Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Статьи 174, 174.1 УК РФ предусматривают уголовную ответственность за действия, направленные на легализацию (отмывание) преступно нажитых средств или имущества путем введения их в хозяйственный оборот.

Данная проблема напрямую связана с организованной преступностью и является актуальной для многих стран. Огромные средства, получаемые от подпольной торговли оружием и наркотиками, игорного бизнеса, торговли людьми, контрабанды и других преступлений, внедряются в экономические и финансовые структуры государства и затем приобретают вид законных средств. Поэтому борьба с отмыванием «грязных» денег признается практически всеми странами в качестве одного из важных средств противостояния организованной преступности.

Преступления, связанные с легализацией (отмыванием) преступных средств, существенно нарушают установленный законами порядок предпринимательской и иной экономической деятельности, создавая неравные условия для хозяйствующих субъектов и иных участников экономической деятельности, в результате чего нарушается принцип честной конкуренции между участниками экономических отношений.

Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» установил правовой механизм противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в целях защиты прав и законных интересов граждан, общества и государства, в соответствии с которым была изменена редакция ст. 174 УК РФ и введена новая ст. 174.1 УК РФ¹.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны осуществлять внутренний контроль^[1][2] (идентифицировать личность, документально фиксировать всю информацию, полученную от клиента) и передавать эту информацию уполномоченному органу исполнительной власти — Росфинмониторингу^[3] для обязательного контроля (за исключением операций по приему от клиентов — физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 тыс. руб.).

Результаты данного контроля могут быть основанием для возбуждения уголовных дел по признакам ст. 174, 174.1 УК РФ.

Определение непосредственного объекта преступления, предусмотренного ст. 174, 174.1 УК РФ, имеет большое значение в первую очередь для выяснения характера и степени общественной опасности совершенного деяния, правильной квалификации содеянного, отграничения совершенных преступлений от схожих преступных деяний.

Основным непосредственным объектом легализации доходов следует признать общественные отношения, возникающие в связи с осуществлением экономической деятельности участниками гражданского оборота.

Права и интересы предпринимателей, инвесторов и иных лиц, занятых на рынке товаров, работ и услуг, а также интересы государства, направленные на обеспечение добросовестной конкуренции, по данным статьям УК РФ будут выступать дополнительным объектом.

Факультативным непосредственным объектом состава преступлений, предусмотренных ст. 174, 174.1 УК РФ, можно признать международные экономические отношения, основанные на принципе запрета заведомо криминальных форм поведения в международной экономической деятельности.

Под предметом легализации (отмывания) понимаются доходы, приобретенные преступным путем, — денежные средства или иное имущество, приобретенные преступным путем (ст. 174 УК РФ) или в результате совершения преступления (ст. 174.1 УК РФ).

Согласно терминологии в сфере бухгалтерского учета, денежные средства — это часть оборотных активов, используемых хозяйствующим субъектом для осуществления расчетов. К ним относятся наличные и безналичные средства в российской и иностранной валютах, а также легко реализуемые ценные бумаги, платежные и денежные документы. Они могут находиться в кассе, на расчетном и валютном счетах в кредитных организациях как на территории страны, так и за ее пределами.

Согласно ст. 140 ГК РФ, платежи на территории РФ осуществляются путем наличных¹ и безналичных^[4][5] расчетов.

Наличные денежные средства — металлические и (или) бумажные знаки, являющиеся мерой стоимости при купле-продаже и выполняющие роль всеобщего эквивалента, т. е. выражающие стоимость всех других товаров и обмениваемые на любой из них.

Безналичные денежные средства — денежные средства, находящиеся в безналичном денежном обороте.

Электронные денежные средства — денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа¹.

Валюта Российской Федерации — это денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки; средства на банковских счетах и в банковских вкладах.

Иностранная валюта — денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах^[6][7].

Основные источники поступления денежных средств — выручка от продажи товаров, работ и услуг, доходы от финансовых операций, кредиты банков и другие заемные средства, целевые ассигнования и поступления.

Таким образом, денежными средствами следует признать наличные, безналичные и электронные средства в национальной и иностранной валюте, находящиеся в кассе, на расчетном, валютном и других счетах в банках на территории страны и за рубежом, в ценных бумагах, а также в платежных и денежных документах.

