Краткая история агрострахования в Российской Федерации

До конца XVIII в. в России не было отечественных страховых организаций. Страховые услуги оказывали иностранные (в основном английские) компании. Платежи вносились золотом, что приводило к его оттоку за границу и неблагоприятно отражалось на финансовом состоянии страны.

В 1786 г. в России была установлена государственная монополия на страховое дело. Функции государственной страховой организации в период с 1786 по 1822 г. выполняла страховая экспедиция при Государственном заемном банке. Страхованию подлежали «каменные дома и фабрики» в пределах 75% их оценки. Страховые взносы составляли 1,5% от страховой суммы в год.

Проведение земских реформ во второй половине XIX в. сопровождалось организацией земского страхования в России, которое проводилось в обязательной и добровольной форме. В 1864 г. было принято Положение о взаимном земском страховании, согласно которому каждое земство обязано было вести страховые операции в своей губернии. Управление страховым делом было возложено на губернское земское собрание. В его ведении было назначение страховых тарифов, распоряжение страховыми средствами, составление инструкций по страхованию, рассмотрение отчетов земских управ и др.

Первым обществом взаимного страхования посевов от градобития было Лифляндское общество. В 1866 г. Новгородское и Ярославское земства начали активно заниматься страхованием от огня. В 1786 г. этим видом страхования было охвачено 34 губернии. Почти во всех зо губерниях России земское страхование охватило принадлежащее крестьянам строения; страхование животных проводилось небольшим числом земств, а страхование посевов почти не осуществлялось.

Для беднейших слоев крестьянства страхование было весьма обременительным, поскольку в тарифах на обязательное страхование предусматривались расходы на содержание страховых отделов земских управ и губернских чиновников, ведающих страховыми делами. Кроме того, убытки по низким тарифам добровольного страхования помещичьих усадьб также покрывались за счет платежей крестьян.

К 1914 г. в России сложилась достаточно развития система страхования, включающая в себя акционерное, взаимное и земское страхование. Русские страховые общества играли большую роль в экономической жизни страны, так как владели значительными капиталами — активы составляли 374 млн руб.

Первая мировая война прервала процесс развития страхового дела. После социалистической революции 1917 г. страховое дело в стране было преобразовано. Организация страхового дела после Октябрьской революции строилась на основе трех законодательных актов: Декрете Совета народных комиссаров РСФСР от 23.03.1918 «Об учреждении государственного контроля над всеми видами страхования, кроме социального», Декрете Совета народных комиссаров РСФСР от 13.04.1918 «Об организации государственных мер борьбы с огнем», Декрете Совета народных комиссаров РСФСР от 28.11.1918 «Об организации страхового дела в Российской республике».

В условиях гражданской войны и интервенции в 1918—1920 гг. произошел развал народного хозяйства и натурализация хозяйственных отношений. Это сделало невозможным существование страхования в денежной форме, в связи с чем в ноябре 1919 г. было отменено страхование жизни, а в декабре 1920 г. упразднялось имущественное страхование. Вместо государственного имущественного страхования предусматривалось оказание помощи трудовым хозяйствам, пострадавшим от стихийных бедствий, натурой — зерном, скотом, инвентарем.

Введение

в марте 1921 г. новой экономической политики вызвало к жизни возобновление страхования. Шестого октября 1921 г. Советом народных комиссаров РСФСР был принят декрет «О государственном имущественном страховании», который практически положил начало государственному страхованию. Предусматривалась организация во всех сельских и городских местностях страхования частных хозяйств от пожаров, падежа скота, градобития посевов, а также аварий на путях водного и сухопутного транспорта. В составе народного комиссариата финансов было организовано Главное управление государственного страхования (Госстрах), а на местах были созданы городские и сельские страховые органы.

В 1922 г. Обязательное страхование сельских строений от огня проводилось в 53 губерниях, в 1924—1925 гг. — в 83, т. е. почти на всей территории СССР. В дополнение к обязательному развивалось добровольное страхование строений, животных, сельскохозяйственных культур, домашнего имущества.

