Практические расчеты определения платежеспособности физических лиц

Платежеспособность Заемщика — предпринимателя может быть рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев.

На примере предпринимателя Ивановой Н. Н. проведем расчеты исходя из налоговой декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.

Суммируя все перечисленные доходы получаем среднемесячный доход 25 039 руб., но учитывая тот факт, что Заемщик находится в предпенсионном возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1896,26 руб.

Таким образом, доход = 25 039 руб.+1896,26 руб.=26 935,26 руб.

Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т. е. в нашем случае уплаченных налогов.

Так как налоговым периодом для расчета ЕНнВД признается квартал, а в соответствии с «Правилами кредитования физических лиц» № 229−3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев, расчет чистого дохода индивидуального предпринимателя необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т. д.).

За полгода единый налог на вмененный доход составит 19 765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3294,16 руб.

Следовательно, Дч = 26 935,26 — 3294,16 руб. = 23 641,10.

Значит, Р = 23 641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271 693,20.

Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.

Поручитель 1. Петров Б.М.

Р = 31 372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376 464,00.

Поручитель 2. Сидоров В.И.

Р = 7182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86 189,28.

Sp = 271 693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228 313,61.

Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения.

So = 462 773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388 885,1.

Таким образом, Иванова Н. Н. может взять кредит, не превышающий 228 313,61 руб.

Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя Ивановой Н.Н.

Среднемесячный доход будет равен:

Дч = 2 306 114,40 — 1 555 236,47 = 750 877,53,.

прибавив пенсию получим 752 773,79.

Таким образом, Р = 752 773,79 * 0,7 * 24 = 12 646 599,67.

Sp = 12 646 599,67 / 1 + ((24+1)*19)/2*12*100 = 15 049 453,61.

Таким образом, предприниматель может взять кредит в размере 15 049 453,61 руб., но так как кредит предоставляется исходя из меньшей суммы дохода, следовательно, банк выдает кредит исходя их дохода, исчисленного по налоговой декларации.