Термин «имущество» в теории права понимается неоднозначно. В немалой степени тому способствуют пробелы в гражданском законодательстве, в котором нет легального определения данного понятия. Статья 128 ГК РФ перечисляет лишь виды объектов гражданских прав: вещи, включая деньги и ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права; работы и услуги; информация; результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (интеллектуальная собственность); нематериальные блага. Для нужд гражданского оборота этого может быть достаточно. Однако для уголовного права требуется более четкое раскрытие содержания термина «имущество».

Под имуществом понимают вещи — недвижимые и движимые.

Согласно п. 1 ст. 130 ГК РФ к недвижимым вещам (недвижимое имущество, недвижимость) относятся подлежащие государственной регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, жилые и нежилые помещения, а также предназначенные для размещения транспортных средств части зданий или сооружений (машино-места), если границы таких помещений, частей зданий или сооружений описаны в установленном законодательством о государственном кадастровом учете порядке. Законом к недвижимым вещам может быть отнесено и иное имущество.

Согласно п. 2 ст. 130 ГК РФ вещи, не относящиеся к недвижимости, включая деньги и ценные бумаги, признаются движимым имуществом.

Анализируя состав легализации (отмывания), для удобства представляется допустимым заменять термины «денежные средства» и «имущество» термином «предметы легализации».

Однако делить предмет легализации (отмывания) на денежные средства и иное имущество необоснованно. Во-первых, в диспозициях ст. 174,.

174.1 УК РФ законодатель поставил между ними знак равенства, указав, что денежные средства являются хоть и иным, но имуществом. Во-вторых, как было отмечено выше, в соответствии со ст. 128 ГК РФ понятие «имущество» охватывает деньги, которые согласно п. 2 ст. 130 ГК РФ относятся к движимому имуществу. Таким образом, данные понятия «имущество» и «денежные средства» соотносятся как целое и часть, т. е. первое шире второго, и разделять их не следует.

Одним из признаков предмета преступного посягательства (отмытых доходов) является их преступный путь приобретения.

Поэтому для отнесения способа приобретения предметов легализации к преступному необходимо установить, какой путь приобретения денежных средств или имущества следует считать преступным.

Отметим, что ст. 174,174.1 УК РФ не единственные, в которых употребляется термин «преступный». В ст. 175 УК РФ также говорится о преступном происхождении добытого имущества. Причем для квалификации деяния в этом случае достаточно доказательства заведомой осведомленности лица о том, что имущество было получено в результате совершения преступления.

Поэтому в целях эффективного применения ст. 174, 174.1 УК РФ для признания приобретения денежных средств или иного имущества преступным будет достаточным установление одного лишь события предикатного (основного) преступления, приговор суда в этом случае в законную силу может вступить, а может и не вступить.

Вступивший в силу приговор по основному преступлению, конечно, упрощает доказательство вторичного уголовно наказуемого деяния. Однако суд, которому надлежит вынести приговор относительно события отмывания денег, может без вступившего в силу приговора по первому преступлению самостоятельно проверить и установить необходимые признаки состава преступления.

Констатация совершения основного преступления может иметь место только в случае:

• — возбуждения уголовного дела и привлечения в него конкретных подозреваемых (в данном случае имеет место констатация возможного основного преступления);
• — наличия обвинительного приговора судебного органа (в данном случае имеет место совершенное основное преступление).

Таким образом, дело о легализации без предварительной констатации наличия основного преступления возбудить нельзя, так как это возможно исключительно при обнаружении деяния, свидетельствующего о доходе, приобретенном преступным путем, что само, но себе указывает на констатацию совершения определенного (основного) преступления, в результате которого возник преступный доход. Иными словами, невозможно указать определенный доход как полученный преступным путем без указания на то преступление, в результате которого мог образоваться данный доход.

Преступный путь приобретения денежных средств или иного имущества в ст. 174, 174.1 УК РФ означает, что они могут быть приобретены в результате совершения любых преступлений.

До изменений, внесенных в диспозицию ст. 174 УК РФ Федеральным законом от 28 июня 2013 г. № 134-ФЗ, из перечня предикатных преступлений, образующих предмет ст. 174, 174.1 УК РФ, исключались ст. 193, 194, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ.

