Кредитная политика коммерческих банков

КонтрольнаяПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Кредитная политика коммерческих банков (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Содержание Введение Глава I. Классификация денежных систем

1.1 Понятие денег

1.2 Функции денег

1.3 Системы денежного обращения Глава II. Функции кредита

2.1 Кредитные отношения

2.2 Кредит — это движение ссудного капитала

2.3 Функции кредита Глава III. Цели, задачи и функции центральных банков

3.1 Правовой статус

3.2 Цели Центрального Банка

3.3 Задачи Центрального Банка

3.4 Функции Центрального Банка РФ Глава IV. Анализ структуры и динамики ОАО АВТОВАЗБАНК

4.1 Структура и динамика активов ОАО АВТОВАЗБАНК

4.2 Структура и динамика пассивов ОАО АВТОВАЗБАНК

4.3 Структура и динамика доходов ОАО АВТОВАЗБАНК

4.4 Структура и динамика расходов ОАО АВТОВАЗБАНК

4.5 Основные показатели деятельности ОАО АВТОВАЗБАНК Заключение Список литературы Приложение

Введение

В данной контрольной работе, мы рассмотрим в теоретической части такие вопросы, как:

1) Классификация денежных систем, в котором рассмотрим такие пункты, как: понятие деньг, функции денег, системы денежного обращения

2) Функции кредита, в котором рассмотрим такие пункты, как: кредитные отношения, кредит — это движение ссудного капитала, функции кредита

3) Цели, задачи и функции центральных банков, в котором рассмотрим такие пункты, как: правовой статус, цели Центрального Банка, задачи Центрального Банка, функции Центрального Банка РФ Практическая часть состоит из 5 таблиц, а также выводов к ним.

Глава I. Классификация денежных систем

1.1 Понятие денег Деньги представляют собой неотъемлемый элемент нашего повседневного бытия. Современный человек не может себе представить рыночную экономику без денежного обращения. Однако деньги — это продукт исторического развития. Они возникли на определенном этапе хозяйственной жизни общества, и их появление стало огромным шагом вперед по преодолению узости бартерного обмена.

Рассмотрим бартер как предтеча появлению денег (Слово бартер происходит от итальянского «barattere», то есть «натуральный обмен»). Если на рынке блага обмениваются непосредственно одно на другое, существует натуральный обмен или бартер. В этом случае развитие обмена может быть сильно затруднено. Предположим, что гончар произвел два горшка и решил их обменять на сапоги. Но ни одному из сапожников, пришедших на рынок, в данный момент горшки не нужны. Известно, что одному из них нужно новое ружье. Гончар может обратиться к оружейнику, с целью обменять горшки на ружье, а потом последнее у сапожника на сапоги. Но оказывается, что оружейнику тоже не нужны горшки (он не далее как позавчера уже выменял у другого гончара пару), а нужна новая рубашка. Гончар отправляется к портному, но оказывается, что и тому не нужны горшки, а нужен новый стул. Гончар отправляется к столяру и узнает, что столяру тоже горшки не нужны, а нужна рыба. И только найдя рыбака, гончар узнает, что тому (о чудо!) нужны горшки, так как у него разбились вчера его собственные. Но тут оказывается, что для обмена на десять рыб нужно 2 горшка, стул можно выменять за одиннадцать рыб, рубашку за полстула, а ружье за полторы рубашки. Кроме того, одному ружью соответствуют… две с половиной пары сапог. Вот и попробуйте определить, каким образом гончар должен ухитриться осуществить этот обмен, чтобы не остаться с лишними сапогами или вообще без сапог.

При натуральном обмене любой производитель, решивший обменять свое благо на другое, сталкивается с трудностями, которые обуславливаются двумя причинами:

Во-первых, трудно найти владельца нужного производителю блага, который в свою очередь нуждается во благе этого производителя. При небольшой численности членов хозяйства такого человека вообще может не быть определенное время (например, никому в данный момент горшки не нужны вообще). Чем больше количество людей в хозяйстве, тем выше вероятность того, что существует производитель, который заинтересован в такой сделке. Но ведь чем больше людей в обществе, тем труднее его разыскать…

Во-вторых, если производитель горшков и найдет сапожника, которому нужны горшки, то где гарантии того, что последнему нужно столько горшков, сколько стоит пара сапог? Установившиеся в хозяйстве пропорции обмена горшков на сапоги могут вовсе не совпадать с количеством блага, которое хочет потребить любая из сторон.

Таким образом, при существовании натурального обмена каждый производитель сталкивается с дополнительными затратами своего труда на осуществление обмена — затратами на поиск партнера и заключение сделки, которые называются трансакционными затратами (происходит от латинского слова «transactio», то есть «сделка»).

Поскольку найти желающего удается далеко не всегда, любой производитель вынужден придумывать головокружительные цепочки обмена, которые могут поглотить все выгоды разделения труда и вообще отбить охоту к участию в подобной организации хозяйства.

