система цен является одним из важнейших элементов развитой экономики, и эта система связана с различными элементами финансового механизма — процентными ставками за кредит и другими экономическими рычагами, которые проявляются в изменении издержек и цен на продукцию.

В то же время использование разнообразных форм современных денег может оказывать непосредственное влияние на процесс ценообразования продукции компании. В различных ситуациях компании могут осуществлять расчеты депозитными деньгами, но при этом следует учитывать, что они менее ликвидны, чем наличные деньги. Это, в свою очередь, влияет на скорость их оборота.

Цена является основным элементом рыночной экономики — инструментом конкуренции, перераспределения ресурсов и капитала, отражая при этом состояние рынка — спрос, предложение, потребность, запросы и др. Она оказывает влияние на прибыль, поведение покупателей, взаимоотношения между конкурентами и стабильность фирмы. Как показывают исследования, проводимые зарубежными учеными, цены и ценовая политика имеют для фирмы огромное значение, а давление ценового фактора на управление фирмой продолжает усиливаться.

В настоящее время отсутствует единый подход в определении экономической категории «цена». При проведении обзора определений «цены» следует выделить наиболее часто используемые в научном обороте определения:

• — цена является формой выражения ценности и полезности благ;
• — цена выступает как денежное отражение стоимости товара;
• — цена определяет количество денег, за которое покупатель готов приобрести, а продавец согласен продать тот или иной товар;
• — цена — это соотношение, в котором деньги обмениваются на товары;
• — в цене отражаются ценообразующие факторы, действующие в анализируемом периоде.

Следует отметить, что экономическая сущность цены отражается в двойственной роли, в которой она выступает на рынке:

• — цена как индикатор, отражающий конъюнктуру рынка, т. е. уровень конкуренции на рынке, соотношение спроса и предложения, финансовую ситуацию и др.;
• — цена как регулятор рынка, на основе которого производится воздействие на структуру и емкость рынка, спрос и предложение, оборачиваемость запасов и др.

Как любой объект исследования, цену необходимо анализировать исходя из подходов макроэкономики и микроэкономики:

• — в рамках макроэкономического подхода цена формируется исходя из народнохозяйственных пропорций, уровня распределения национального дохода, действующей системы налогообложения, системы кредитования, установленных норм амортизации и др.;
• — в рамках микроэкономического подхода цена выступает механизмом, с помощью которого можно реализовать получение заданной прибыли организации и обеспечить финансовую стабильность.

В системе экономических отношений выделяют две модели ценообразования.

• 1. Рыночное ценообразование — цены устанавливаются в соответствии со спросом и с предложением. Процесс формирования цен происходит в сфере реализации продукции, в то время как государство регулирует цены на ограниченный крут товаров и услуг, перечень которых определяется законодательно (например, на продукцию монополистов, тарифы на электроэнергию, газ, железнодорожные перевозки, транспорт и т. д.).
• 2. Централизованное (государственное) ценообразование. Процесс формирования цен происходит в сфере производства. Формирование цены происходит исходя из затрат на производство товара или услуги. Рынок в условиях плановой экономики практически не играет роли в ценообразовании. Спрос фиксируется на уровне заранее заданных цен, при непосредственном участии государственных органов.

Процесс ценообразования, т. е. формирования цен на товары и услуги, включает следующие этапы:

• — выявление целей и задач ценообразования;
• — установление внешних и внутренних факторов, влияющих на уровень цен;
• — определение объема спроса;
• — расчет издержек производства товаров или оказания услуг;
• — рассмотрение используемых цен конкурентов;
• — выбор метода ценообразования;
• — создание ценовой стратегии ценообразования организации;
• — формирование тактики ценообразования организации;
• — установление первоначальной цены на товар или услугу;
• — корректировка цены с учетом конъюнктуры рынка;
• — окончательное установление цены.

Под воздействием объективных предпосылок у экономических субъектов появляется потребность в развитии компании, что проявляется в новых финансовых потребностях и обусловливает поиск оптимальных для фирмы направлений ценовой политики. В рыночных условиях товаропроизводители самостоятельно разрабатывают цены, но на основе нормативных правовых актов, касающихся сферы ценообразования (например, ГК РФ; Федеральный закон от 09.07.1999 № 159-ФЗ «О введении в действие Бюджетного кодекса Российской Федерации»; Указ Президента РФ от 28.02.1995 № 221 «О мерах по упорядочиванию государственного регулирования цен (тарифов)»; Федеральный закон от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд»).

В современных условиях меры воздействия на ценовую политику товаропроизводителей со стороны государства могут быть прямыми или косвенными.

Государство при использовании прямых методов регулирования цен оказывает непосредственное воздействие на цены, устанавливая их уровень, нормативы элементов, формирующих цену или применяя иные подобные методы:

• — установление ставок акцизов;
• — регулирование государственных закупочных цен для государственного резерва или иных целей;
• — установление верхнего и нижнего предела цены;
• — фиксацию цен на отдельные товары (группы товаров) на определенный период времени;
• — координирование межгосударственных соглашений по ценам;
• — установление государством таможенных пошлин и тарифов.

