Компьютерный практикум по бухгалтерскому учету на ПК (1С: Бухгалтерия)

ФГОУ СПО «Нефтекамский машиностроительный колледж»

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ДЛЯ СТУДЕНТОВ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ

«Компьютерный практикум по бухгалтерскому учету на ПК (1С: Бухгалтерия)»

для специальности 80 110 «Экономика и бухгалтерский учет»

Предисловие

Необходимость в создании комплекса практических работ по дисциплине «Компьютерный практикум по бухгалтерскому учету на ПК (1С: Бухгалтерия)» обусловлена отсутствием задачников по данной дисциплине, а в частности таких, которые бы содержали все практические вопросы применения прикладной программы «1С: Бухгалтерия предприятия 8.1» в работе будущих специалистов.

Комплекс практических работ по дисциплине «Компьютерный практикум по бухгалтерскому учету на ПК (1С: Бухгалтерия)» предназначен для студентов специальности 80 110 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)», но может быть использована также при преподавании дисциплины и по другим специальностям: 80 106, 80 107, 230 103, 230 105, на курсах бухгалтеров и т. п. Он включает методические указания и задания по выполнению практических работ, что позволяет каждому желающему выполнять работу самостоятельно, как в учебное, так и во внеучебное время.

Комплекс включает 24 практические работы согласно рабочей программе, по завершении курса предусмотрено проведение зачетный работы, задание к которой также включено в данный комплекс.

Практические работы расположены в последовательности, которая предусмотрена рабочей программой по специальности 80 110, задания помогают изучающему данный курс студенту осуществлять операции последовательно по всему циклу автоматизации учетных работ.

В данном комплексе предусмотрен перечень контрольных вопросов по курсу, который может быть использован преподавателем при принятии отчетов по практическим работам и на итоговом зачете.

Использование данного комплекса практических работ позволит студентам лучше усвоить дисциплину «Компьютерный практикум по бухгалтерскому учету на ПК (1С: Бухгалтерия)».

Требования к студенту В результате изучения дисциплины студенты должны:

иметь представление:

о концепции системы «1С: Бухгалтерия предприятия»;

знать:

состав, функции и возможности использования информационных и коммуникационных технологий в профессиональной деятельности бухгалтера;

компьютерное обеспечение бухгалтерской деятельности;

уметь:

использовать вычислительную технику для обработки учетно-финансовой информации;

использовать программное обеспечение для ведения бухгалтерской отчетности;

применять компьютерные и телекоммуникационные средства;

использовать компьютерную технику в режиме пользователя.

Правила выполнения практической работы

Перед выполнением практической работы студент должен выполнить весь объем подготовки, указанный в описаниях соответствующего практического занятия.

В начале урока преподаватель проверяет готовность каждого студента к выполнению практической работы в виде устного опроса либо тестирования.

В ходе выполнения практической работы студентом составляется отчет, который содержит следующее: дату, номер, тему, цели практической работы, ход выполнения работы, окончательный вывод.

Оценка выставляется преподавателем после проверки и защиты практической работы в соответствии с объемом и правильностью выполненных заданий.

Студент, пропустивший практические занятия по уважительным или неуважительным причинам обязан до конца месяца выполнить задания самостоятельно, сдать преподавателю на проверку и защитить на консультациях по дисциплине.

Практическое занятие 1. Общее знакомство. Работа со справочниками

Цель занятия: формирование и закрепление практических навыков по настройке программы на работу в режиме конкретного предприятия.

Пояснение к занятию Студент должен:

знать:

правила заполнения констант по своему предприятию;

настройку параметров системы;

правила заполнения справочников;

методы регистрации учетной информации;

уметь:

вводить исходную информацию.

Система «1С:Предприятие 8.1» — это мощная универсальная система нового поколения. Она может быть использована для автоматизации самых разных участков экономической деятельности предприятия: учета товаров и материальных средств, взаиморасчетов с контрагентами, расчета заработной платы, расчета амортизации основных средств, бухгалтерского учета по любым разделам и т. п.

Кроме того, 1С: Предприятие 8.1 представляет широкие возможности для решения задач планирования и оперативного управления, ведения оперативного учета, а также комплексной автоматизации организационной и хозяйственной деятельности производственных предприятий, торговых и финансовых организаций, бюджетных учреждений и предприятий сферы услуг.

Запуск и настройка программы Для создания информационной базы необходимо выполнить следующие действия:

Нужно подключить свой компьютер к Серверу: Пуск — программы — стандартные — связь — RemoteDecstop

Появится окошко, в котором нужно выбрать: -32terminal

Затем набрать имя и фамилию пользователя на русском языке с пробелом, Старый пароль 1111, компьютер предложить сменить пароль на новый, нужно это сделать (не менее 4 символов, запомнить или записать), подтвердить смену пароля. Затем появляется окно запуска, в котором первый раз не будет никакой базы и компьютер предложит ее создать:

В окне «Добавление информационной базы» программа предлагает выбрать, будет ли это новая информационная база, или в список необходимо добавить существующую (ранее созданную) информационную базу. Установим переключатель в положение «Создание новой информационной базы» нажимаем на кнопку «Далее».

В появившемся окне программа выводит список установленных на компьютер конфигураций и предлагает выбрать вариант создания информационной базы, выбираем: 1С: Бухгалтерия предприятия — Бухгалтерия предприятия — 1.6.9.4.