Для существования этого механизма необходимо как минимум одно условие. Этот предмет все без исключения должны признавать средством обмена, то есть деньгами, и каждый производитель должен быть уверен, что никто не откажется принять эти деньги в обмен на свои товары. Роль денег стихийно начинает исполнять определенное благо. Люди случайно в индивидуальном порядке начинают использовать некоторое благо как «посредника» в обмене, и вскоре это благо для всех становится деньгами, Причем таким образом, что у любого человека будет существовать к ним доверие.

Наибольшие шансы стать «посредником» имеет благо, которое имеет полезность для наибольшего количества людей — это и есть предохранительное средство против недоверия. Любой человек знает, что благо, используемое в качестве денег, имеет полезность для любого другого человека само по себе, так как может быть им потреблено.

В процессе экономического и исторического развития формы денег претерпели серьезную эволюцию. Первоначально в качестве денег обращались товарные деньги, которые исполняли функции денег, а также продавались и покупались как обычный товар (КРС, пушнина, соль, специи, золото, серебро) Позднее в обращении появились символические деньги, затраты на производство которых значительно уступало их покупательной способности в качестве денег (Бумажные деньги, разменные монеты). Дальнейшее развитие торговли привело к появлению кредитных денег, которые представляли собой обязательства в начале физических лиц, фирм, а затем и банков.

Деньги по определению обладают абсолютной ликвидностью. На языке экономической теории это означает, что издержки обмена денег на какие-либо другие блага равны нулю.

Какова же природа денег? С одной стороны государство выпускает в обращение деньги как законное средство платежа в экономике. Предложение денег (денежную массу) обеспечивает по согласованию с правительством Центральный банк страны. В этом случае современные деньги представляют собой декретные деньги, которые правительство провозглашает обязательными для приема при обмене и в качестве законного способа уплаты долгов.

С другой стороны население страны воспринимает выпускаемые в обращение бумажные деньги как общепризнанное средство обмена. Люди признают за «кусочками бумаги» способность играть роль денег в экономике, поскольку они доверяют правительству, полагая, что оно не будет злоупотреблять своим монопольным положением эмитента денег и сохранит бумажные деньги редким благом. Поэтому говорят, что современная денежная система носит «фидуциарный характер»

1.2 Функции денег В экономике страны население предъявляет спрос на деньги, поскольку они выполняют важные функции. Именно благодаря этим функциям население и ценит деньги. Следует выделить четыре основных функции денег: Счетная единица, средство обмена, средство сохранения ценности и средство платежа. Рассмотрим эти функции подробнее.

Счетная единица. В бартерной экономике, где нет места деньгам, торговля ведется по относительным ценам на товар (ценность коровы выражается через мотыги, ценность которых, в свою очередь, выражается через пшеницу, ценность которой можно выразить через коров). Чем больше товаров вовлекается в обмен, тем больше количество относительных цен. Поэтому объективно требуется своеобразная «мерная линейка», единая мера ценности всех других товаров, роль которой выполняют деньги. С появлением денег цены всех товаров получают денежное выражение. Цена-это пропорция обмена товаров на деньги.

Средство обмена. В бартерной экономике необходимо двойное совпадение потребностей для заключения сделки (Человек, торгующий мандаринами, сможет обменять их на яблоки, только, если он встретит такого продавца, располагающего яблоками, которому нужны мандарины). Эта проблема становится все более сложной по мере роста числа товаров и продавцов. Деньги же отлично решают эту проблему. Они становятся посредниками в товарообменных сделках. Формула бартерного обмена «товар-товар» превращается в формулу товарного обмена «товар-деньги-товар». Первоначально в функции средства обмена выступали реальные товарные деньги-слитки золота и серебра, которые необходимо было делить, взвешивать, устанавливать пробу. Позднее люди перешли к использованию монет, то есть слитков благородного денежного металла определенного веса, пробы и веса с печатью государства, удостоверяющей их подлинность. Это экономило трансакционные издержки, но полноценные монеты в обращении стирались и обесценивались, что привело в конечном счете к их замене «символическими деньгами» — бумажными купюрами различного достоинства.

Средство сохранения ценности. Люди хранят свои богатства в форме различных активов и деньги являются одним из таких активов. Деньги позволяют сохранить ценность богатства, служат его накоплению, хотя их ценность может со временем меняться. Но то же самое мы можем сказать и о других активах, которые используются для сохранения ценности. Кроме того, если сравнивать с акциями или недвижимостью, то можно сказать, что деньги — относительно безрисковый актив и достаточно надежная форма хранения богатства в отсутствии инфляции.

Средство платежа. В денежной форме может фиксироваться величина обязательств и долгов; поэтому деньги служат средством платежа. В этой роли деньги используются, когда наблюдается несовпадение времени покупок и продаж, то есть товары продаются в кредит. Инструментом, обслуживающим кредитные сделки, является вексель — безусловное долговое обязательство. Имея в своих активах векселя различных фирм, банки могли выпускать на их основе собственные векселя — банкноты, которые превращали банки в должников: банкноты могли быть погашены за счет имущества банков.

Следственно, деньги представляют собой ведущий актив, который выполняет четыре главные функции, но при этом в отличие от других активов (акций, облигаций) не приносит дохода своему владельцу. Отсутствие дохода является платой за высокую ликвидность денег.

