Особенности досудебного этапа банкротства кредитных организаций

Кредитные организации — это банки и небанковские кредитные организации (расчетные, депозитно-кредитные, осуществляющие переводы денежных средств без открытия банковских счетов), которые на основании лицензии ЦБ РФ имеют право осуществлять банковские операции. К ним не относятся финансовые организации, деятельность которых осуществляется без лицензии ЦБ РФ (кредитные кооперативы, ломбарды и т. п.).

Несмотря на то что кредитные организации отнесены Законом о банкротстве к числу финансовых организаций, для них § 4.1 гл. IX Закона о банкротстве установлены собственные особенности досудебного этапа банкротства. Причем они были закреплены в другом законе еще в 1999 г., имели широкое успешное применение, поэтому на их основе в 2010 г. были разработаны особенности предупреждения банкротства финансовых организаций.

Начало досудебного этапа — появление оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций, которые перечислены в ст. 189.10 Закона о банкротстве. Их перечень значительно шире, чем предусмотренный для финансовых организаций. Он, в частности, включает:

• — неудовлетворение денежных требований кредитора более трех дней в связи с недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
• — нарушение отдельных нормативов банковской деятельности, установленных Банком России (например, норматива достаточности собственных средств кредитной организации), и др.

Таким образом, досудебный этап банкротства начинается для кредитной организации намного раньше, чем для иных категорий должников. Это обусловлено спецификой банковской деятельности: «в связи с тем, что финансовые показатели и капитализация банка могут быстро ухудшаться, пусковые механизмы, основанные на единичных параметрах, таких как неплатежеспособность или отсутствие ликвидности, могут оказаться недостаточными. Эффективные пусковые механизмы для принятия быстрых корректирующих мер должны включать широкий спектр соответствующих показателей»^[1].

В отличие от иных категорий должников, к кредитным организациям на досудебном этапе могут применяться меры не только оздоровительной, но и ликвидационной направленности. Их выбор зависит от наличия у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, так как согласно ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» после отзыва лицензии кредитная организация должна быть ликвидирована, а совершение большинства сделок ей запрещено. Меры по предупреждению банкротства кредитной организации реализуются только до отзыва у нее лицензии на осуществление банковских операций (рис. 3.3, 3.4).

Финансовое оздоровление кредитной организации не следует путать с судебной процедурой «финансовое оздоровление». Руководитель кредитной организации обязан уведомить о начале досудебного этапа банкротства вышестоящие органы управления кредитной организации, а если те не примут решение о добровольном самостоятельном проведении мер по финансовому оздоровлению, то и Банк России. ЦБ РФ вправе требовать разработки и осуществления кредитной организацией плана мер по финансовому оздоровлению, контролировать его выполнение. На кредитную организацию автоматически налагается ряд ограничений (например, запрет на выплату дивидендов). Финансовое оздоровление может предусматривать: оказание финансовой помощи; изменение структуры активов и пассивов кредитной организации (сокращение расходов; продажу активов, не приносящих дохода; увеличение собственных средств); изменение организационной структуры кредитной организации (сокращение филиалов) и др.

Рис. 3.4. Виды мер по предупреждению банкротства кредитной организации Назначение временной администрации по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев — это единственная принудительная досудебная мера. Временная администрация как специальный орган управления кредитной организацией назначается Банком России при более серьезном ухудшении ее финансового состояния. Например, если кредитная организация не исполняет обязательства более семи дней по причине недостаточности средств или требования Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению. Руководителем временной администрации является не арбитражный управляющий, а служащий Банка России. В состав временной администрации могут входить служащие ЦБ РФ, АСВ, иные лица. При назначении временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации ограничиваются либо приостанавливаются.

Функции временной администрации в целом аналогичны функциям временной администрации финансовых организаций: участие в управлении, контроль определенных сделок, обследование кредитной организации, предупреждение банкротства, обеспечение сохранности имущества. Однако функции и полномочия временной администрации, действующей при приостановлении полномочий исполнительных органов кредитной организации, значительно шире. Временная администрация вправе отказаться от исполнения договоров кредитной организации; требовать признания недействительными сделок кредитной организации по основаниям, предусмотренным законодательством о банкротстве, привлечения к ответственности контролирующих лиц. Так, могут быть признаны недействительными подозрительные сделки, совершенные банком в течение трех лет до назначения временной администрации. Кроме того, временная администрация согласовывает решения органов управления кредитной организации. Отличительной чертой является и мораторий на удовлетворение требований кредиторов, который может быть введен Банком России на срок до трех месяцев. Таким образом, те меры, которые могут применяться к «обычным» должникам только входе судебного этапа банкротства, к кредитным организациям применяются значительно раньше — уже на досудебном этапе.