В следующем окне указываем тип расположения — установить на данном компьютере.

В последнем окне нажимаем «Готово».

После завершения процедуры добавления информационной базы в списке окна появляется новая строка (это займет некоторое время), название строки при желании можно изменить.

Назначение полей и элементов управления в окне

«Запуск 1С: Предприятия»

Кнопка «1С:Предприятие» предназначена для запуска выделенной информационной базы в режиме исполнения или эксплуатации, т. е. для ведения учета.

Кнопка «Конфигуратор» предназначена для запуска выделенной информационной базы в режиме конфигурирования, т. е. для перестройки структуры информационной азы, алгоритмов обработки, форм диалогов и выходных документов.

Поле «Информационные базы» содержит список информационных баз (конфигураций), доступных для работы. Полный путь к папке для выбранной информационной базы указывается в нижней части окна (на сером фоне под списком информационных баз).

Кнопки «Добавить», «Изменить», «Удалить» дают возможность пользователю дополнять текущий список информационных баз, изменять наименование баз, удалять содержащиеся в нем имена информационных баз.

Первый запуск При первом запуске информационной базы программа предлагает произвести ее первоначальное заполнение. Надо ответить «Да». Заполнение констант осуществляется с помощью «Стартового помощника»:

Общие сведения: заполняется краткое и полное наименование организации, выбирается юр. лицо, указываются ИНН и КПП организации.

Банковские счета организации: наименование «Основной счет, номер р/счета, Банк: БИК, наименование банка, корр. счет, город (из классификатора банков, программа автоматически предлагает наименование банка по БИКу).

Учетная политика: год начала учета 2009, система — общая, оценка товаров — по стоимости приобретения. Способ оценки МПЗ — по средней стоимости, применение ПБУ 18/02.

Подразделения. С помощью пиктограммы «Добавить» вводим новые подразделения: заводоуправление, цех 1, цех 2, для каждого последующего нужно подняться выше (нажать на «-»).

Контактная информация: юридический адрес, фактический появляется автоматически, телефон, факс, почтовый адрес (выбрать действия — копировать из).

Ответственные лица: указываем Ф.И.О. и должность директора, главного бухгалтера и кассира.

Проверка: открываем, проверяем и редактируем оба элемента.

Складской учет — выбираем «вести количественно-суммовой учет по складам».

Учет возвратной тары — «нет».

основные настройки пользователя: «показывать в документах счета учета».

Значения для подстановки по умолчанию. Изменяем основной склад на склад 1, при этом выбираем МОЛ, учетную стоимость.

Ввод основных сведений завершен: «Готово».

Справочник «Физические лица»

В меню «Зарплата» выберем пункт «Физические лица», щелкнуть «Добавить».

Внести информацию: Ф.И.О., дата рождения, пол, место рождения, удостоверение, гражданство, код ИФНС, страховой № ПФР, ИНН. На второй закладке заполнить адреса и телефоны.

Затем щелкаем «НДФЛ» в верхней части окна, на закладке «Вычеты» указываем код вычета личный 103, на детей — 101, количество детей. В разделе «Применение вычетов» щелкнем по кнопке «Добавить» и вводим дату и наименование организации. «ОК»

Справочник «Должности организации»

«Зарплата» — «Кадровый учет» — «Должности»: инженер и т. п.

Список «Способы отражения зарплаты в учете»

«Зарплата» — «Способы отражения зарплаты в учете», щелкнуть «Изменить»:

Заводоуправление — Счет 26, субконто «подразделение» — заводоуправление, субконто «статья затрат» — оплата труда.

«Копировать»:

Цеховые расходы — Счет 25, субконто «подразделение» — цех 1 или цех 2, субконто «статья затрат» — оплата труда.

Основное производство — Счет Дт20.01, субконто «Подразделение» — цех 1 или цех 2, субконто «номенклатура» соответствующая продукция, субконто «статья затрат» — оплата труда.

«Сведения о начислениях организации»

«Зарплата» — «Начисления организации», например «Оклад рабочего»:

Отражается в бухучете — основное производство, НДФЛ — 2000, ЕСН — облагается целиком, ФСС — облагается, Вид начисления по ст. 255 НК — пп1, ст. 255 НК РФ.

Заполнение списка «сотрудники организации»

«Зарплата» — «Прием на работу в организацию» — «Добавить», указать: дату, выбрать сотрудника из справочника «Физические лица», дату приема на работу, подразделение, должность и оклад на закладке «Начисления».

Заполнение ставок Главное меню — Предприятие — Ставки налога на прибыль — Добавить: указать текущий налоговый период и ставки налога на прибыль по уровням бюджета.

Главное меню — Предприятие — Ставки налога на имущество — Добавить: указать, с какой даты применяется и ставку налога на имущество.

Для удобства работы в таблице 1 приведен перечень наиболее распространенных «Горячих клавиш», применяемых в программе «1С:Бухгалтерия предприятия».

Таблица 1.1 — Горячие клавиши

Задание Задание 1

Загрузитесь в программу, добавив новую информационную базу.

Задание 2

Ознакомьтесь с интерфейсом программы.

Задание 4

С помощью Стартового помощника заполните данные о предприятии.

Общие сведения: Наименование: ООО «Импульс», ИНН — 269 017 040, КПП — 26 505 020.