Важно еще раз подчеркнуть, что в современном мире деньги утратили свою товарную природу. Золото перестало выполнять роль денег, поскольку в наше время из него не чеканят монет, пускаемых в обращение. Оно не служит счетной единицей при определении товарных цен и не является денежным металлом для накопления богатств (государства держат золото в своих резервах прежде всего как высоколиквидный товар, который можно легко продать на мировом рынке). Экономисты называли демонетизацией уход золота из обращения и прекращение выполнения им роли денег.

Деньги в экономике совершают непрерывный кругооборот, находятся в постоянном движении, меняя своих владельцев. Это движение денег, опосредствующее оборот товаров и услуг, называется денежным обращением. Оно обслуживает реализацию товаров, а также движение финансового капитала.

1.3 Системы денежного обращения В мире существуют различные системы денежного обращения, которые сложились исторически и закреплены законодательно в каждом государстве. К важнейшим компонентам денежной системы относятся:

1)Национальная денежная единица (Доллар, Евро, Рубль, Йена).

2)Система кредитных и бумажных денег, разменных монет, которые являются законными платежными средствами в наличном обороте.

3)Система эмиссии денег, то есть законодательно закрепленный порядок выпуска денег в обращение.

4)Государственные органы, занимающиеся вопросами регулирования денежного обращения.

В зависимости от вида обращаемых денег можно выделить два основных типа систем денежного обращения:

1) Системы обращения металлических денег, когда в обращении находятся полноценные золотые и (или) серебряные монеты, которые выполняют все функции денег, а кредитные деньги могут свободно обмениваться на денежный металл (монеты, слитки).

2) Системы обращения кредитных и бумажных денег, которые не могут быть обменяны на золото, а само золото вытеснено из обращения.

В зависимости от металла, который в данной стране был принят в качестве всеобщего эквивалента, и базы денежного обращения различаются биметаллизм и монометаллизм.

Биметаллизм — денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента закрепляется за двумя благородными металлами (обычно за золотом и серебром), предусматриваются свободная чеканка монет из обоих металлов и их неограниченное обращение.

При системе параллельной валюты соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно, в соответствии с рыночной ценой металла. При использовании системы двойной валюты государство фиксировало соотношение между металлами, а чеканка золотых и серебряных монет и прием их населением производились по этому соотношению. При системе «хромающей» валюты золотые и серебряные монеты являлись законным платежным средством, но не на равных основаниях, например, если чеканка монет из серебра производилась в закрытом порядке, то они практически выступали знаками золота.

Глава II. Функции кредита

2.1 Кредитные отношения Кредит как экономическая категория происходит от латинского слова creditum — «ссуда, долг» — и в то же время от credo — «доверяю, верю предоставление денег или товаров в долг», как правило, с уплатой процентов.

Кредит — экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщикам по поводу ссужаемой стоимости, передаваемой во временное пользование на условиях срочности, платности и возвратности.

Основными принципами кредита являются возмездность, срочность, возвратность.

С экономической точки зрения, кредит — это экономическая категория, выражающая определенные экономические отношения между экономическими субъектами. Это стоимостная экономическая категория, неотъемленый элемент товарно-денежных отношений. Кредит — это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости.

2.2 Кредит — это движение ссудного капитала Существует и иная точка зрения на определение кредита как экономической категории: кредит — это движение ссудного капитала. Ссудный капитал — это денежный капитал, предоставляемый в ссуду собственником на условиях возвратности за плату в виде процентов. Это особая историческая форма капитала. Качественное его отличие от денежного в том, что ссудный капитал — это одна из форм самовозрастающей стоимости, в то время как деньги сами по себе прироста не дают.

Ресурсами ссудного капитала являются:

— денежные резервы (временно свободные денежные средства), высвобождаемые в процессе кругооборота фондов предприятий;

— денежные резервы в виде специальных фондов (амортизационный фонд);

— государственные денежные резервы;

— денежные ресурсы населения;

— эмиссия денежных знаков в соответствии с потребностями товарооборота.

Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) готов предоставить другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов или денежного капитала, высвобождающегося в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала.

Возникновение временно свободных средств является объективной необходимостью. Но празднолежащие временно свободные средства вступают в противоречие с необходимостью эффективного использования средств в рыночной экономике. Это противоречие разрешается посредством кредита, то есть временно высвобождающийся денежный капитал передается в ссуду. Возможность разрешения данного противоречия связана с тем, что на другом полюсе возникает потребность в средствах труда и достаточно крупных единовременных вложениях. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других ощущается их недостаток.

Для того чтобы возможность кредита стала реальностью, необходимы определенные условия:

— участники кредитной сделки должны выступать как субъекты, материально гарантирующие выполнения обязательств, вытекающих из их экономических связей;

— кредит становится необходимым и возможным, если происходит совпадение интересов кредитора и заемщика.