В Декрете от 06.10.1921 параллельно с государственным страхованием предусматривалось развитие кооперативного взаимного страхования. Кооперативам была предоставлена возможность осуществлять взаимное страхование собственного имущества от стихийных бедствий с правом устанавливать формы, виды страхования, тарифы вместо обязательного государственного страхования.

Проводившаяся в 1929—1932 гг. коллективизация сельского хозяйства существенно повлияла на изменение его страховой защиты. В 1930 г. были ликвидированы взаимные кооперативные страховые организации, за исключением потребительской кооперации. Страхование имущества колхозов и совхозов было возложено на Госстрах СССР. Условия страхования стали предусматривать более широкую ответственность и более высокое обеспечение по сравнению с условиями страхования индивидуальных хозяйств.

Монополия Госстраха утвердилась с принятием 18.09.1925 Положения о государственном страховании СССР. Первоначально страхование сельскохозяйственных культур проводилось только от града, с 1924 г. — от ливней и бурь, с 1927 г. — от вымокания и вымерзания, а с 1930 г. — от более широкого круга бедствий, в том числе от засухи.

Особей вехой в истории государственного страхования в СССР стал Закон «Об обязательном окладном страховании», принятый Верховным Советом 4 апреля 1940 г., который явился результатом длительного опыта государственного страхования в СССР. Благодаря этому закону повышалось обеспечение по страхованию колхозных посевов сельскохозяйственных культур и животных, а также животных в хозяйствах граждан, расширялась ответственность по всем видам страхования имущества. Ставки платежей снижались по сравнению с ранее действовавшими. Обязательное окладное страхование проводилось повсеместно. За 1946—1949 гг. Госстрах только колхозам выплатил около 5 млрд руб. страхового возмещения. Закон обязал страхователей содержать имущество, скот и посевы в соответствии с противопожарными, ветеринарными и агротехническими правилами, принимать меры по предупреждению ущербов.

Подлежащее обязательному окладному страхованию имущество регистрировалось один раз в год, а сроки регистрации устанавливались Минфином СССР. Страховые платежи рассчитывались по учтенному имуществу. Колхозам предоставлялись льготы: площади, засеянные сверх плана, страховались бесплатно. Страховые платежи вносились колхозами ежегодно в законодательно установленные сроки: к 15 сентября — 40%, к 1 ноября — 30%, к 1 декабря — 30%. Госстрах выплачивал возмещение за количественные потери урожая и понижение качества продукции вследствие градобития. Выплаты полагались при гибели или повреждении только основной продукции (зерна — у зерновых культур, клубней — у картофеля, корней — у свеклы). Размер страхового возмещения был установлен в рублях на 1 га и зависел от вида культуры и местности: по зерновым культурам — от 60 до 100 руб., овощным — 800—1200 руб., сеяным травам — 100—200 руб., садам и виноградникам — от 1000 до 2500 руб., рассаде табака и других культур, питомникам плодовых насаждений — до 10 тыс. руб.

Страховое обеспечение посевов сельскохозяйственных культур устанавливалось отдельно по каждой союзной республике в суммах на 1 га, определенных исходя из 40% стоимости урожая каждой конкретной культуры. Такое ограничение размеров страхового обеспечения было связано с финансовыми возможностями колхозов вносить платежи в страховой фонд, в создании которого при проведении обязательного страхования, в соответствии с законодательством, участвовали все хозяйства.

В 1946—1948 гг. ряд мер по усилению страхования оказали стимулирующее влияние на восстановление животноводства, сохранности поголовья скота, повышение ответственности колхозов в борьбе с потерями.

Президиум Верховного Совета СССР своим Указом от 07.12.1959 «О частичном изменении Закона об обязательном окладном страховании от 4 апреля 1940 г.» повысил страховое обеспечение по всем видам сельскохозяйственных культур и отраслям животноводства. Указом было предусмотрено обязательное страхование строений колхозов, инвентаря в полной балансовой стоимости в размере 80% их оценки. Это положение касалось племенных животных, продукции, сырья, материалов. Также подверглась изменению система ставок страховых платежей обязательного страхования.