Банковские счета организации: Основной расчетный счет: № 40 702 810 099 999 997 952 в ОАО «УралСиб», г. Нефтекамск, БИК 48 073 754.

Учетная политика: год начала учета 2009, система — общая, оценка товаров — по стоимости приобретения. Способ оценки МПЗ — по средней стоимости, применение ПБУ 18/02.

Подразделения: заводоуправление, цех 1, цех 2.

Контактная информация: 459 200, регион 02, г. Нефтекамск, ул. Промышленная, 15. Телефон: (34 783) 4−15−26.

Ответственные лица: директор ООО «Импульс» — Сафиуллин Радик Айдарович, главный бухгалтер — Павлова Антонина Михайловна, кассир — Зуфарова Раушания Акбаровна.

Проверка. Открыть элемент справочника «Организация» — на закладке «Основные» заполнить поля: ОГРН — 1 025 744 598 021, дата государственной регистрации 03.02.2006 г., код ИФНС 0264, наименование ИФНС — Межрайонная ИФНС по РБ № 29, дата выдачи 19.02.2006 г. № 54нс576 189, повторить код и наименование ИФНС. На закладке «Коды» заполнить: ОКАТО 8 042 700 000; ОКПО 348 973; ОКОНХ 18 113; ОКОПФ 65 (общество с ограниченной ответственностью), ОКФС 16 (частная), ОКВЭД 29.40 (производство станков). На закладке «Фонды» заполнить регистрационные номера ПФР и ФСС.

Открыть запись регистра сведений «Учетная политика» — на закладке «Производство» выбрать закладку «Счета 25, 26» и нажать «Способы распределения общепроизводственных и общехозяйственных расходов» Добавить и заполнить следующие данные: (период — текущая дата; база распределения — прямые затраты)

Складской учет — выбираем «вести количественно-суммовой учет по складам».

Учет возвратной тары — «нет».

Основные настройки пользователя: «показывать в документах счета учета».

Значения для подстановки по умолчанию. Изменяем основной склад на склад 1, при этом выбираем МОЛ — Зуфарову Р. А., учетную стоимость.

Ввод основных сведений завершен: «Готово».

Задание 5

Заполнить справочник Физические лица и заполнить список «Сотрудники организаций»:

Директор ООО «Импульс» — Сафиуллин Радик Айдарович, ИНН 26 401 778 343, имеет 2 детей, оклад 10 000 руб.

Главный бухгалтер — Павлова Антонина Михайловна, ИНН 26 414 456 213, имеет 1 ребенка, оклад 7000 руб.

Кассир — Зуфарова Раушания Акбаровна, ИНН 26 414 456 455, детей нет, оклад 2000 руб.

Инженер Орлов Константин Семенович, ИНН 26 415 548 933, 1 ребенок, оклад 8200 руб.

Задание 6

Заполнить ставки налогов.

Предварительная подготовка Повторить концепцию системы «1С: Бухгалтерия», особенности компьютерного плана счетов, прочитать параграфы 4.2 и 3.5.

Контрольные вопросы:

Назовите основные компоненты системы «1С: Предприятие» и приведите их характеристику.

Опишите режимы запуска программы.

Как заполняется справочник «Физические лица»?

Как заполнить справочник «Сотрудники организаций»?

Для чего необходим «Стартовый помощник»?

Литература

Харитонов С. А. «Бухгалтерский и налоговый учет в программе 1С: Бухгалтерия 8». — Спб.:Питер, 2008.

1С:Бухгалтерия предприятия 8.1: практическое пособие / кол. авторов; под ред. Н. В. Селищева. — М.: КНОРУС, 2009.

Практическое занятие 2. Организация аналитического и количественного учета

Цель занятия: формирование и закрепление практических навыков по заполнению справочников.

Пояснение к занятию Студент должен:

знать: правила заполнения справочников;

уметь: вводить исходную информацию.

Заполнение справочников Справочник «Основные средства»

Выбрать закладку «ОС» — Справочник «Основные средства» — Создать три папки по наименованиям подразделений. Открыть соответствующую папку. Добавить. Заполнить следующие реквизиты: краткое и полное наименование основного средства, изготовитель, заводской номер и номер паспорта, дату выпуска, группу учета ОС и амортизационную группу (в зависимости от срока эксплуатации), для транспортных средств установить галочку «Автотранспорт».

Справочник Номенклатура При значительной номенклатуре, нужно добавить дополнительные группы в справочник. В самом справочнике необходимо указать наименование, ед. измерения и при необходимости изменить ставку НДС.

Счета учета номенклатуры Выбрать в главном меню предприятие — товары — счета учета номенклатуры. Выбрать материалы, открыть, зайти в поле «Номенклатура» установить курсор на папке «Сырье и материалы» и на панели нажать «Выбрать» — ОК.

Скопировать основные материалы выбрать следующую папку, поменять счет учета затрат. ОК.

Установка цены номенклатуры Выбрать в главном меню предприятие — товары — установить цены номенклатуры. Указать правильную дату — добавить — выбрать тип цены — заполнить по номенклатуре (или заполнить по группе номенклатуры — выбрать соответствующую группу) — появляется перечень номенклатуры с указанием ед. измерения, нужно ввести цены — ОК.

Справочник Контрагенты В поле Наименование указываем наименование контрагента.