Таким образом, необходимость кредита вызывается:

— необходимостью преодоления противоречий между постоянным образованием резервов у отдельных хозяйствующих субъектов и эффективным использованием их для нужд воспроизводства;

— в условиях макроэкономики — необходимостью обеспечения непрерывности кругооборота капитала в условиях функционирования отраслей с различной длительностью кругооборота;

— необходимостью создания средств обращения и развития платежей, основанных на кредитном характере эмитирования знаков и безналичных средств (какие деньги в кармане);

— необходимостью управления фирмами на коммерческой основе, в процессе деятельности которых возникает или временная потребность в дополнительных ресурсах, или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. Кредит позволяет гибко регулировать эти колебания и обеспечивать нормальную работу хозяйствующих субъектов.

2.3 Функции кредита Вопрос о функциях кредита рассматривается различными экономистами по-разному.

Называются следующие функции кредита:

— мобилизация временно свободных денежных средств;

— распределение временно свободных денежных средств;

— экономия наличных денег;

— выделение процента;

— создание кредитных орудий обращения;

— осуществление контроля за финансово-хозяйственной деятельностью предприятия;

— экономия издержек обращения;

— ускорение концентрации капитала;

— обслуживание товарооборота;

— ускорение НТП.

Подводя итог, можно сказать, что большинством современных российских экономистов признаются перераспределительная и эмиссионная функции кредита.

Перераспределительная функция проявляется как при аккумуляции временно свободных средств, так и при их размещении, при котором хозяйствующие субъекты обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Финансовый рынок является своеобразным насосом, собирающим временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности в другие. Кредит, таким образом, выступает в роли стихийного регулятора экономики. Однако в некоторых случаях кредит может стимулировать углубление диспропорций в структуре рынка (например с помощью кредита может происходить перелив средств из сферы производства в сферу обращения. Этому способствует развитие кредитных организаций).

Вторая функция, которую признают практически все экономисты, — функция замещения действительных денег кредитными деньгами и кредитными операциями.

Замещение осуществляется двумя путями:

— вместо золота в оборот выпускаются кредитные деньги, которые поступают в оборот в порядке кредитования экономики, должны быть обеспечены товарами, в обязательном порядке возвращаться к эмитенту в банк;

— в процессе кредитования создаются платежные средства, то есть обороту предоставляются деньги в безналичной форме. (Таким образом, данная функция кредита реализуется и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходит организация безналичных расчетов.)

Зачастую в качестве функции кредита называется контрольная функция. Контрольная функция реализуется в процессе наблюдения за деятельностью заемщиков и кредиторов, оценивающих кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролирующих соблюдение принципов кредитования. Любой кредитор — банк, предприниматель или частное лицо — своеобразно, через ссуду, контролирует состояние дел заемщика, стремясь предотвратить невозврат долга и процентов по нему (предотвратить кредитный или процентный риск). Форма кредита — внешнее конкретное проявление кредитных отношений. Классификацию форм кредита проводят по нескольким базовым признакам:

— по ссуженной стоимости (товарный кредит, денежный, смешанный);

— по виду кредитора и заемщика;

— иные признаки.

По характеру кредитора и заемщика реализуются в основном следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, международный. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования. Всем им свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.

Глава III. Цели, задачи и функции центральных банков

3.1 Правовой статус Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются Конституцией Российской Федерации, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации» от 27 июня 2002 года и другими федеральными законами.

Основным элементом правового статуса Центрального банка Российской Федерации является принцип независимости, который проявляется, прежде всего, в том, что Банк России выступает как особый публично-правовой институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения. Функции и полномочия, предусмотренные Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом, Банк России осуществляет независимо от федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления. Независимость статуса Банка России отражена в статье 75 Конституции Российской Федерации, а также в статьях 1 и 2.

Полномочия Банка России предполагают его исключительные права по изданию нормативных актов, обязательных для федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, всех юридических и физических лиц, по вопросам, отнесенным к его компетенции Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и иными федеральными законами.

Конституцией РФ (Статьей 75) установлен особый конституционно-правовой статус Центрального банка Российской Федерации, определено его исключительное право на осуществление денежной эмиссии (часть 1) и в качестве основной функции — защита и обеспечение устойчивости рубля (часть 2).

Банк России является юридическим лицом. Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью, при этом Банк России наделен имущественной и финансовой самостоятельностью. Полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России, осуществляются самим Банком России в соответствии с целями и в порядке, которые установлены Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». Изъятие и обременение обязательствами имущества Банка России без его согласия не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом. Финансовая независимость Банка России выражается в том, что он осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Банк России вправе защищать интересы в судебном порядке, в том числе в международных судах, судах иностранных государств и третейских судах.

В своей деятельности Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации, которая назначает на должность и освобождает от должности Председателя Банка России (по представлению Президента Российской Федерации) и членов Совета директоров Банка России (по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации).

Высшим органом ЦБР является Совет директоров, осуществляющий руководство и управление Банком России.

В состав Совета директоров входят:

* Председатель ЦБР и его заместители;

* Директора Главных департаментов;

* начальники главных управлений в национально-государственных и национально-территориальных образованиях.