Действующая редакция таких исключений не содержит, что представляется обоснованным применительно ко всем указанным составам, за исключением ст. 193 УК РФ. Дело в том, что в результате совершения преступления, предусмотренного этой статьей, не приобретается имущество. Преступление заключается в нарушении требований валютного законодательства по распоряжению денежными средствами, принадлежащими лицу на законных основаниях. Таким образом, денежные средства, не возвращенные в Российскую Федерацию и не зачисленные на счета в уполномоченные банки, являющиеся предметом указанной статьи, не могут быть предметом ст. 174, 174.1 УК РФ, так как не имеют преступного происхождения, а приобретаются вполне законным путем.

Заведомостъ преступного происхождения означает, что субъекту достоверно известно, что он использует средства или иное имущество, которые были получены другим лицом в виде дохода от преступной деятельности.

В настоящее время законодатель отказался от минимального размера предмета преступления по ст. 174 УК РФ как границы наступления уголовной ответственности за легализацию. Следует отметить, что имеют место случаи предъявления обвинения по легализации преступных доходов, когда суммы легализируемых средств очевидно маленькие. Поэтому факты легализации доходов становятся серьезным нарушением экономического публичного порядка только, но причине размеров затронутых сумм. Опасной представляется только та легализация, которая посягает на основные принципы существования финансовой системы государства и международных союзов.

Понятие объективной стороны легализации встречает наибольшие трудности в правоприменительной практике. В значительной степени этим может объясняться низкая раскрываемость данных преступлений.

В диспозиции ст. 174, 174.1 УК РФ перечислены конкретные виды деяний, образующие объективную сторону состава преступления. К их числу относится совершение финансовых операций, а также иных сделок с предметом легализации.

Федеральным законом от 7 апреля 2010 г. № 60-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» из диспозиции ст. 174.1 УК РФ была исключена такая форма деяния, как использование предмета легализации для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, что представляется весьма разумным, так как данные формы деяния представляют собой лишь разновидность сделок.

Совершение деяния — это выполнение определенных конклюдентных или иных юридически значимых действий, т. е. действий, свидетельствующих о волеизъявлении лица совершить какую-то операцию или сделку. Действия направлены либо на совершение финансовых операций (например, заполнение бланка «Объявление на взнос наличными» или платежного поручения о переводе денег; дача указания банку о проведении финансовой операции с помощью компьютерной программы «Клиент-банк» и т. п.), либо на совершение гражданско-правовых сделок (например, передача кассиру обменного пункта наличных рублей для покупки валюты, передача наличных денег продавцу ювелирного магазина для покупки ювелирных украшений; заполнение бланка перевода денег по почте, передача текста договора по факсу или электронной почте, в том числе с использованием личной электронной подписи, и т. д.).

В процессе легализации часто используется следующая схема отмывания денежных средств, полученных от преступной деятельности:

• 1) накопление наличных денежных средств, приобретенных в результате совершения преступления. Для этой цели используются структуры, имеющие оборот крупных наличных денег (ломбарды, рестораны, казино, туристические фирмы и др.);
• 2) аккумуляция приобретенных преступным путем денежных средств в безналичном виде на счетах российских фиктивных фирм, которые частично используются в предпринимательской, в том числе незаконной, деятельности на территории России. Па данном этапе деньги отделяются от источника их происхождения, предпринимаются попытки скрыть преступные источники происхождения денег и их фактических владельцев;
• 3) денежные средства, поступающие со счетов фиктивных российских фирм, аккумулируются на счетах оффшорных компаний в зарубежных банках. В дальнейшем эти средства используются для замаскированных взаиморасчетов с иностранными производителями, поставщиками товаров, а также для личных нужд.

Легального определения понятия финансовой операции ни в уголовном, ни в финансовом праве нет.

С учетом гражданского законодательства, дающего определение сделки, финансового права, определяющего правила движения финансовых средств, иод финансовыми операциями независимо от формы и способа их совершения следует понимать осуществляемые физическими и юридическими лицами:

• — операции независимо от формы и способа их осуществления, направленные на поступление, движение, хранение, выдачу и конвертацию денежных средств (в наличной или безналичной форме), ценных бумаг и платежных документов;
• — сделки с денежными средствами, ценными бумагами и платежными документами, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

То есть, по сути, финансовые операции представляют собой лишь разновидность сделок. В принципе законодатель мог бы не выделять их в диспозиции статьи, так как они полностью охватываются содержанием понятия сделки.

Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» также не приводит различий между финансовыми операциями и другими сделками, указанными в ст. 174,.