Информация о контрагенте указывается на четырех закладках: Общие, Адреса и телефоны, Контакты и Счета и договоры. Сначала доступны реквизиты лишь первой закладки. При этом здесь уже указан признак контрагента Юр. лицо и группа, в которую запись о контрагенте будет помещена (например, организации или банки).

В поле полное наименование указываем наименование организации в соответствии с ее учредительными документами.

Проставляем присвоенные организации коды ИНН, КПП, ОКПО и по кнопке Записать заносим данные в справочник.

Теперь в форме становятся доступными остальные закладки.

Переходим на закладку Адреса и телефоны и заполняем ее имеющимися данными.

На закладке Контакты можно заполнить данные о контактных лицах контрагента.

На закладке Счета и договоры в общем случае приводятся данные о банковских счетах контрагента и, если они ведутся, заключенных с ними договорах. При вводе новой строки нужно заполнить наименование и номер счета, для выбора банка достаточно ввести правильный БИК, наименование, корр. Счет и адрес банка появятся автоматически.

Задание Задание 1

Аналитический учет основных средств ведется в разрезе группы аналитического учета:

Создайте папки по наименованиям подразделений введите в них новые элементы.

Сведения об основных средствах отражены в следующей выписке (см. таблица 2.1).

Таблица 2.1 — Данные об основных средствах

Задание 2

Учет материалов ведется по четырем группам аналитического учета (см. таблица 2.2).

Таблица 2.2 — Данные о материалах

Для каждой группы материалов создайте отдельную папку. С помощью документа «Установка цен номенклатуры» (Предприятие — Товары — Установка цен номенклатуры) введите основные цены закупки. С помощью документа «Счета учета номенклатуры» задайте счета для каждой папки.

Задание 3

В справочнике «Контрагенты» создайте новую группу «Организации». Откройте её, введите данные по каждому предприятию (см. таблица 2.3).

Таблица 2.3 — Данные о контрагентах

Задание 4

В справочнике «Номенклатура» выберите группу «Продукция». Откройте её, введите данные по каждому виду продукции (см. таблица 2.4).

Таблица 2.4 — Данные о готовой продукции

Для каждой группы создайте отдельную папку. С помощью документа «Установка цен номенклатуры» введите учетную цену и основную цену продажи.

Предварительная подготовка Повторить правила заполнения справочников, прочитать параграфы 4.3 и 3.6.

Контрольные вопросы:

Как ввести новый элемент справочника?

Порядок создания новый группы в справочнике.

Как перенести элемент из группы в группу?

Как удалить элемент справочника?

Для чего нужна история изменения значений?

Литература

Харитонов С. А. «Бухгалтерский и налоговый учет в программе 1С: Бухгалтерия 8». — Спб.:Питер, 2008.

1С:Бухгалтерия предприятия 8.1: практическое пособие / кол. авторов; под ред. Н. В. Селищева. — М.: КНОРУС, 2009.

Практическое занятие 3. Ввод начальных остатков по вступительному балансу

Цель занятия: формирование и закрепление практических навыков по вводу начальных остатков.

Пояснение к занятию Студент должен:

знать:

методы регистрации учетной информации;

уметь:

вводить исходную информацию;

регистрировать хозяйственные операции различными методами.

Для ввода начальных остатков используется одноименный документ (Предприятие — Ввод начальных остатков). Сначала необходимо установить дату начала ввода остатков — последнее число предыдущего года, затем выбрать соответствующий счет. На панели нажать «Ввести остатки по счету» и заполнить все реквизиты.

Ввод остатков по основным средствам Предприятие — Ввод начальных остатков — счет 01.01 — Ввести начальные остатки.

Документ вводится отдельно по каждому подразделению организации, за которым по учету числятся объекты основных средств.

В форме документа выбирается объект основных средств из одноименного справочника, указывается инвентарный номер, выбирается подразделение.

На закладке «Начальные остатки» вводится первоначальная стоимость и сумма накопленной амортизации, на закладке «Бухгалтерский учет» — способ поступления «Приобретение за плату», материально ответственное лицо выбирается из справочника «Физические лица», порядок учета — начисление амортизации, способ начисления амортизации — линейный, срок полезного использования — по заданию в месяцах, на закладке «Налоговый учет» — проверяем срок полезного использования, на закладке «События» вводим дату за предыдущий год, событие «Принятие к учету с вводом в эксплуатацию», наименование документа — акт и номер акта.

При проведении документа введенные в форму данные заносятся в различные регистры сведений по назначению.

Если первоначальная (восстановительная) стоимость и / или сумма начисленной амортизации по объекту ОС по бухгалтерскому и налоговому учету различаются, то при проведении документа в регистр бухгалтерии Журнал операций (налоговый учет по налогу на прибыль) программа дополнительно вносит записи о разницах в оценке. По умолчанию эти разницы считаются временными (отражаются по виду учета «ВР»).

Если разница в первоначальной (восстановительной) стоимости и / или сумме начисленной амортизации полностью или частично является постоянной, то размер этой разницы следует указать в колонке Текущая стоимость (ПР) и / или Накопленная амортизация (ПР) соответственно. При проведении документа программа проанализирует оценки, разницы и автоматически сформирует необходимые налоговые проводки.