Реорганизация кредитной организации в форме слияния или присоединения к финансово устойчивой кредитной организации принудительно она не проводится. Органы управления кредитной организации обязаны сами принять решение по вопросу о реорганизации и уведомить о нем Банк России1. Но в случае отказа, ЦБ РФ вправе назначить временную администрацию. Правоведы отмечают, что эта мера позволяет обеспечить функционирование органов управления кредитной организации и является одной из форм самозащиты^[2][3].

С момента начала досудебного этапа банкротства к кредитной организации не только применяются перечисленные выше меры по предупреждению банкротства, но и усиливается контроль со стороны органа банковского надзора. Установлен ряд обязанностей органов управления кредитной организации, позволяющий Банку России получать информацию о сделках по распоряжению ее имуществом, об ухудшении ее финансового состояния. Так, кредитная организация обязана уведомлять ЦБ РФ о проведении общих собраний участников и заседаний совета директоров, куда Банк России вправе направить своего наблюдателя. Кредитная организация обязана сообщать о совершении сделок, перечисленных в ст. 189.11 Закона о банкротстве. При возникновении у кредитной организации признаков банкротства или оснований для обязательного отзыва лицензии руководитель кредитной организации обязан уведомить об этом Банк России и инициировать созыв общего собрания участников кредитной организации с целью рассмотрения вопроса о ликвидации кредитной организации и обращения в ЦБ РФ с ходатайством об отзыве лицензии (ст. 189.12 Закона о банкротстве).

В случае если члены органов управления кредитной организации не исполнили названные обязанности, возложенные на них законом при возникновении признаков банкротства кредитной организации, они солидарно несут субсидиарную ответственность по обязательствам кредитной организации, возникшим после появления признаков банкротства (п. 8 ст. 189.12 Закона о банкротстве). Установлена также субсидиарная ответственность лиц, контролирующих кредитную организацию, если банкротство кредитной организации наступило вследствие их действий или бездействия (ст. 189.23 Закона о банкротстве).

В случае нарушения кредитной организацией на досудебном этапе федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, представления неполной или недостоверной информации Банк России вправе применить меры в порядке надзора, предусмотренные ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Дополнительные меры, но предупреждению банкротства банков может принимать Агентство по страхованию вкладов на основании приказа Банка России. АСВ осуществляет функции и полномочия временной администрации с приостановлением полномочий исполнительных органов банка. Они включают: приобретение АСВ контрольного пакета акций банка; оказание финансовой помощи инвесторам, приобретающим акции, имущество и обязательства банка, и др. АСВ вправе осуществить реорганизацию банка, продажу и передачу его имущества и т. д. Предварительно ЦБ РФ вправе уменьшить уставный капитал проблемного банка до величины его собственных средств. На практике он нередко уменьшается до 1 руб. Участие АСВ в предупреждении банкротства банка позволяет ему избежать отзыва лицензии, применения мер в порядке надзора, запрета на привлечение вкладов граждан.

Источники финансирования мер АСВ по предупреждению банкротства — это средства Банка России, федерального бюджета, АСВ, инвесторов.

Статистика На 1 февраля 2016 г. АСВ принимало участие в финансовом оздоровлении 30 банков, из них в 26 банках с привлечением инвесторов, в одном банке — без участия инвесторов, гак как Агентство стало его основным акционером. В двух банках введена временная администрация Агентства. В отношении четырех банков были осуществлены мероприятия по передаче части их имущества и обязательств в финансово устойчивые банки. В отношении 14 банков мероприятия по финансовому оздоровлению уже успешно завершены. Из них пять реорганизованы в форме присоединения к другим банкам и впоследствии стали их филиалами. Общий размер финансирования мероприятий по финансовому оздоровлению банков с учетом погашения основного долга составляет 1168 млрд руб., из которых за счет средств Банка России профинансировано 1046 млрд руб., за счет имущественного взноса Российской Федерации в АСВ — 116,5 млрд руб., за счет средств фонда обязательного страхования вкладов — 6 млрд руб.¹ Поэтому оздоровительные меры применяются АСВ далеко не ко всем проблемным банкам. Банк России, как отмечает его председатель Э. Набиуллина, производит санацию банка при наличии трех условий: банк системно значимый, т. е. его крах может отразиться на всей банковской системе; санировать банк не дороже, чем выплатить вкладчикам страховые возмещения; основной бизнес банка не сосредоточен на обслуживании теневой или криминальной экономики^[4][5].

Досудебная мера, не направленная на предупреждение банкротства кредитной организации, — назначение временной администрации после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. На практике именно она применяется наиболее часто. После отзыва лицензии правовое положение кредитной организации кардинально меняется: банковская деятельность прекращается, полномочия исполнительных органов управления кредитной организации приостанавливаются и назначается временная администрация. Она имеет те же функции и полномочия, что и временная администрация, назначаемая до отзыва лицензии, за исключением функции финансового оздоровления. Ее цели — выявить истинное финансовое положение кредитной организации и признаки преднамеренного банкротства, обеспечить сохранность ее имущества, опубликовать информацию о возможности предъявления кредиторами своих требований, начать вести РТК. По сути, на данном этапе временная администрация играет роль временного управляющего, имея отдельные полномочия конкурсного управляющего. Сведения, которые кредитор обязан указать при предъявлении требования к кредитной организации, перечислены в п. 12 ст. 189.32 Закона о банкротстве. Временная администрация сама решает вопрос о включении требования в РТК и уведомляет кредитора о принятом решении.

