Кассовые операции коммерческих банков и оценка их эффективности

Контрольная работа

по дисциплине: «Банковские операции»

Севастополь

Задание 1

Кассовые операции коммерческих банков и оценка их эффективности.

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ — операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Важным направлением деятельности банка являются кассовые операции. Они заключаются в приеме наличных средств от клиентов, зачислении их на счета, хранение принятых средств и выдачи наличных по требованию клиента.

Особенно важным для банка в период большой конкуренции и ответственным является своевременное и полное удовлетворение требований клиента по выдачи наличных средств. От этого зависит доверие клиента к банку, их возможность свободно распоряжаться своими деньгами, нормально выполнять свои обязательства по заработной плате и других платежах, которые осуществляются наличными.

Кассовые операции имеют большое значение для банка и для клиентов. Принимая наличные средства от клиентов, банк увеличивает свои свободные резервы, при этом проводит активные операции и получает доходы. При выдаче наличных средств клиенту банк берет комиссионную плату. Клиенты банка через кассовые операции придают денежным средствам депозитную форму, что способствует их лучшему хранению и использованию, полученных дополнительных доходов от депозитных процентов. Банк, регулируя кассовые операции, привлекает наличные средства вовнутри банковский оборот и сокращает затраты на наличный оборот, улучшает структуру денежной массы, повышает регулируемость и прозрачность денежного оборота, ограничивает использование денег для обслуживания теневых доходов.

Для осуществления кассовых операций в банке открыта операционная касса, которая состоит из приходной кассы, осуществляют прием наличных и расходной, где выдают наличные. Для улучшения обслуживания населения банки открывают удаленные места САРс — специальная автоматизированная система, которая обслуживает счета денежных физических лиц и осуществляет прием коммунальных платежей.

В банке открыты вечерние кассы для приема денежных средств от клиентов после окончания операционного времени. Создан отдел кассовых операций и денежного обращения, который следит и производит регулирование денежного оборота. Отдел составляет прогнозные расчеты кассовых оборотов и осуществляет контроль за выполнением и выдачам наличных средств, разрабатывает календарь выдач наличных по дням и по отдельным клиентам, устанавливает лимит остатка кассы, определяет сроки и порядок инкассации организаций. Все юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны сдавать полученную наличность, не израсходованную в течении дня в учреждении банков для зачисления на их счета. Они имеют право оставить в кассе только ту сумму средств, которая оговорена в разрешении. Наличные средства принимаются банком на протяжении дня на основании стандартного документа «Заявлении на взнос наличными». Банк, принимая заявление в обязательном порядке проверяет все ли реквизиты указаны (организация, сумма, характер взноса, на какой счет зачисляется). Заявление проверяет вначале операционный работник, записывает ее в специальном журнале, подписывает и передает в кассу, который принимает указанную сумму от клиента с полистным пересчетом и выдает ему квитанцию. При приеме наличных кассир в обязательном порядке проверяет банкноты и монеты на подлинность, выявляет фальшивые и те, которые утратили платежеспособность изымают из оборота.

Учреждения банка выдают наличные средства через свои кассы на протяжении операционного дня:

— предприятиям с их текущих счетов на основе денежного чека установленной формы с указанием целевого назначения полученных наличных средств;

— индивидуальным ссудозаемщиком полученные ссуды по расходному кассовому ордеру;

— населению на основании поручений организаций-плательщиков или по расходным кассовым ордерам.

При использовании касс САРс денежные средства вносят и получают физические лица по индивидуальным идентификационным магнитным карточкам специального образца банка, набирая на устройстве свой «пин-код». Это значительно сокращает время обслуживания клиента и есть гарантия, что вклад не может никто получить, кроме хозяина.

Осуществление операций через банкомат. Сегодня банки все больше кассовых операций проводят через банкомат. Банкомат — это оборудование для автоматизированного кассового обслуживания клиента. Он включает в систему автоматизации банка и принимается с целью:[2,3,4]

— сокращения текущих затрат банка на ведение кассовых операций;

— расширение спектра банковских услуг для клиента;

— расширение доли банка на рынке различных услуг.

Услуги осуществляются при помощи пластиковых идентификационных карточек и пин-кодов клиента. После каждой операции банкомат выдает квитанцию с полной характеристикой (сумма, время, порядковый номер, вид операции, название банка). Для предоставления кассовых услуг, банк заключает договор с клиентом, выдает ему за плату пластиковую карту и пин-код, сообщает сеть размещения банкоматов, их режим работы. Для получения услуги клиент при помощи пластиковой карты входит в «память» банкомата и вводит свой пин-код при помощи цифровой клавиатуры. Если набрано все правильно, банкомат дает разрешение клиенту осуществить необходимую операцию. При помощи клавиатуры клиент набирает операцию, указывает сумму и счет. Приняв и обработав информацию банкомат через специальное устройство выдает деньги.

Задание 2

Результат работы банка по привлечению вкладов населения за декаду представлен в таблице.

