Банкротство кредитных организаций

Банкротство организации

В понятии банкротства в практике выделяют следующие его виды.

Реальное банкротство — характеризуется неспособностью организации восстановить свою платежеспособность в силу реальных потерь собственного и заемного капитала. Высокий уровень потерь капитала, наличие большого объема долгов не позволяют такой организации нормально вести производственно-хозяйственную деятельность, вследствие чего она объявляется банкротом юридически. В этом случае может проводиться конкурсное производство или реорганизация юридического лица исходя из анализа конкретного состояния активов и пассивов организации.

Временное, условное банкротство — характеризуется таким состоянием неплатежеспособности организации, которое вызвано существенной просрочкой ее кредиторской задолженности, а также большим размером дебиторской задолженности, затовариванием готовой продукцией, при этом сумма активов организации превосходит объем ее долгов. Такой вид банкротства организации при антикризисном управлении путем использования санации и эффективных мер финансового оздоровления не приводит к ликвидации организации. В условиях проведения арбитражных процедур финансового оздоровления и внешнего управления появляется реальная возможность восстановить платежеспособность организации, переориентировать производство с учетом требований рынка и обеспечить в последующем ее нормальное функционирование на рынке.

Преднамеренное (умышленное) банкротство — характеризуется преднамеренным созданием руководителями и собственниками организации состояния ее неплатежеспособности, нанесением ей экономического вреда (хищение средств организации различными способами) в личных интересах и в интересах иных лиц. Выявленные арбитражными управляющими факты преднамеренного банкротства передаются в суд для привлечения виновных к уголовной ответственности.

Фиктивное банкротство — ложное объявление организацией о своей неплатежеспособности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки платежей по своим финансовым обязательствам либо получения скидки с долгов, либо для передачи готовой продукции, не пользующейся спросом на рынке для погашения долгов. Виновные в ложном объявлении организации неплатежеспособной, в утаивании активов для погашения кредиторской задолженности преследуются в уголовном порядке.

В дореволюционной России несостоятельность организаций по законодательству различалась следующим образом:

• 1) Несчастная, или неосторожная, — характеризовалась как несостоятельность не по вине собственников;
• 2) Злостная, или злонамеренная, — характеризовалась как несостоятельность по вине собственников;
• 3) Расточительная несостоятельность, или простое банкротство, — характеризовалась как несостоятельность из-за нерациональной финансовой политики, неправильного использования доходов;
• 4) Корыстное, тяжкое, банкротство — характеризовалась как несостоятельность имущества для получения личной выгоды.

Организация, получившая статус юридического лица с момента ее государственной регистрации, приобретает обязанности, ответственность и права перед внешними субъектами права. Обязанности и ответственность с точки зрения процедуры банкротства — своевременное исполнения своих обязательств, полное погашение долгов, а также ответственность за несовременное выполнение обязательных платежей и обязательств перед кредиторами.

Права с точки зрения процедуры банкротства — это возможность требовать от должника возврата своих средств, погашения долгов и компенсации за их несвоевременную оплату вплоть до обращения в судебные органы.

Процедура банкротства организации имеет целью, во-первых, отдать долги юридическим и физическим лицам, и, во-вторых, восстановить предпринимательскую деятельность организации в будущем. При этом первичным должно быть восстановление платежеспособности организации, а вторичным — погашение кредиторской задолженности.

Как мы уже отмечали, банкротство организаций имеет как положительные, так и отрицательные стороны.

Положительными сторонами проведения процедур банкротства являются возможности:

• 1) Закрытия организации-должника и возращения долгов кредиторам цивилизованным способом через суд;
• 2) Начало нового бизнеса;
• 3) Замены некомпетентных руководителей, временных собственников организации на профессиональных руководителей, передачи бизнеса в более надежные руки собственников;
• 4) Очищения активов организации, восстановления ее финансовой устойчивости и реструктуризации с целью выхода на эффективный бизнес;
• 5) Передачи бизнеса организации от государства в частные руки, и наоборот.

В то же время банкротство организации имеет и негативные последствия, поскольку затрагивает права и интересы большого круга юридических и физических лиц (работников организаций, партнеров организации, кредиторов и т. д.) и несет в себе другие социальные издержки.

Поэтому в странах с развитой рыночной экономикой, как правило, предусматривается комплекс мер по восстановлению платежеспособности организации-должника, а ее банкротство или сокращение бизнеса рассматривается как крайне нежелательная мера.

К негативным сторонам банкротства относятся:

• 1) Потеря кредиторами части своего капитала;
• 2) Возможность возникновения цепочки последующих банкротств — так называемый эффект домино;
• 3) Ухудшение материального положения работников организации из-за длительной задержки, причитающихся им выплат заработной платы, пособий и т. д.;
• 4) Сокращение рабочих мест, возникновение социальной напряженности и как результат — снижение платежеспособности, а следовательно, и покупательной способности населения;
• 5) Сужение потребительского рынка;
• 6) Возможность криминального передела собственности организации и разворовывания имуществ, в том числе организаций со значительной долей государственной и муниципальной собственности.

Особенно широкий размах в Росси приобрел криминальный и полукриминальный, коррупционный характер банкротства. Если за рубежом с переходом на рыночную экономику накопления капитала происходило путем постепенного, длительного накопления его средств «снизу» отдельными группами населения с использованием благоприятной конъюнктуры, то в России — в результате деления бесплатного громадного объема имущества, так называемой общенародной собственности, путем быстрой, часто обманной, приватизации (использования безыменных приватизационных чеков). В результате такой стремительной приватизации громадным состоянием практически бесплатно завладела небольшая группа населения (менее 0,3%), однако пересмотр итогов приватизации может привести к глобальной экономической катастрофе.

Процедуру банкротства организаций следует рассматривать с экономической и юридической точек зрения.

Банкротство с экономической точки зрения — это следствие плохого учета хозяйственных и предпринимательских рисков в деятельности организации, обусловленных, прежде всего неквалифицированными решениями и действиями руководства организации, т. е. рисками руководителей и собственников организации.

Банкротство с юридической точки зрения — это возможность правового решения острых конфликтов при невозврате организацией-должников денежных средств кредитору. Законодательство защищает интересы кредиторов, давая им шанс вернуть вложенные средства (полностью или частично) либо за счет продажи имущества должника, либо в результате смены руководства и собственников организации, путем внедрения и реализации разнообразных реорганизационных мер.

В то же время следует заметить, что недополучение части средств кредиторами является для них тоже следствием их рисков при поставке своей продукции или предоставлении услуг организациям без анализа и учета их платежеи кредитоспособности.