Ввод остатков по НДС Предприятия — Ввод начальных остатков — счет 19 — Ввести остатки по счету. Вводим номер счета, ставку НДС, выбираем вид материальных ценностей, контрагента, договор, ввести новый документ расчетов (дату и номер за предыдущий год), ставим галочку на «счет-фактуру», указываем номер и дату, сумму без НДС, при этом сумма НДС появляется автоматически.

Ввод остатков по другим счетам производится аналогично, необходимо внимательно заполнять все реквизиты операций. После ввода всех остатков итоги внизу документа «Ввод начальных остатков» по дебету и кредиту должны совпасть.

Наиболее распространенные ошибки:

пропущен ввод какой либо проводки;

один и тот же остаток введен несколько раз;

неверно указаны номера счета или субсчета в проводках;

при вводе остатков на активно-пассивных счетах не определены объекты аналитического учета.

Задание Задание 1

Введите остатки по синтетическим счетам. Данные для ввода остатков приведены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 — Данные об остатках по синтетическим счетам

Задание 2

Ввести остатки по аналитическим счетам. При вводе остатков по аналитическим счетам, не следует вводить остатки по синтетическому счету в целом — они будут рассчитаны автоматически.

Введите начальные остатки по собственным основным средствам: отдельно первоначальную стоимость и сумму начисленной амортизации. Данные для ввода остатков по основным средствам представлены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 — Данные об основных средствах

Задание 3

Введите начальные остатки по материалам (см. таблица 3.3).

Таблица 3.3 — Данные об остатках материалов на складе № 1

Задание 4

Введите начальные остатки по готовой продукции (см. таблица 3.4).

Таблица 3.4 — Данные об остатках готовой продукции на складе № 2

Задание 5

Введите остатки незавершенного производства (см. таблица 3.5)

Таблица 3.5 — Данные об остатках незавершенного производства

Задание 6

Проверьте правильность ввода начальных остатков.

Предварительная подготовка Повторить ввод начальных остатков, особенности компьютерного плана счетов, прочитать главы 1,2.

Контрольные вопросы:

Как вводятся начальные остатки по основным средствам?

Как вводятся начальные остатки по НДС?

Как проверить правильность ввода начальных остатков?

Как вводятся остатки по аналитическим счетам?

Какой датой вводятся начальные остатки в бухгалтерском и налоговом учете?

Литература

Харитонов С. А. «Бухгалтерский и налоговый учет в программе 1С: Бухгалтерия 8». — Спб.:Питер, 2008.

1С:Бухгалтерия предприятия 8.1: практическое пособие / кол. авторов; под ред. Н. В. Селищева. — М.: КНОРУС, 2009.

Практическое занятие 4. Учет операций по расчетному счету

Цель занятия: формирование и закрепление практических навыков по автоматизированному учету операций на расчетном счете.

Пояснение к занятию Студент должен:

знать:

автоматизированный учет операций на расчетном счете;

уметь:

составлять первичные расчетные документы;

работать с журналом документов;

вводить операции по учету денежных средств и расчетов;

формировать выписку банка и оборотно-сальдовую ведомость по счету 51.

Для учета остатка и движения денежных средств организации в обслуживающих банках в компьютерной бухгалтерии используется счет 51.

Поскольку организация может иметь несколько расчетных счетов, открытых в различных банках, то для аналитического учета используется справочник «Банковские счета». Кроме того, для формирования показателей отчета о движении денежных средств введен дополнительный аналитический разрез, который поддерживает справочник «Статьи движения денежных средств».

Приказ обслуживающему банку всегда оформляется в виде платежного поручения. Для его подготовки в программе предусмотрен документ Платежное поручение исходящее. Работают с документами этого вида через журнал банковских расчетных документов (Банк — Журнал банковских документов) либо через список исходящих платежных поручений (Банк — Платежное поручение исходящее).

При создании нового платежного поручения программа автоматически заполняет отдельные поля значениями по умолчанию, в том числе установленными для текущего пользователя.

В частности программа присваивает платежному поручению номер и указывает дату его создания.

Заполнение формы зависит от характера платежа, который выбирается в меню Операция командой панели формы документа:

Возврат денежных средств покупателю, Перечисление налогов, Расчеты по кредитам и займам с контрагентами, Прочие расчеты с контрагентами, Перевод на счет другой организации, Перечисление заработной платы, Прочие списания безналичных расчетов.

Поле Банковский счет (получателя) заполняется выбором из справочника банковские счета (по кнопке […] в правой части поля).

На закладке Основная указывается сумма платежа, очередность платежа и вид платежа, а на закладке Печать — данные для печатной формы.

Кроме перечисленных выше данных, в форме предлагается дополнительно указать: оплачиваемый договор и документ расчетов (если расчеты в рамках договора ведутся по отдельным расчетным документам); ставку и сумму НДС; статью движения денежных средств, а также показываются корреспондирующие счета по умолчанию для формирования проводки (если в настройках пользователя установлен режим Показать в документах счета учета). При оформлении платежного поручения в договоре должен быть проставлен соответствующий операции вид договора.

При оформлении операции Перечисление налога программа предполагает заполнение данных, необходимых для идентификации налога.

При оформлении операции Перечисление заработной платы программа предлагает заполнить дополнительную закладку с ведомостью сотрудников.

После заполнения всех реквизитов нажимают Записать и просматривают печатную форму документа. Закрыть.