Таблица 1 — Динамика привлечения средств во вклады и остатка средств на корреспондентском счете в НБУ

Определить:

Сумму обязательных резервов банка за каждый день (нормативная величина), если уровень обязательного резервирования привлеченных ресурсов составляет 17%. Имеет ли место недовзнос суммы ежедневных обязательных резервов за прошедшую декаду. Если имеет место недовзнос — определить сумму штрафа, взимаемую НБУ. Штраф установлен в размере 0,5% от суммы недоперечисленных обязательных резервов.

Таблица 2

Система обязательных резервов имеет ряд важных преимуществ. Во-первых, она является методом регулирования кредитной политики, а во-вторых, обязательные резервы не являются замороженными средствами, так как могут быть использованы при необходимости (например, когда потребность в ликвидных средствах увеличивается в результате снятия денег со счетов, хотя они должны быть возвращены в течение нескольких дней).

Задание 3

Для того чтобы удовлетворить кредитную заявку клиента на 8 месяцев под 49% годовых, банк привлек депозит от предприятия в сумме 150 000 грн. по ставке 25% годовых на 5 месяцев и начал привлечение вкладов населения в целях обеспечения последующего кредитования. Поступление средств во вклады планируется равномерно в течение первых двух месяцев с момента выдачи кредита под 33% годовых и при накоплении в размере 10 000 грн. направляются на межбанковский рынок под 36% годовых.

Определить финансовый результат банка от проведенных операций. Уровень обязательного резервирования составляет 15%, отчисления в Фонд страхования вкладов физических лиц — 2%, в месяце — 30 дней.

Решение:

Определяется сумма, которую банк может выдать в кредит с учетом обязательного резервирования 150 000 грн.

Рассчитывается сумма процентных расходов от привлечения ресурсов депозита предприятия

150 000*0,25*5/12=15 625 грн.

Рассчитывается сумма процентных доходов банка от предоставления кредита

150 000 • 0,49 •84 /12 = 49 000 грн.

Задание 4

По данным кредитного портфеля коммерческого банка «Мост» определить расчетную величину резерва на покрытие возможных убытков от кредитной деятельности (см. таблица 3).

Таблица 3 — Кредитный портфель коммерческого банка «Мост» на 1.01.2002 г.

Решение:

Расчетная величина резерва коммерческого банка по кредитным операциям определяется в соответствии с Положением НБУ «О порядке формирования и использования резерва на покрытие возможных потерь по кредитным операциям коммерческих банков», утвержденного постановлением Правления НБУ от 27.03.1998 г. № 122 (с учетом дополнений и изменений).

Величина резерва определяется в зависимости от суммы выданного кредита по группам риска и установленного уровня резерва по следующей формуле:

Р i = (Кi — Зi • ki) • KРi: 100,

где Кi — сумма выданного кредита, грн.;

Зi — рыночная стоимость залога, грн.;

ki — коэффициент, учитывающий величину залога, принимаемую к уменьшению расчета резерва;

KРi — коэффициент риска, %.

Коэффициент понижения (ki) устанавливается в зависимости от категории кредитной операции.

По данным таблицы 1 классифицируем кредиты Банка «Мост» по группам (таблица 2)

Таблица 4 — Классификация кредитов КБ «Феолент» по группам

кассовый банк кредитный портфель Рассчитаем сумму резерва Банка «Мост» на покрытие потерь от кредитный операций по схеме, представленной в таблице 5.

Таблица 5 — Расчет резерва по кредитному портфелю Банк «Мост»

Таким образом, расчетная величина резерва Банка «Мост» составляет по:

стандартным кредитам — 66 600 грн.;

кредитам под контролем — 50 750 грн.;

субстандартным кредитам — -29 800 грн.;

сомнительным кредитам — 0 грн.;

безнадежным кредитам — 572 000 грн.

Итого резерв составит 659 550 грн.

Список использованной литературы

1. В. С. Пашковскии. Деньги, кредит, банки.

2. Гриджук Д. Специфика управления комбанками в условиях реформирования экономики. Журнал Вестник НБУ № 10−99 ст. 48−51.

3. Морозов А. М. «Банковские операции». Київ 2000 р. 428 с.

4. Савин К. Платежные карточки-современный инструмент банковского маркетинга, журнал «Банковское дело» № 2 ст.40−41,49−51.

5. Инструкция № 1 «Организация эмиссионно-кассовой работы в учреждениях банка от 07.07.94 с изменениями.

6. Коммерческие банки / Рид Э., Гилл Э. И др.; пер. с англ. Под ред. В. М. Усоскина. 2-е изд. — М.: СП «Космополис», 1991. — 480 с.

7. Усоскин В. М. Современный коммерческий банк. Управление и операции / В. М. Усоскин. — М.: Все для вас, 1993. — 380 с.

8. Ширинская Е. Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт / Е. Б. Ширинская. — М.: Финансы и статистика, 1993. — 290 с.