Пример из практики Центральный банк Российской Федерации (Банк России) Пресс-служба О результатах проведенного временной администрацией обследования финансового состояния ООО КБ «О.».

(извлечение)

Временная администрация, но управлению ООО КБ «О.», назначенная приказом Банка России от 16 мая 2014 г. ОД-1047 в связи с отзывом у банка лицензии на осуществление банковских операций, установила факт осуществления ООО КБ «О.» внесистемного учета обязательств перед вкладчиками. Данные бухгалтерского учета и отчетности банка не отражали реальных обязательств перед физическими лицами.

В настоящее время временная администрация совместно с государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» проводит работу по восстановлению сведений об обязательствах банка перед вкладчиками в целях осуществления выплат страхового возмещения по вкладам.

Временная администрация выявила операции, которые могут свидетельствовать о выводе из банка активов бывшим руководством и собственниками ООО КБ «О.». По предварительным результатам, величина активов ООО КБ «О.» оценена в 3,7 млрд руб. при размере обязательств — 15,9 млрд руб.

В указанных обстоятельствах Банк России 26 мая 2014 г. подал в Арбитражный суд г. Москвы заявление о признании ООО КБ «О.» несостоятельным (банкротом). Рассмотрение дела назначено на 27 июня 2014 г.

Информация об осуществленных бывшими руководителями и собственниками ООО КБ «О.» финансовых операциях, имеющих признаки уголовно наказуемых деяний, направлена Банком России в Генеральную прокуратуру РФ и МВД России для рассмотрения и принятия соответствующих процессуальных решений.

16 июня 2014 г.¹

Кредиторы вправе предъявлять временной администрации свои требования о включении суммы задолженности в РТК, но лишь подтвержденные судебными актами. В отличие от иных должников, срок исполнения всех обязательств кредитной организации считается наступившим уже с момента отзыва лицензии (ст. 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»). Поэтому свои требования вправе предъявлять и такие кредиторы, срок исполнения обязательств перед которыми еще не наступил.

Деятельность временной администрации продолжается до утверждения конкурсного управляющего или назначения ликвидатора кредитной организации.

Введение

моратория на удовлетворение требований кредиторов и отзыв лицензии на осуществление банковских операций позволяет гражданам и индивидуальным предпринимателям, имеющим счета и вклады в этом банке, обратиться в АСВ за выплатой страхового возмещения^[6][7].

Исторический экскурс Институт банкротства кредитных организаций в России возник в 1884 г. на основании Закона «О порядке ликвидации дел частных и общественных установлений краткосрочного кредита». Досудебные меры, применяемые к кредитным организациям до революции, были направлены на защиту прав кредиторов, более раннее применение контрольных и ограничительных мер с целью обеспечения сохранности имущества кредитной организации. Участники банков побуждались к их финансовому оздоровлению. До полного возвращения государственного кредита полномочия органов управления банка переходили к временному управлению, подведомственному Государственному дворянскому банку^[8]. Ликвидационная комиссия для «ликвидации дел» кредитной организации могла назначаться еще до появления признаков несостоятельности¹.

Воспрепятствование деятельности представителей Банка России или АСВ при проведении ими анализа финансового положения банка образует состав административного правонарушения (ч. 4.1 ст. 14.13 КоАП РФ).

• [1] IADI to Adopt the Key Conclusions of the APEC Policy Dialogue on Deposit Insurance asOfficial IADI Guidance, 2005, Sept. P. 4—5.
• [2] См.: Положение ЦБ РФ от 29.08.2012 Л?! 386−11 «О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения».
• [3] См.: Сергеева Э. В. Реорганизация как мера по предупреждению банкротства кредитнойорганизации // Банковское право. 2010. № 2. С. 22—25.
• [4] См.: Оздоровление банков // Агентство, но страхованию вкладов: [офиц. сайт]. URL: www.asv.org.ru/sanation (дата обращения: 18.02.2016).
• [5] См.: Зубков И. В банковской системе РФ стало меньше криминала // РГ. 2014. 1 июля.
• [6] Центральный банк Российской Федерации: [офиц. сайт]: Пресс-служба Банка России. URL: http://www.cbr.ru/press/pr.aspx?file= 16 062 014_181910ik2014—06— 16tl8₁₇_20.htm (дата обращения: 20.07.2015).
• [7] См. подробнее: Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладовфизических лиц в банках Российской Федерации».
• [8] См.: Юлова Е. С. Правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитныхорганизаций: дис… канд. юрид. наук. М., 2004. С 38—58.