174.1 УК РФ, предлагает понимать под ними действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование.

Совершая любое действие с деньгами или имуществом, приобретенными преступным путем, виновный действительно преследует цель установления на них права собственности, содержанием которого являются права владения, пользования и распоряжения (ст. 209 ГК РФ), однако юридически эти права могут принадлежать только легальному собственнику. Того же, кто приобрел что-либо преступным путем, можно назвать лишь квазисобственником (мнимым собственником), а не собственником в подлинном смысле этого слова.

Моментом окончания легализации (отмывания) большинство авторов признают совершение любой, даже единичной, финансовой операции или сделки с денежными средствами или иным имуществом.

Использование в формулировке диспозиций ст. 174, 174.1 УК РФ союза «и» и множественного числа при буквальном толковании приводило ранее к фактам освобождения от уголовной ответственности лиц, совершивших единичную сделку или финансовую операцию, на том основании, что совершение одной финансовой операции или сделки не образует состава данного преступления.

Представляется, что указание в диспозициях ст. 174, 174.1 УК РФ на финансовую операцию или другую сделку во множественном числе и согласование их при этом соединительным союзом «и» следует признать законодательной ошибкой. Понятия «финансовая операция» и «сделка» (если допустить, что была какая-то необходимость в использовании именно этих двух понятий) необходимо указать в диспозиции в единственном числе с разделительным союзом «или» между ними.

В указанном выше постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 но этому поводу сделано разъяснение, что по смыслу закона ответственность по ст. 174, 174.1 УК РФ наступает в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом. Употребление в законе указанных словосочетаний во множественном числе подразумевает качественное разнообразие возможных финансовых операций и других сделок.

Субъектом состава легализации (отмывания) доходов, приобретенных преступным путем, могут быть любые лица, участвующие в финансовой операции или сделке с имуществом, приобретенным заведомо преступным путем, как те, кто непосредственно приобрел преступным путем данное имущество, а затем сам легализовал его (ст. 174.1 УК РФ), так и те, кто непосредственно принимал участие в финансовой операции или сделке с имуществом, приобретенным заведомо преступным путем, в целях его легализации (ст. 174 УК РФ).

Проблем по разграничению субъектов преступлений, предусмотренных ст. 174, 174.1 УК РФ, практически не возникает. Субъектом легализации (отмывания) признается физическое, вменяемое лицо, достигшее 16 лет, резидент и нерезидент.

Действия, составляющие объективную сторону легализации (финансовые операции и сделки), могут осуществляться лицом как лично, так и через посредника (подставное лицо). Например, несовершеннолетний, не имея по закону права лично совершить финансовую операцию или другую сделку, поручает ее совершение взрослому вменяемому субъекту.

Для того чтобы отдать посреднику распоряжение осуществить финансовую операцию или сделку с «грязными» деньгами или имуществом, дееспособность лицу не требуется. Поэтому связывать признаки субъекта легализации с его гражданской дееспособностью нет необходимости.

Частями 2 ст. 174 и 174.1 УК РФ установлена ответственность за совершение преступления в крупном размере группой лиц по предварительному сговору. Содержание данной формы соучастия содержится в ч. 2 ст. 35 УК РФ. Крупный размер составляет сумму, превышающую 1,5 млн руб.

Пунктами «а» ч. 3 ст. 174 и 174.1 УК РФ предусмотрена ответственность лица, совершающего легализацию (отмывание) группой лиц по предварительному сговору (ст. 35 УК РФ). Пунктами «б» ч. 3 ст. 174 и 174.1 УК РФ — ответственность лица, совершающего легализацию (отмывание) с использованием своего служебного положения.

Понятие «служебное положение» не раскрывается ни в одной отрасли права, хотя в уголовном законе оно применяется довольно широко.

Определяющим в данном понятии является слово «служба», поэтому можно сделать вывод, что служебное положение занимает лицо, состоящее на определенной службе (служащий). Служащий — это должностное лицо в различных сферах умственного труда, управления, обслуживания, торговли. Когда говорится о службе, то всегда подразумевается наличие какой-то должности, а должность определяется как служебное место. Отсюда следует, что понятия «служебное положение» и «должностное положение» (как и понятия «служащий» и «должностное лицо») являются во многом пересекающимися понятиями. Тем не менее, несмотря на значительную схожесть, эти термины не синонимичны, так как первое значительно шире второго.