Совет директоров выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

2) утверждает годовой отчет Банка России и представляет его Государственной Думе;

3) рассматривает и утверждает смету расходов Банка России на очередной год не позднее 31 декабря предшествующего года, а также произведенные расходы, не предусмотренные в смете;

4) определяет структуру Банка России;

5) устанавливает формы и размеры оплаты труда Председателя Банка России, членов Совета директоров, заместителей Председателя Банка России и других служащих Банка России;

6) принимает решения:

о создании и ликвидации учреждений и организаций Банка России;

об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций; о величине резервных требований; об изменении процентных ставок Банка России.

o купле и продаже недвижимости для обеспечения деятельности Банка России, его учреждений, организаций и служащих; о применении прямых количественных ограничений; о выпуске и изъятии банкнот и монеты из обращения, об общем объеме выпуска наличных денег;

о порядке формирования резервов кредитными организациями;

7) вносит в Государственную Думу предложения об изменении уставного капитала Банка России;

8) утверждает порядок работы Совета директоров;

9) назначает главного аудитора Банка России;

10) утверждает внутреннюю структуру Банка России,

11)определяет условия допуска иностранного капитала в банковскую систему РФ.

Государство не отвечает по обязательствам Банка России, так же, как и Банк России — по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами. Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций, а кредитные организации не отвечают по обязательствам Банка России, за исключением случаев, когда Банк России или кредитные организации принимают на себя такие обязательства. Банк России по состоянию на 01.03.2007 г. имел уставный капитал в размере 3 млдр. рублей.

3.2 Цели Центрального Банка В соответствии со статьей 3 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» целями деятельности Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации; обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов. (Получение прибыли не является целью деятельности Банка России).

3.3 Задачи Центрального Банка Основными задачами ЦБР являются:

ѕ регулирование денежного обращения,

ѕ создание государственного фонда золотовалютных резервов, проведение единой денежно — кредитной политики,

ѕ использование методов денежно-кредитного управления банковской

ѕ системой для развития рыночной экономики,

ѕ обеспечение устойчивости курса рубля по отношению к иностранным валютам, защита интересов вкладчиков, банков, надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений, осуществление операций по внешнеэкономической деятельности.

ѕ Выполнение этих задач осуществляется на основе эмиссии денег, кредитования коммерческих банков, продажи и покупки золота и иностранных валют и поддержания внутренней и внешней покупательной способности национальной денежной единицы.

коммерческий банк кредит

3.4 Функции Центрального Банка РФ Банк России осуществляет свои функции в соответствии с Конституцией Российской Федерации и Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и иными федеральными законами. Согласно статье 75 Конституции Российской Федерации, основной функцией Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля, а денежная эмиссия осуществляется исключительно Банком России. В соответствии со статьёй 4 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России выполняет следующие функции:

* во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую денежно-кредитную политику;

* монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение, а также утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;

* является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

* устанавливает правила осуществления расчётов в Российской Федерации;

* устанавливает правила проведения банковских операций;

* осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчётов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

* осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России (Международные резервы Российской Федерации по годам);

* принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

* осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;

* регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

* осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

* организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;

* определяет порядок осуществления расчётов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

* устанавливает правила бухгалтерского учёта (Положение Банка России N 302-П от 26 марта 2007 года «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации») и отчётности для банковской системы Российской Федерации (Указание Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»);

* устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

* принимает участие в разработке прогноза платёжного баланса Российской Федерации и организует составление платёжного баланса Российской Федерации;

* устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты. (Функции по выдаче, приостановлению и отзыву разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты Банк России будет выполнять со дня вступления в силу федерального закона о внесении соответствующих изменений в Федеральный закон «О лицензировании отдельных видов деятельности»);

* проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

* осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации;

* осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Вышеперечисленные функции можно объединить в более крупные четыре основные функции:

1. Монопольная эмиссия банкнот: за центральным банком как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот, то есть общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств. В некоторых странах центральный банк монопольно осуществляет также эмиссию монет, но их чеканкой обычно занимается министерство финансов (казначейство). Банкноты составляют незначительную часть денежной массы промышленно развитых стран, поэтому значение функции эмиссионной монополии ЦБ несколько снижены, хотя банкнотная эмиссия по-прежнему необходима для платежей в розничной торговле и обеспечения ликвидности кредитной системы. Чем выше доля наличного обращения в стране, тем важнее значение банкнотной эмиссии.

Следует иметь в виду, что монополия на эмиссию банкнот на современном этапе вовсе не означает ее жесткого контроля или увязки с целями денежно-кредитного регулирования. Главная задача денежно-кредитной политики — регулирование безналичной эмиссии, основным источником которой являются коммерческие банки. В то же время эмиссионная монополия превратила центральный банк в эмиссионно-кассовый центр банковской системы, поскольку обязательства центрального банка (в форме, как банкнот, так и депозитов коммерческих банков) служат кассовым резервом любого коммерческого банка.

2. Банк банков: Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие как бы посредниками между экономикой и центральным банком. Последний хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, то есть их кассовые резервы. Исторически эти резервы помещались коммерческими банками в центральный банк в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов.

