Банковский надзор в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (под/фт)

Понятие ПОД/ФТ

Легализация доходов, полученных преступным путем, или отмывание денег — процесс по сокрытию и признанию экономическими агентами законными доходов, полученных от преступных действий.

Легализация преступных доходов выступает следствием совершения предикатного (основного) преступления — виновно совершенного общественно опасного деяния (преступления), запрещенного уголовным законодательством государства, предшествующего отмыванию доходов от такого деяния.

Первоначально к предикатным преступлениям относили преимущественно кражи и грабежи. В современных условиях в качестве предикатных преступлений на первый план выходят торговля наркотиками, терроризм, незаконные экономические операции, рэкет, взятки, иные подобные преступления.

Предикатное преступление всегда корыстное. После его совершения у преступника или преступной группы образуется доход, которым они хотят воспользоваться в полной мере, без каких-либо ограничений.

Цели использования доходов, полученных преступным путем (преступных доходов):

• 1) покрытие расходов преступников;
• 2) накопление (наличные деньги, драгоценности, предметы роскоши);
• 3) развитие преступной деятельности (расширение, диверсификация);
• 4) инвестиции в легальную экономику (инструменты финансового рынка, недвижимость).

Для использования преступных доходов необходимо придать им вид законно полученных, легальных, то есть «отмыть».

Термин «отмывание» появился в США в 1930;х гг. Незаконные доходы преступники размещали в сеть принадлежащих им прачечных. Под «отмыванием» денег стали понимать процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов, а также дальнейшие попытки представить эти доходы как имеющие законное происхождение. Фазы отмывания денег:

• 1) размещение преступных доходов в финансовой системе, на банковских счетах;
• 2) непосредственное отмывание («наслаивание») — вуалирование преступных доходов, «стирание» их происхождения: смешивание их с легальными доходами;
• 3) ввод отмытых ценностей в легальный экономический оборот (путем инвестирования, приобретения предметов роскоши, иного имущества).

Последствия отмывания денег (мнение МВФ):

• неблагоприятные макроэкономические эффекты (высокая волатильность валютного курса, процентных ставок, искажение рыночных ожиданий), в исключительных случаях происходит дестабилизация экономической и политической обстановки;

• • проблемы государственных финансов в результате сокращения налоговых поступлений;
• • высокие общественные издержки на ПОД/ФТ, связанные с регулированием банковского сектора, финансовых рынков и деловой среды.

Условия, способствующие развитию отмывания денег в стране (мнение МВФ):

• • отсутствие адекватного законодательства по борьбе с отмыванием денег;
• • строгость законодательства в части банковской тайны, запрет для банков на передачу информации о счетах клиентов и движении по счетам;
• • ошибки банковского менеджмента в организации ПОД/ФТ, включая недостатки программного обеспечения, низкое качество процедур по ПОД/ФТ, отсутствие специально обученных сотрудников);
• • недостатки системы банковского надзора, (мега)регулирования финансового рынка.

Банковский надзор в сфере ПОД/ФТ организуется в соответствии с рекомендациями универсальных и специализированных международных организаций и объединений.

Основную роль по поддержанию законности и правопорядка на глобальном уровне играет ООН, она выступает международным центром по выработке международно-правовых стандартов борьбы с отмыванием преступных доходов.

Универсальные международные организации в сфере ПОД/ФТ:

• 1) Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР); присваивает страновые оценки странам в зависимости от степени развития демократии, защиты прав и свобод, уровня преступности и коррупции;
• 2) «Большая семерка» (восьмерка) (G 7 (8)); в 1989 г. создали ФАТФ (FATF) — Группу разработки финансовых мер борьбы с отмыванием доходов;

3) Международный валютный фонд (МВФ); изучает процессы ОД, осуществляет координацию ПОД/ФТ;

4) Банк международных расчетов — при нем функционирует БКБН;

5) «Волфсбергская группа».

Документы Базельского комитета по банковскому надзору (БКБН):

• 1. Базельские рекомендации о предотвращении использования банковской системы в целях отмывания доходов, полученных преступным путем (1988): содержит принципы борьбы с отмыванием денег через банковскую систему, рекомендации о проведении идентификации клиентов, требование отказа от практики ведения анонимных счетов, призыв сотрудничества с правоохранительными органами, меры по предотвращению ОД, включая отказ в помощи клиенту, прекращение отношений с клиентом, закрытие или блокирование, «замораживание» счета.
• 2. Основополагающие принципы эффективного банковского надзора (1997), принцип № 15 «Знай своего клиента».
• 3. Рекомендации Базельского комитета «Система внутреннего контроля в банках: основы организации» (1998).
• 4. Документ Базельского комитета «О консолидированном риск-менеджменте принципа «Знай своего клиента» (2003): обязанность банков разработать правила принятия клиентов на обслуживание, систематически проводить процедуру идентификации клиентов, сформировать и использовать базу счетов повышенного риска (либо централизованную базу, либо децентрализованные базы с возможностью обмена между головным офисом и подразделениями).

«Волфсбергская группа» — 11 (в настоящее время 12) ведущих банков мира, которые инициировали разработку и в октябре 2000 г. подписали «Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов в частном банковском секторе («Волфсбергские принципы»)». «Волфсбергские принципы» содержат приоритетные направления политики банков и основные элементы механизмов по предотвращению использования банковской системы для легализации доходов, полученных преступным путем.

Специализированные организации и объединения в сфере ПОД/ФТ:

• 1) ФАТФ (FATF) — Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием доходов;
• 2) Интерпол — международная организация криминальной полиции;
• 3) Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ), иные региональные организации — аналоги ФАТФ;
• 4) Группа «Эгмонт», объединяющая национальные финансовые разведки;
• 5) МАНИВЭЛ — комитет экспертов по оценке мер борьбы с отмыванием денег Совета Европы;
• 6) другие (например, OGBS (Offshore Group of Banking Supervisors) — Офшорная группа банковских инспекторов, созданная в 1980 г. по инициативе БКБН; главная цель OGBS — обеспечение эффективного надзора над банками в их юрисдикциях; FSF (Financial Stability Forum) — Форум финансовой стабильности, образован в 1999 г., в его состав входят представители центральных банков и министерств финансов наиболее развитых стран мира, менеджеры Всемирного банка и МВФ. Форум финансовой стабильности разрабатывает правила для глобальных финансовых рынков).

ФАТФ (FATF), Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием доходов. Штаб-квартира ФАТФ находится в здании ОЭСР. ФАТФ поддерживает контакты с ООН, Советом Европы, Всемирным банком, МВФ, Интерполом и другими международными организациями.

В феврале 1990 г. ФАТФ были разработаны и предложены 40 рекомендаций по борьбе с отмыванием денег (новая редакция в июне.

2003). После терактов 11 сентября в США, в октябре 2001 г. были разработаны и одобрены восемь специальных рекомендаций ФАТФ, которые в октябре 2004 г. дополнены девятой специальной рекомендацией.

В ФАТФ созданы три рабочие группы, которые исполняют различные функции. Первая рабочая группа изучает статистику используемых преступниками методов и схем легализации незаконных денег. Вторая группа занимается юридическими вопросами. Третья разрабатывает рекомендации и конкретные предложения в области административно-финансовых мер противодействия преступности в сфере легализации преступных доходов.

Эксперты ФАТФ, МАНИВЭЛ, ЕАГ проводят оценки соответствия национальных систем финансового мониторинга международным стандартам.