После того как платежное поручение будет проведено по банку, что найдет свое отражение в банковской выписке из расчетного счета, документ вновь открывают, устанавливают флажок Оплачено и указывают дату оплаты платежного поручения, после чего по кнопке (ОК) осуществляют процедуру проведения. В журнале проводок можно просмотреть сформированные проводки по данному документу.

Списание денежных средств на основании других расчетных документов в программе отражается с помощью документа Платежный ордер: списание денежных средств.

Зачисление денежных средств на расчетный счет осуществляют с помощью документа Платежное поручение входящее. Виды операции:

Оплата от покупателя Возврат денежных средств поставщиком Расчеты по кредитам и займам Прочие расчеты с контрагентами.

Зачисление денежных средств на основании других расчетных документов в программе отражается с помощью документа Платежный ордер: поступление денежных средств. Виды операций:

Инкассация денежных средств Поступление иностранной валюты Поступления от продажи валюты Проверить все ли операции по движению денежных средств на счетах в банках должным образом отражены в информационной базе в программе можно с помощью обработки Выписка банка (Банк и касса — Выписка банка). В ней указывается дата, организация и банковский счет. Флажок Выводить только оплаченные устанавливается в том случае, если в документах Платежное поручение исходящее и Платежное поручение входящее признак оплаты уже установлен вручную.

По кнопке Заполнить в табличную часть включаются документы Платежное поручение исходящее и Платежное поручение входящее, которые помечены как оплаченные в этот день либо которые были выписаны до даты выписки, но еще не помеченные как оплаченные, а также документы Платежный ордер: списание денежных средств и Платежный ордер: поступление денежных средств с датой документа соответствующей выписке.

Задание Задание 1

Оформите платежное поручение исходящее на перечисление денежных средств в бюджет налога на доходы физических лиц за предыдущий месяц 20__г.

Номер платежного поручения проставляется компьютером автоматически, дата — текущая. Сведения о получателе — ИНН 3 302 001 111, Межрайонная ИФНС № 29 по РБ, счет № 40 101 810 800 001 007 616 в Сбербанке, БИК 44 525 225. Реквизиты для перечисления налогов: статус составителя — 02; КБК — 10 010 200 001 0000 110; ОКАТО — 8 042 700 000; основание платежа — ТП; налоговый период — МС; тип платежа — НС; назначе6ние платежа — Налог на доходы физических лиц за (месяц). Очередность платежа — 3-я. Сумма платежа 12 200 руб.

Задание 2

Оформите платежное поручение исходящее на перечисление денежных средств поставщику за компьютер.

Номер платежного поручения проставляется компьютером автоматически, дата — текущая. Сведения о получателе — ООО «Кламас», ИНН 252 000 070, КПП 27 801 001, ул. Ленина 21, счет № 40 702 810 200 000 004 096 в Сбербанке, БИК 44 545 225. Назначение платежа — по счету № 775 от предыдущего дня предоплата за компьютер (в том числе НДС) — 23 600 руб. Очередность платежа — 6-я.

Задание 3

Оформите платежное поручение на перечисление средств поставщику за материалы.

Номер платежного поручения проставляется компьютером автоматически, дата — текущая. Сведения о получателе — ИНН 4 125 563 189, ОАО «Стальинвест». Назначение платежа — по счету № 343 от (дата предыдущего месяца) за материалы 26 548 руб., в том числе НДС? руб. Очередность платежа — 6-я.

Задание 4

Оформите платежное поручение исходящее от текущей даты за услуги связи за текущий месяц.

Условие оплаты: без акцепта по постановлению ВС РФ № 4986−1 от (дата предыдущей недели). Получатель — ОАО «Башинформсвязь». Назначение платежа — на основании показаний приборов по действующим тарифам по договору № 1062 от 17.03.20__г. за услуги связи за текущий месяц по счетуфактуре № 21 003 от (дата предыдущей недели). К оплате 1024 руб., в том числе НДС —? руб. Очередность платежа 6-я.

Задание 5

Оформите платежное поручение исходящее на перечисление средств Институту повышения квалификации информационных работников за обучение сотрудника. Номер платежного поручения проставляется компьютером автоматически, дата — текущая. Назначение платежа — по счету № 1533 от (дата предыдущего месяца) за обучение на семинаре «Интеллектуальная собственность и бизнес» 2000 руб. без учета НДС. Очередность платежа — 6-я.

Задание 6

Сформируйте документ «Платежное поручение» входящее о зачислении ссуды банка, полученной от ОАО «УралСиб», БИК 48 073 754, расчетный счет — 1 40 702 810 200 000 004 096 на сумму 500 000 руб. согласно договору № 15., укажите правильно номер корреспондирующего счета со счетом 51.

Задание 7

Сформируйте выписку банка.

Задание 8

Произведите анализ счета 51. Закладка «Банк» — «Отчеты» — «Анализ счета 51». Установите правильно период.

Задание 9

Сформируйте карточку счета 51. Закладка «Банк» — «Отчеты» — «Карточка счета 51 по дням».

Предварительная подготовка Повторить особенности компьютерного учета операций по расчетному счету, прочитать параграфы 5.1[1] и 4.1 — 4.2.

Контрольные вопросы:

Перечислите первичные документы для оформления операций по расчетному счету.

Опишите модель аналитического учета по счету 51 «Расчетные счета» в компьютерной бухгалтерии.

Как подготовить платежное поручение исходящее в типовой конфигурации?

Для чего формируется выписка банка?