В большинстве стран коммерческие банки обязаны хранить часть своих кассовых резервов в центральном банке в соответствии с законом. Такие резервы называются обязательными банковскими резервами. Центральный банк устанавливает минимальное соотношение обязательных резервов с обязательствами банков по депозитам (норму обязательных резервов). Через счета, открываемые коммерческими банками в центральном банке, последний осуществляет регулирование расчетов между ними. С внедрением электронных расчетных систем существенно снизилось значение традиционной для центрального банка функции расчетного центра банковской системы.

Принимая на хранение кассовые резервы коммерческих банков, центральный банк оказывает им кредитную поддержку. Он является для коммерческих банков кредитором последней инстанции, то есть кредитором на крайний случай: банки обращаются за поддержкой к центральному банку только в случае отсутствия иной возможности получить кредит.

Во многих странах центральные банки осуществляют надзор за деятельностью банков (регистрация, лицензирование) либо монопольно (например, в Австралии, Великобритании, России), либо совместно с Минфином или другим государственным органом (например, в США). В ряде стран (например, в Канаде) функция банковского надзора возложена не на центральный банк, а на другой орган.

3. Банкир правительства: независимо от принадлежности капитала центральный банк тесно связан с государством. В качестве банкира правительства центральный банк выступает как его кассир и кредитор, в нем открыты счета правительства и правительственных ведомств. В большинстве стран центральный банк осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета. Доходы правительства, поступившие от налогов и займов, зачисляются на беспроцентный счет казначейства (министерства финансов) в центральном банке, с которого покрываются все правительственные расходы. В некоторых странах, например в США, большая часть бюджетных средств помещается в коммерческие банки.

4. Кредитование государства и управления государственным долгом: в условиях хронического дефицита государственных бюджетов усиливается функция кредитования государства и управления государственным долгом. Под управлением государственным долгом понимаются операции центрального банка по размещению и погашению займов, организации выплат доходов по ним, по проведению конверсии и консолидации. Центральный банк использует различные методы управления государственным долгом: покупает или продает государственные обязательства с целью воздействия на их курсы и доходность, изменяет условия продажи, различными способами повышает привлекательность государственных обязательств для частных инвесторов. Таким образом, Банк России в качестве своей основной функции формирует и претворяет в жизнь кредитно-денежную политику государства. Спектр деятельности Банка России весьма широк: от действия в качестве агента государства и управления банковскими холдинг-компаниями до обеспечения необходимого количества денег. Перечисленные выше функции Центрального банка реализуются через его операции и инструменты. Операции ЦБ определяются в зависимости от выполняемых функций и направления деятельности. В общем случае операции ЦБ можно разделить на пассивные — операции по созданию ресурсов банка и активные — операции по их размещению. Основные пассивные и активные операции ЦБ представлены на рисунке:

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики, используемыми Центральным банком для воздействия на денежную массу, в соответствии с законодательством являются:

1.Операции на открытом рынке.

2.Изменение учётной ставки.

3.Изменение нормы обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБ;

4.Операции с валютными активами.

Определение приоритетности инструментов денежно-кредитной политики зависит от тех целей, которые решает ЦБ на том или ином этапе развития страны.

Таким образом, ЦБ способен в значительной мере воздействовать на предложения денег в экономике. Величина предложения денег в экономике оказывает сильное влияние на развитие инфляционных процессов, уровень безработицы и увеличение выпуска в стране. Поэтому правильная политика Центрального банка, одной из функций которого является регулирования предложения денег, может стать важным стабилизирующим фактором развития экономики.

Глава IV. Анализ структуры и динамики ОАО АВТОВАЗБАНК

4.1 Структура и динамика активов ОАО АВТОВАЗБАНК Как видно из приведенных в Таблице 1 (Приложение 1) данных абсолютная величина активов банка характеризует его как организацию крупных размеров.

Общая сумма активов увеличилась на 65,56% или на 10 440 480 тыс. рублей в абсолютном выражении.

Основную долю в структуре банковских активов занимает чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, удельный вес которой в среднем за 5 лет составил 3,57%. В абсолютном выражении чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи выросли на 1 306 404 тыс. рублей или на 234,78%.

Денежные средства увеличились на 37,86% или на 198 768 тыс. руб.

Средства кредитных организаций уменьшились с 2,03% до 1,24% в соответствующем периоде.

Значительно увеличились обязательные резервы, а именно на 434 111 тыс. руб или на 2977,65%. Такое увеличение обязательных резервов может говорить о том, что в кредитном портфеле банка значительная доля кредитов, относящихся к группам повышенного риска.

Средства кредитных организаций напротив, снизился с 2,03% до 1,24% в текущем периоде.

Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток остались неизменными.

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы увеличились на 124 556 тыс. руб. или на 15,38%.

Прочие активы увеличились на 4 448 789 тыс. руб. или на 195,72%.

В структуре активов рост произошел по статьям:

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи (3,57%);

Обязательные резервы (1,61%);

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации (0,48%);

Прочие активы (0,42%).

Снижение произошло по статьям:

Чистая ссудная задолженность (-1,95%).

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы (-1,54%);

Средства в кредитных организациях (-0,79%);

Денежные средства (-0,55%);

Изменение структуры в основном положительное.