Косвенные методы регулирования цен включают регулирование налогов, ключевой процентной ставки с применением коридорной системы на межбанковском кредитном рынке, уровня минимальной заработной платы и др. Косвенные методы выражаются в воздействии государства не на цены, а на параметры, оказывающие влияние на ценообразование на уровне макроэкономики:

• — установление квот экспорта и импорта, изготовление отдельных товаров, добычи полезных ископаемых в целях противодействия снижению или повышению цен. Типичным примером в этом плане является деятельность ОПЕК по регулированию добычи нефти;
• — проведение товарной интервенции или пополнение рынка товарами из государственных резервов в целях увеличения предложения и приведения в соответствие нарушенного соотношения спроса и предложения, что приводит к стабилизации цен на данном рынке;
• — предоставление государством дотаций товаропроизводителям в целях регулирования роста цен, носящих компенсационный характер, на товары социальной значимости;
• — предоставление целевых льготных кредитов, влияющих на снижение издержек производства и, соответственно, возможное ограничение роста цен;
• — ограничение отдельных затрат, формирующих издержки производства;
• — разработка государственных стандартов, норм и нормативов, влияющих на рост предложения на различных рынках с учетом взаимодействия цены и качества;
• — использование антимонопольного законодательства в части развития конкуренции, пресечения недобросовестной конкуренции, запрещения соглашений по разделу рынков и политике цен;
• — антидемпинговая, антиинфляционная политика и др.

Рациональным является совмещение прямых и косвенных методов регулирования цен со стороны государства. Прямые методы контроля над ценами не должны противопоставляться косвенным. Косвенные методы используются с целью изменения конъюнктуры: установления оптимального соотношения между спросом и предложением; создания определенного положения в области валютных и налоговых операций.

Следует отметить, что в последние годы государство проводит более активную политику в сфере ценообразования и распространяет методы регулирования цен и тарифов в отношении не только услуг естественных монополий, но и товаров, имеющих важное социальное значение. Например, Федеральный закон от 28.12.2009 № 381-ФЗ «Об основах регулирования торговой деятельности в Российской Федерации», который допускает введение государством предельных цен на социально значимые продукты питания (в списке Министерства промышленности и торговли различные наименования продуктов, среди которых мясо, курица, молоко, хлеб, картофель, сыры, чай). Согласно названному Закону Правительство РФ имеет право на срок до трех месяцев для установки предельно допустимых розничных цен, если на территории отдельного региона в течение 30 дней подряд рост розничных цен на отдельные виды социально значимых товаров составит 30% и более. Кроме того, изменились принципы ценообразования на фармацевтическом рынке, а государство более жестко регулирует цены на жизненно важные лекарства. Федеральный закон от 12.04.2010 № 61-ФЗ «Об обращении лекарственных средств» обязывает производителей регистрировать оптовые цены на лекарства, входящие в правительственный перечень жизненно необходимых лекарственных средств. К ценам производителей добавляются максимальные оптово-розничные надбавки, которые устанавливают власти субъектов РФ, и они не смогут превышать 40% цены производителя. Таким образом, цены на жизненно важные медикаменты становятся фиксированными.

На современном этапе в системе ценообразования отмечаются следующие проблемы:

• — действия государственных органов в области ценообразования носят непоследовательный характер;
• — отсутствует закон, обеспечивающий проведение в стране единой политики цен и тарифного регулирования;
• — непосредственное воздействие государства на цены и тарифы осуществляется преимущественно на ведомственном уровне на основе большого количества подзаконных актов органов исполнительной власти, так как механизмы и принципы ценообразования в России разбросаны по множеству законодательных актов;
• — тарифы естественных монополий недостаточно обоснованы.

В современной российской экономике система ценообразования должна быть, с одной стороны, единой и реализовать принципы конкуренции и свободы рыночных колебаний цен, а с другой — иметь регулируемый характер.

На микроуровне экономической системы эффективность управления финансовой устойчивостью в первую очередь определяется эффективностью управления процессом ценообразования.

В организациях, функционирующих в современной экономической ситуации, возникает множество проблем, связанных не только с поддержанием высоких экономических показателей, но и с самой возможностью оставаться на рынке.

Основной проблемой сохранения устойчивости и развития организации в современной нестабильной среде является проблема управления устойчивостью. В области управления устойчивым развитием организации следует выделить необходимость поддержания определенной структуры управления в неизменном виде, поскольку со временем некоторые элементы системы управления не реализуют основные задачи, и структура управления постепенно разрушается.

Следующей существенной проблемой, с которой сталкиваются организации, является значительное и быстрое изменение внешней среды. Среда функционирования организации динамична и подвергается изменениям постоянно, включая систему ценообразования.

В целях усиления государственного влияния на создание оптимальной системы цен, позволяющей сочетать интересы государства, производителя и потребителя, в хозяйственную практику компаний в блок процессов формирования цен следовало бы включить методы использования современных денег с учетом динамичности развивающегося российского рынка. Для ускорения расчетов между юридическими лицами целесообразно использовать депозитные деньги, которые существуют в форме записи по счету, торгуются на межбанковском кредитном рынке и обращаются посредством чеков, платежных карт, депозитных и сберегательных сертификатов. Кроме того, на систему ценообразования оказывает влияние скорость проведения расчетов между производителем и потребителем. Добиться уменьшения цены можно используя электронные денежные средства, т. е. средства, передаваемые одним лицом другому без открытия банковского счета.

Увеличение скорости оборота современных денег при расчетах между товаропроизводителями и потребителями позволит повысить темпы роста объемов производства, увеличить прибыль, оптимизировать процесс ценообразования и стабилизировать финансовую устойчивость организации.