Как оформить платежное поручение входящее?

Литература

Харитонов С. А. «Бухгалтерский и налоговый учет в программе 1С: Бухгалтерия 8». — Спб.:Питер, 2008.

1С:Бухгалтерия предприятия 8.1: практическое пособие / кол. авторов; под ред. Н. В. Селищева. — М.: КНОРУС, 2009.

Практическое занятие 5. Учет операций по кассе и валютному счету

Цель занятия: формирование и закрепление практических навыков по автоматизированному учету денежных средств Пояснение к занятию Студент должен:

знать: автоматизированный учет операций на валютном счете и кассовых операций;

уметь:

составлять первичные денежные документы;

работать с журналом документов;

вводить операции по учету денежных средств и расчетов;

формировать выписку банка и оборотно-сальдовые ведомости по счетам 50, 52.

Приходный кассовый ордер (Касса — Приходный кассовый ордер) оформляет поступление денег в кассу. Выбирается вид операции:

Возврат денежных средств подотчетником, Получение наличных денежных средств в банке.

Дата и номер присваиваются автоматически. Для формирования в документе проводок по налоговому учету устанавливается флажок «Отразить в налоговом учете». Указывается сумма. Другие реквизита зависят от вида операции:

получение наличных в банке — основной счет и счет 51;

возврат денежных средств подотчетником — выбрать подотчетника из справочника «Физические лица».

На закладке «Печать» необходимо указать от кого получено, основание и приложение.

Расходный кассовый ордер (Касса — Расходный кассовый ордер) оформляет выдачу денег из кассы. Выбирается вид операции:

Выдача денежных средств подотчетнику, Выплата заработной платы по ведомостям, Взнос наличными в банк.

Дата и номер присваиваются автоматически. Для формирования в документе проводок по налоговому учету устанавливается флажок «Отразить в налоговом учете». Указывается сумма. Другие реквизита зависят от вида операции:

выдача денежных средств подотчетнику — указываем подотчетника;

выплата заработной платы по ведомостям — нажимаем «Добавить» и выбираем соответствующую платежную ведомость, при этом сумма появляется автоматически.

На закладке «Печать» необходимо указать от кому выдано, основание и приложение.

Составление отчета кассира в программе производится с помощью отчета Кассовая книга (Касса — Кассовая книга).

Задание Дата для формирования кассовых документов — текущая.

Задание 1

Сформируйте приходный кассовый ордер на получение наличных денег с расчетного счета, для выдачи денег на командировочные расходы в г. Казань заместителю директора Орлову К. С. на основании приказа № 62 от предыдущего числа. Сумма аванса 3500 руб.

Задание 2

Сформируйте расходный кассовый ордер на выдачу 3500 руб. под отчет на командировочные расходы в г. Казань заместителю директора Орлову К. С. на основании приказа № 62 от предыдущего числа.

Задание 3

Сформируйте приходный кассовый ордер на получение наличных денег с расчетного счета для выдачи денег на хозяйственные нужды секретарю Савельевой Н. Д. на основании приказа № 63 от предыдущего числа. Сумма аванса 360 руб.

Задание 4

Сформируйте расходный кассовый ордер на выдачу 360 руб. под отчет на хозяйственные нужды секретарю Савельевой Н. Д. на основании приказа № 63 от предыдущего числа.

Задание 5

Сформируйте приходный кассовый ордер на получение денег с расчетного счета, для выплаты аванса заработной платы за текущий месяц работникам предприятия в сумме 13 100 руб.

Задание 6

Сформируйте платежную ведомость (Зарплата — Зарплата к выплате) по выплате аванса сотрудникам, приведенным в таблице 5.1.

Таблица 5.1 — Перечень сотрудников, получаемых аванс

Сформируйте расходный кассовый ордер на общую сумму выданного аванса.

Задание 7

В главном меню выберите Банк — Валюты и введите текущий курс ЕВРО.

Задание 8

Сформируйте «Платежный ордер: поступление денежных средств» по получению 1500 евро на валютный счет № 40 702 810 099 999 997 952, открытый в ОАО «УралСиб», от ОАО «Стимул» на основании договора № 23 для организации поездки директора ООО «Импульс» Сафиуллина Р. А. на международную ярмарку в Берлин.

Задание 9

Сформируйте приходный кассовый ордер на получение наличных денег с расчетного счета для выдачи денег на приобретение литературы главному бухгалтеру Павловой А. М. на основании приказа № 64 от предыдущего числа. Сумма аванса 3300 руб.

Задание 10

Сформируйте расходный кассовый ордер на выдачу 3300 руб. под отчет на приобретение литературы главному бухгалтеру Павловой А. М. на основании приказа № 64 от предыдущего числа.

Задание 11

Сформируйте лист кассовой книги за текущую дату, анализ счета 50. При наличии ошибок, исправьте их с помощью сквозного редактирования документов.

Предварительная подготовка Повторить особенности компьютерного учета операций по кассе и валютному счету, прочитать параграфы 5.2[1] и 4.3.

Контрольные вопросы:

Перечислите первичные документы для оформления операций по валютному счету.

Как оформляется расходный кассовый ордер по выплате зарплаты?

Как оформить приходный кассовый ордер по получению денег с расчетного счета?

Что представляет собой кассовая книга? Как её ведут в компьютерной бухгалтерии?