4.2 Структура и динамика пассивов ОАО АВТОВАЗБАНК За анализируемый период в Таблице 2 (Приложение 2) пассивы банка увеличились на 10 440 480 тыс. руб. или на 65,56%.

В данном банке кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ не присутствуют.

Средства кредитных организаций за анализируемый период увеличились на 1 262 861 тыс. руб. или на 710,51%.

В стоимости пассивов больше всего сумма средств клиентов, которая выросла на 11 639 345 тыс. руб. (122,00%).

Вклады физических лиц увеличились на 119,1524% или на 8 955 497 тыс. руб.

Выпущенные долговые обязательства уменьшились на 537 082 тыс. руб.

Прочие обязательства увеличились на 166 961 тыс. руб. или на 91,27%.

Резервы на возможные потери уменьшились на 5683 тыс. руб. или на 73,63. Это связано с тем, что кредиты относятся к доле повышенного риска Источники собственных средств увеличились. Это говорит о стремление банка обеспечить собственную капитальную базу. В их числе резервный фонд остался неизменным, неиспользованная прибыль уменьшилась на 59 843 тыс. руб.

Средства акционеров остались неизменными.

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, увеличилась на 135 229 тыс. руб.

Переоценка основных средств уменьшилась на 84 762 тыс. руб. или на 25,94%.

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет уменьшилась на 22 858 тыс. руб. или на 26,68% раз.

Изменение структуры в основном положительное.

4.3 Структура и динамика доходов ОАО АВТОВАЗБАНК В течение анализируемого периода в Таблице 3 (Приложение 3) доходы равномерно увеличивались.

Доходы банка выросли на 240,23% (на 13 900 628 тыс. руб.).

Чистая прибыль увеличилась на 13 335 933 тыс. руб.(на 357,26%).

Размещения средств в кредитных учреждениях сократились на 26 585 тыс. руб. или на 70,27%.

Среди доходов наибольший удельный вес имеют Резервы на возможные потери). В среднем за пять лет это 25,2%. Но судя по темпу роста, они увеличились на 380,93% или на 13 430 413 тыс. руб.

Ссуды, предоставленных клиентам (не кредитным организациям). В среднем за пять лет это 23,5%. По темпу роста, они увеличились на 20,93% или на 391 398 тыс. руб.

Проценты, полученные от ценных бумаг с фиксированным доходом за анализируемый период в общей сумме увеличились на 66 954 тыс. руб. или 201,31%.

За анализируемый период в общей сумме доходов уменьшилась сумма доходов, полученных от операций с ценными бумагами на 89 977 тыс. руб. или 1308,67%.

За анализируемый период в общей сумме доходов уменьшилась доля доходов, полученных от операций с иностранной валютой (с 1,01% до 0,2%).

Доходы, полученные от операций с иностранной валютой, уменьшились на 18 471 тыс. руб. или на 31,71%.

Комиссионные доходы уменьшились на 26 927 тыс. руб. или на 10,74%.

Чистые операционные доходы за анализируемый период значительно снизились на 159 114 тыс. руб. За счет увеличения объемов резервов на возможные потери, в 4,81 раз или на 13 430 413 тыс. руб.

Прибыль за рассматриваемый период увеличилась на 13 335 933 тыс. руб. (в 3 раза).

В целом изменение структуры отрицательное.

4.4 Структура и динамика расходов ОАО АВТОВАЗБАНК Из данных Таблицы 4 (Приложение 4) расходы равномерно увеличились. Увеличение их составило на 534 695 тыс. руб. или на 30,71%.

Процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций, сократились (с 3,02% до 2,59%).

Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов (не кредитных организаций) увеличились на 356 968 тыс. руб. или на 38,89%.

Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам уменьшились на 70 657 тыс. руб.

Комиссионные расходы за анализируемый период уменьшились с 3,96% до 2,89%

Административноуправленческие расходы увеличились на 14 408 тыс. руб. или на 15,78%.

Начисленные налоги сократились на 230 878 тыс. руб. или на 44,7%.

Изучение структуры расходов банка позволяет заключить, что наибольший удельный вес имели комиссионные расходы в среднем около 4,13%, привлеченные средства клиентов (не кредитных организаций) за анализируемый период в среднем около 75,5%.

4.5 Основные показатели деятельности ОАО АВТОВАЗБАНК Проанализировав финансовое состояние ОАО АВТОВАЗБАНК, Таблица 5 (Приложение 5), можно сделать вывод, что в целом банк имеет отрицательные финансовые результаты.

В течение анализируемого периода валюта баланса, а также доходы и расходы банка стабильно увеличивались. Единственное, эти показатели по состоянию на 01.01.2011 по сравнению с 01.01.2010 снизились. Но в целом, по сравнению с 01.01.2009 прослеживается рост. Валюта баланса увеличилась на 65,56%, доходы на 240,23%, расходы на 30,71%.

Отмечается рост уставного капитала банка на 15,00%.

Средства клиентов (не кредитных организаций) занимают большую долю в общей сумме обязательств. По состоянию на 01.01.2013 по сравнению с 01.01.2013 прослеживается увеличение. Если сравнивать с 01.01.2009 то средства клиентов увеличились на 246,93%. В том числе вклады физических лиц увеличились на 435,24%. За отчетные период произошло их увеличение за счет роста суммы средств населения и вкладов физических лиц.

