Формы банковского надзора

Под формами банковского надзора понимаются способы выражения его содержания и внутренняя организация, представляющие собой способ конкретного выражения контрольных действий надзорного органа, направленных на достижение целей банковского надзора на стадии создания, функционирования, ликвидации кредитных организаций.

В отечественной научной литературе существуют хотя и не противоположные, но все же различные точки зрения по проблеме определения форм и методов банковского надзора в Российской Федерации.

Так, в качестве основной формы банковского надзора предлагается рассматривать проверку, основным методом которой является применение мер принуждения¹.

Мнение специалиста Л. Г. Ефимова в качестве форм банковского надзора выделяет наблюдение и проверку^[1][2]. По ее мнению, наблюдение — это разновидность оперативного (текущего) контроля. Оно ведется непрерывно в течение всего периода существования кредитной организации по всем без исключения направлениям ее деятельности, при этом Банк России обязан обеспечить нейтральность наблюдения. Наблюдение осуществляется в ходе изучения отчетности кредитных организаций, на основе которой Банк России обязан производить анализ их деятельности в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы РФ. В свою очередь проверка отличается исследованием обстоятельств дела с привлечением всех возможных документальных источников информации.

Н. Ю. Ерпылева отмечает, что банковский надзор осуществляется в следующих формах:

• 1) документарного надзора;
• 2) инспекционных проверок;
• 3) применения мер воздействия¹.

С нашей точки зрения, формы банковского надзора должны определяться исходя из этапов «жизнедеятельности», или стадии функционирования, кредитной организации.

Банковский надзор в Российской Федерации осуществляется в трех формах;

• 1) предварительный (на этапе выдачи лицензии на осуществление банковских операций);
• 2) текущий (в ходе текущей деятельности кредитной организации);
• 3) «последующий» надзор (надзор за «проблемными банками» (частично), вопросы отзыва лицензии на осуществление банковских операций, вопросы ликвидации (в том числе в порядке банкротства) кредитных организаций).

Для каждой формы банковского надзора характерны свои цели и методы.

Вместе с тем для всех форм банковского надзора характерны такие методы, как:

• 1) установление на уровне федеральных законов и принимаемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России специфических требований;
• 2) методы надзора за выполнением указанных требований (документарные либо предполагающие непосредственное исследование деятельности кредитной организации на месте (проверки, в том числе инспекционные);
• 3) принуждение кредитной организации к выполнению указанных требований (отказ в выдаче лицензии, применение мер предупреждения или пресечения нарушений, применение наказания)^[3][4].

Документарный надзор основан на анализе представляемой банком отчетности и включает в себя:

• — системный анализ деятельности банка на основании изучения как баланса банка, так и отдельно балансов его головного офиса и филиалов,
• — анализ сложившихся значений показателей, по которым установлены обязательные нормативы, и тенденций их изменения,
• — анализ качества активов на основании форм общей финансовой отчетности,

• — анализ управления ликвидностью,
• — анализ соответствия положения о внутрибанковском контроле требованиям Банка России и эффективности деятельности службы внутреннего контроля¹.

Таким образом, дистанционный надзор направлен на выявление на оперативной основе банковских рисков, с которыми сталкивается банк. Одно из главных ограничений, связанных с документарным надзором, состоит в том, что он основывается на статистических данных и сведениях, передаваемых самими банками.

Проверить степень достоверности передаваемой информации, получить наиболее полное представление о банковских операциях, финансовом положении банка, провести качественный анализ его кредитного портфеля, в полной мере оценить деятельность руководства можно только во время проверки на месте.

Для осуществления функции банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов).

• [1] Неретин М. С. Понятие и правовые основы банковского надзора в Российской Федерации //Административное и муниципальное право. 2008. № 5. С. 27.
• [2] Ефимова Л. Г. Банковское право. Банковская система Российской Федерации. М. :Статут, 2010. С. 118.
• [3] Ерпылева Н. Ю. Международное банковское право: учеб, пособие. М.: ИНФРА-М, 1998. С. 55.
• [4] Подробнее см.: Рождественская Т. Э. Банковское право: учеб, пособие. М.: Изд-воГУ ВШЭ, 2010. С. 191—205; Ее же. Формы банковского надзора в Российской Федерации //Банковское право. 2010. № 3.