Для определения понятия лица, использующего свое служебное положение при легализации, необходимо воспользоваться системным толкованием норм УК РФ, в которых так или иначе упоминаются должностные лица, а также лица, занимающие иное служебное положение. Исходя из этого субъектом преступления, предусмотренного п. «б» ч. 3 ст. 174,.

• 174.1 УК РФ, следует признавать:
• 1) лиц, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющих функции представителя власти либо выполняющих организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, а также в Вооруженных силах РФ, других войсках и воинских формированиях РФ (примечание 1 к ст. 285 УК РФ);
• 2) лиц, занимающих государственные должности РФ, устанавливаемые Конституцией РФ, федеральными конституционными законами и федеральными законами для непосредственного исполнения полномочий государственных органов (примечание 2 к ст. 285 УК РФ);
• 3) лиц, занимающих государственные должности субъектов РФ, устанавливаемые конституциями или уставами субъектов РФ для непосредственного исполнения полномочий государственных органов (примечание 3 к ст. 285 УК РФ);
• 4) государственных служащих и служащих органов местного самоуправления, не относящихся к числу должностных лиц (примечание 4 к ст. 285 УК РФ);
• 5) лиц, выполняющих управленческие функции в коммерческой или иной организации, т. е. лиц, временно либо, но специальному полномочию выполняющих организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением (примечание 1 кет. 201 УК РФ).

Постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 дано определение лица, использующего служебное положение (п. 23), и разъяснено, как квалифицировать действия нотариуса, который использует свои служебные полномочия для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества (п. 24). В частности, использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество по ч. 5 ст. 33 УК РФ и соответственно по ст. 174 или 174.1 УК РФ, а при наличии к тому оснований — по ст. 202 УК РФ.

Особо квалифицирующими признаками легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ч. 4 ст. 174 и 174.1 УК РФ), являются деяния, предусмотренные ч. 1.

и 3 ст. 174 и 174.1 УК РФ, совершенные организованной группой (и. «а») и в особо крупном размере (п. «б»).

Определение организованной группы на первый взгляд не вызывает каких-либо сложностей. Преступление признается совершенным организованной группой, если оно совершено устойчивой группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений (ч. 3 ст. 35 УК РФ).

Организованной группой, по смыслу ч. 4 ст. 174 и 174.1 УК РФ, следует считать только такую группу, которая была организована не просто в рамках хозяйствующего субъекта для достижения экономических целей, а образовала стабильный состав, с тесными взаимосвязями между членами и т. п. для достижения единой цели — отмывания доходов. Группа лиц в соответствии с данной нормой УК РФ будет считаться организованной не потому, что сама легализация (операции) совершалась в организованном хозяйственном коллективе, а потому, что в рамках существующего коллектива образовалась группа лиц с признаками организации исключительно для совершения преступлений, предусмотренных ст. 174, 174.1 УК РФ.

Поэтому такие признаки организованной группы, как устойчивость и организованность, должны рассматриваться вне зависимости от направленности на экономическую деятельность конкретного хозяйствующего субъекта. В частности, недопустимо относить сам факт длительного времени существования организации, осуществляющей отмывание доходов, или наличие в ней устойчивых иерархических связей к признакам преступной организованной группы, если, например, финансовая операция по легализации денежных средств или иного имущества была совершена руководством и сотрудниками такой организации в рамках и наряду с их текущей (обычной) правомерной деятельностью.

Особо крупный размер составляет сумму свыше 6 млн руб.

Рассмотрим признаки субъективной стороны преступлений, предусмотренных ст. 174, 174.1 УК РФ.

Статья 174 УК РФ содержит указание на цель действий виновного, и квалификация по ней возможна только в случае, если виновный действовал с прямым умыслом.

Прямой умысел при легализации означает, что лицо, совершая финансовые операции или сделки с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными преступным путем, осознает общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидит общественную опасность своих действий и желает их совершить.

В ч. 1 ст. 174 УК РФ указано, что лицо, совершающее финансовую операцию или другую сделку с денежными средствами или иным имуществом, должно заведомо знать об их преступном происхождении.

Термин «заведомость» означает, что лицу было достоверно известно о преступном пути их приобретения другими лицами. О преступном пути приобретения виновный может узнать, как от самих приобретателей, так и догадаться, исходя из количественных и качественных характеристик предметов легализации, обстоятельств передачи ему денежных средств или иного имущества и т. п.

В постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г. № 23 отмечается, что уголовная ответственность по ст. 174 УК РФ наступает в том случае, если лицу, совершившему финансовые операции и другие сделки, было достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем. То есть лицо должно не предполагать, а знать о преступном происхождении денежных средств или имущества, о конкретных фактах преступной деятельности по их получению.

Необходимо уяснить, насколько такое знание должно быть абсолютным, достоверным, вплоть до понимания легализатором способа, квалификации деяния и иных обстоятельств преступного приобретения имущества. При этом, на наш взгляд, нет необходимости в том, чтобы виновному были известны конкретные исполнители преступления.

В рамках рассмотрения проблем квалификации деяний, предусмотренных ст. 174, 174.1 УК РФ, по субъективным признакам важным вопросом, требующим единообразного толкования, является определение понятия «легализация (отмывание)» как цели придания законности доходам при совершении финансовых операций применительно к ст. 174,.

174.1 УК РФ.

Следует признать порочной практику некоторых органов предварительного следствия, которые исходят из того, что лицо, в каждом без исключения случае добывшее деньги или иное имущество посредством совершения хищения в различных формах (ст. 158—162 УК РФ), а затем сбывшее похищенное наряду с ответственностью за хищение несет и ответственность по ст. 174 УК РФ.

Ведь преступник приобретает чужое имущество всегда с одним и тем же побуждением — корыстью. Корысть в практике судебных органов означает желание получить не столько личную выгоду, сколько возможность распорядиться имуществом как своим собственным.

Поэтому простое распоряжение преступно приобретенными денежными средствами или иным имуществом — это есть цель корыстного преступления. Вор похищает деньги для того, чтобы их потратить, обогатиться, мошенник обманывает жертв и т.н. То есть подобные действия полностью охватываются соответствующими статьями гл. 21 УК РФ о преступлениях против собственности и не требуют дополнительной квалификации в качестве экономического преступления.

Поэтому сам факт совершения финансовой операции или иной сделки либо использование приобретенных от преступления доходов в предпринимательской или иной экономической деятельности не должны считаться легализацией, если при этом отсутствует признак придания правомерного вида полученным доходам. Суть легализации для преступника заключается в том, чтобы предпринять все усилия, направленные на затруднение выявления преступного происхождения денежных средств или иного имущества (доходов) и создание для себя или иных лиц таких условий владения, пользования или распоряжения ими, которые позволяют считать эти доходы полученными правомерным путем.

Определенные сложности возникают в судебной практике при отграничении преступлений, предусмотренных ст. 174, 175 УК РФ.

Основное отличие состава преступления, предусмотренного ст. 174 УК РФ, от приобретения или сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ), суды усматривают именно в цели совершения этих деяний. При легализации финансовые операции и сделки осуществляются с целью вложения полученных преступным путем доходов в легальную экономику, чтобы скрыть их криминальное происхождение и создать владельцу этих доходов возможность извлечь из них экономическую выгоду, одновременно избежав уголовной ответственности за ранее совершенные преступления. В свою очередь лицо, совершая преступление, предусмотренное ст. 175 УК РФ, действует в целях удовлетворения собственных потребностей за счет преступной деятельности других лиц (приобретение) либо оказывает содействие в смене незаконного владельца имущества, добытого заведомо преступным путем (сбыт).

• [1] Обе статьи с тех пор неоднократно уточнялись.
• [2] См.: постановление Правительства РФ от 30 июня 2012 г. № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитныхорганизаций), и признании утратившими силу некоторых актов Правительства РоссийскойФедерации»; Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (утв. Банком России 2 марта 2012 г. № 375-П);информационное письмо Росфипмоииторипга от 3 сентября 2012 г. № 20 «Вопросы, связанные с применением Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), утвержденных постановлением ПравительстваРоссийской Федерации от 30.06.2012 № 667».
• [3] См.: Указ Президента РФ от 13 июня 2012 г. № 808 «Вопросы Федеральной службыпо финансовому мониторингу» (вместе с Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу).
• [4] См.: Указание Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операцийиндивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства».
• [5] См.: Положение о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. БанкомРоссии 19 июня 2012 г. № 383-П).
• [6] См.: п. 18 ст. 3 Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальнойплатежной системе».
• [7] См.: Закон о валютном регулировании и валютном контроле.