Уровень рентабельности зависит от доходности вложений и доли прибыли в доходах банка. Рентабельность в период с 01.01.2009 по 01.01.2012 снизилась. В период с 01.01.2012 по 01.01.2013 произошел подъем. В целом, уровень рентабельности снизился с 8,68% до 0,47%.

Анализ показал, что рентабельность капитала изменилась за отчетный период, так же как и уровень рентабельности. Сначала наблюдался спад, за тем подъем. В целом, рентабельность капитала увеличилась с 407,54% до 1514,10%, это объясняется пополнением капитала. Данный показатель не превышает рекомендуемое значение (8%), что свидетельствует об эффективном использовании банком своего капитала.

Прибыль до налогообложения в период с 01.01.2009 по 01.01.2010 снизилась, затем до 01.01.2012 наблюдается рост, а затем опять снижение. Начисленные (уплаченные) налоги, в эти периоды сначала снижаются, затем растут, а затем снижаются соответственно. В целом Прибыль до налогообложения уменьшилась на 39,05%, начисленные (уплаченные) налоги снизились на 27,69%, чистая прибыль увеличилась на 327,26%.

Прибыль в расчете на 1 работника за анализируемый период увеличилась на 184,84%. Это связано с тем, что число сотрудников растет (из-за создания дополнительных офисов), а чистая прибыль медленно увеличивается. Прибыль в расчете на служащего сосредотачивает внимание компании на создание «талантоемкой» ценности, на талантливых людях — тех, кто, при определенных инвестициях, может произвести ценные нематериальные активы.

Удельный вес чистой прибыли в доходах за исследуемый период увеличился с 70,43% до 88,44%.

Срочная ссудная задолженность увеличилась на 167,55%.

Заключение

По итогам написания данной контрольной работы, можно сделать следующие выводы и выделить главные моменты:

В экономике страны население предъявляет спрос на деньги, поскольку они выполняют важные функции. Именно благодаря этим функциям население и ценит деньги. Следует выделить четыре основных функции денег: Счетная единица, средство обмена, средство сохранения ценности и средство платежа.

Основные функции Центрального Банка РФ:

1) Монопольная эмиссия банкнот:

2) Банк банков

3) Банкир правительства

4) Кредитование государства и управления государственным долгом

Большинством современных российских экономистов признаются перераспределительная и эмиссионная функции кредита.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая.- М.: ИНФРА-М — НОРМА, 2013.

2. Закон РФ «О ЦБ РФ (Банке России)» от 10.07.2002 № 86 ФЗ с изменениями

3. Закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ» от 02.12.1990 № 395−1 (с изменениями)

4. Закон РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173 ФЗ

5. Инструкция ЦБ «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 № 110-И

6. Антонов Н. Г., Пессель М. А. Денежное обращение, кредит и банки. — М.: Финстатинформ, 2010.

7. Банки и банковские операции. / Под ред. Е. Ф. Жукова.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008.

8. Белых Л. П. Классификация денежных систем. — М.: ЮНИТИ, 1996.

9. Березина М. П. Функции кредита. — М.: Консалбанкир, 2007.

11. Борискин А. В. Деньги, кредит, банки. — С-П.: Спец.

литература

2009.

12. Денежное обращение и банки / Под ред. Белоглазовой Г. Н., Толоконцевой Г. В. -М.: Финансы и статистика, 2000.

13. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Е.Ф.ЖуковаМ.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2011.

14. Казимагомедов А. А. Денежные системы. Зарубежный опыт. — СПб.: СПбУЭФ, 2007.

15. Круглов В. Основы валютно-финансовых и кредитных отношений. — М.: Инфра — М, 2008.

16. Маркова О. М. и др. Коммерческие банки и их операции. — М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2012.

20. Нурев Р. М. Деньги, банки и денежно — кредитная политика. -М.: Финстатинформ, 2011.

21. Общая теория денег и кредита./ Под ред. Е. Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 2008.

22. Основы банковского менеджмента. / Под общ. ред. О. И. Лаврушина. — М.: Инфра — М, 2009.

23. Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческих банков. — М.: Финансы и статистика, 2011.

25. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческих банков. — М.: ИКЦ Дис, 2007.

27. Российская банковская энциклопедия. — М.: Энциклопедическая творческая ассоциация, 2012.

28. Русак Н. А., Русак В. А. Финансовый анализ субъекта хозяйствования. -Мн.: Высшая школа, 2007.

29. Синки мл. Д. Ф. Управление финансами в коммерческих банках: Пер. с анг. — М.: Саталлахи, 2007.

30. Словарь банковских терминов. — М.: Акалис, 2007.

32. Тосунян Г. А. Государственное управление в области финансов и кредита в России. — М.: Дело, 2008.

33. Усов В. В. Деньги, денежное обращение. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.

35. Финансы. Денежное обращение. Кредит. / Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. — М.: Юнити. Финансы, 2007.

Показать весь текст

Заполнить форму текущей работой