Как с помощью функции Сквозное редактирование отчетов можно исправить ошибки, обнаруженные в кассовой книге?

Литература

Харитонов С. А. «Бухгалтерский и налоговый учет в программе 1С: Бухгалтерия 8». — Спб.:Питер, 2008.

1С:Бухгалтерия предприятия 8.1: практическое пособие / кол. авторов; под ред. Н. В. Селищева. — М.: КНОРУС, 2009.

Практическое занятие 6. Учет расчетов с подотчетными лицами

Цель занятия: формирование и закрепление практических навыков по автоматизированному учету расчетов с подотчетными лицами Пояснение к занятию Студент должен:

знать:

автоматизированный учет расчетов с подотчетными лицами;

уметь:

составлять авансовые отчеты;

работать с журналом документов;

вводить операции по учету расчетов с подотчетными лицами;

формировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 71.

В компьютерной бухгалтерии расчеты с подотчетными лицами учитываются на счет 71, к которому открыты субсчета:

71.1 «Расчеты с подотчетными лицами (в рублях)»;

71.11 «Расчеты с подотчетными лицами (в валюте)» (в Плане счетов для него установлен признак ведения валютного счета).

Выдача денег подотчетному лицу оформляется Расходным кассовым ордером, возврат — Приходным кассовым ордером. Для отражения в информационной базе отчета за израсходованные денежные средства предназначен документ Авансовый отчет. (Касса — авансовый отчет).

Сотрудника выбирают из справочника Физические лица. В реквизите Назначение указывают для чего выданы денежные средства и т. д.

На закладке Авансы указывается по какому расходному ордеру выданы денежные средства под отчет (Добавить и выбираем соответствующий расходный кассовый ордер, если он был оформлен ранее на соответствующее подотчетное лицо. Можно по кнопке Добавить заполнить РКО тут же.)

На закладке Товары заполняются реквизиты, связанные с приобретением нового товара (номер счета, соответствующую номенклатуру, склад).

На закладке Оплата заполняются реквизиты, связанные с оплатой счетов поставщика (контрагента, договор, счет-фактуру, сумму оплаты и содержание операции).

На закладке Прочее заполняются реквизиты, связанные с командировочными расходами (соответствующий счет 26, подразделение, статью затрат, содержание операции, сумму без НДС, если нужно, ставку НДС).

Задание Задание 1

Сформируйте авансовый отчет № 1 от текущей даты секретаря Савельевой Н. Д. К авансовому отчету приложены:

квитанция к ПКО № 2071 от предыдущего дня Управления спецсвязи по г. Нефтекамску — 360 руб.;

счет-фактура № 28/220 от той же даты — 360 руб., в том числе НДС.

Задание 2

Сформируйте авансовый отчет № 2 заместителя директора Орлова К. С. от текущей даты. К авансовому отчету приложены:

командировочное удостоверение № 1 сроком на 4 суток (суточные установлены в размере 300 руб.);

2 железнодорожных билета: билет № 5268 от (см. дату расходного кассового ордера) Янаул — Казань (800 руб.) и билет № 716 689 от (через 3 дня) Казань — Янаул (800 руб.);

квитанция к ПКО № 1258 на оплату услуг гостиницы — 1500 руб.

счет-фактура № 1052 гостиницы — 1500 руб., в том числе НДС.

Задание 3

Сформируйте приходный кассовый ордер от текущей даты на получение с валютного счета 1500 евро для выдачи директору ООО «Импульс» Сафиуллину Р. А. на командировочные расходы.

Задание 4

Сформируйте расходный кассовый ордер от текущей даты по выдаче из кассы 1500 евро директору ООО «Импульс» Сафиуллину Р. А. на командировочные расходы для поездки на международную ярмарку в Берлин на основании приказа № 64 директора предприятия от предыдущей даты.

Задание 5

Сформируйте авансовый отчет № 3 от (через 7 дней) директора ООО «Импульс» Сафиуллина Р. А., если к авансовому отчету приложены:

командировочное удостоверение № 2 сроком на 3 суток;

авиабилеты № 5644 Уфа — Берлин, № 65 889 Берлин — Уфа стоимостью по 300 евро каждый.

счет за проживание в гостинице № 2333 — 600 евро;

суточные 100 евро в сутки.

Задание 6

Сформируйте авансовый отчет № 4 от текущей даты главного бухгалтера ООО «Импульс» Павловой А. М., если к авансовому отчету приложен товарный чек № 1527 от предыдущего дня магазина «Все для офиса» за книгу издательства «Бератор-пресс» «Практическая бухгалтерия» — 3100 руб.

Задание 7

Сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ) по счету 71.

Задание 8

Сформируйте приходный кассовый ордер на возврат остатка подотчетных сумм главным бухгалтером Павловой А. М. Сумму определить согласно авансовому отчету (см. задание 6).

Задание 9

Сформируйте приходный кассовый ордер на получение наличных денег с расчетного счета, для выдачи перерасхода по командировочным расходам заместителю директора Орлову К. С. на основании авансового отчета № 2. Сумму определить самостоятельно.

Задание 10

Сформируйте расходный кассовый ордер на выдачу перерасхода подотчетных сумм заместителю директора Орлову К. С. на основании авансового отчета № 2.

Предварительная подготовка Повторить особенности компьютерного учета операций по кассе и валютному счету, прочитать параграфы 5.3[1] и 4.3.4.