Комитеты и ограничения уровня риска [обзор]

Мы установили ряд целей эффективного управления рисками. Сейчас мы рассмотрим некоторые механизмы, которые финансовые учреждения и другие нефинансовые организации, принимающие риски, используют для реализации данных целей.

В дальнейшем мы акцентируем внимание на корпоративном руководстве в банковской сфере, где практика управления наиболее прогрессивная, за исключением, возможно, вопросов деловой этики и конфликта интересов. Однако многие аналогичные принципы и структуры могут применяться и в других сферах.

В большинстве банков совет директоров поручает основным комитетам, например аудиторским комитетам и комитетам по управлению рисками, разработку политики и связанных с ней процедур риск-менеджмента. Эти комитеты также должны обеспечить их эффективное выполнение.

Комитеты помогают преобразовывать склонность к риску, уровень которого утверждается советом директоров, в набор ограничений, адресованных конкретным менеджерам и подразделениям. Банки, например, должны иметь комитеты по управлению кредитными рисками с целью контроля за отчетностью по кредитному риску, а также для управления системой ограничений кредитного риска.

Точное название каждого комитета устанавливается в зависимости от его конкретных обязанностей. Для наших целей можно представить в своем воображении банк с главным комитетом по рискам и системой подкомитетов, каждый из которых занимается конкретным видом риска и отчитывается перед главным комитетом.

Теперь рассмотрим два специфических механизма управления рисками, прежде чем перейти к вопросу о том, как комитеты по рискам используют систему показателей рисков и структуру ограничений для делегирования рисков в банке.