В 1960—1970;е гг. рядом решений Совета Министров СССР, указов Президиума Верховного Совета СССР были введены новые условия обязательного страхования имущества колхозов, существенно расширилась ответственность по страхованию урожая, страховое обеспечение стало определяться исходя из средней урожайности культур, впервые было введено страхование молодняка животных. Среди мероприятий в области страхования в 1970;х гг. следует упомянуть введенное в 1979 г. обязательное страхование имущества совхозов и других государственных сельскохозяйственных предприятий, на условиях, установленных для колхозов. Причем низкорентабельным и убыточным совхозам для уплаты страховых взносов ежегодно из госбюджета выделялся 1 млрд руб.

Формируемые Госстрахом фонды обеспечивали своевременное возмещение сельскохозяйственным товаропроизводителям ущерба, причиненного неблагоприятными природно-климатическими условиями. С 1968 по 1990 г. колхозам и совхозам было выплачено страховых возмещений в размере около 70 млрд руб. Средств страхового фонда для возмещения убытков не хватило только в крайне неблагоприятные по погодным условиям 1975 и 1981 г. Так, для выполнения обязательств по возмещению причиненного сельскохозяйственным предприятиям ущерба, в 1975 г. Главное управление Госстраха было вынуждено оформить ссуду в Госбанке СССР в размере 750 млн руб. под 0,25% годовых. В меньшем размере, но на тех же условиях оформлялась ссуда и в 1981 г. Погашение ссуд осуществлялось в последующие два года из поступлений страховых платежей.

Согласно правилам страхования, отказов в выплате страховых возмещений по ущербам, причиняемым страховыми случаями, не было вообще. Положение о целевом использовании средств страхового фонда соблюдалось до 1989 г. По указанию Госагропрома и по распоряжению Совмина СССР большая часть средств межреспубликанского запасного фонда и запасных страховых фондов Госстраха некоторых республик была изъята и использована на погашение задолженности сельскохозяйственных предприятий за работы, выполненные подрядными строительными и другими организациями и предприятиями.

В 1989 г. было также введено добровольное страхование имущества любых государственных предприятий, работающих в условиях хозяйственного расчета и обладающих правом юридического лица. В СССР стали складываться условия для демонополизации страхового дела. Объективные предпосылки к демонополизации страхового дела возникли в связи с принятием Закона от 26.05.1988 № 8998-XI «О кооперации в СССР». В нем предусматривалась возможность создания кооперативных страховых учреждений. Значительно ускорило создание негосударственных страховых обществ утверждение Совмином СССР 19.06.1990 № 590 Положения «Об акционерных обществах и товариществах с ограниченной ответственностью» и Постановления от 16.08.1990 № 835 «О демонополизации народного хозяйства».

С распадом СССР и переходом к рыночной экономике государственное страхование имущества колхозов и совхозов в нашей стране отменили Законом РСФСР от 21.12.1990 № 438−1 «О социальном развитии села». Страхование урожая сельскохозяйственных предприятий и фермерских хозяйств стали проводить только в добровольной форме.

Однако достойной замены старой системе обязательного страхования не было создано. Конечно, условия добровольного страхования урожая сельскохозяйственных культур, предлагаемые страховщиками, содержали основные положения Закона «Об обязательном государственном страховании имущества колхозов», но страховые тарифы были увеличены в среднем в полтора-два раза. В итоге высокие страховые риски по данному виду страхования привели к сокращению страховых операций, а в отдельных случаях и к отказу от них.

Количество сельскохозяйственных организаций, страхующих урожай сельскохозяйственных культур, из года в год сокращалось. С 1993 г. для исправления ситуации Правительство РФ ежегодно принимало постановления о выделении сельскохозяйственным предприятиям и фермерским хозяйствам, заключившим договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур, бюджетных ассигнований на компенсацию средств в размере 25—50% сумм страховых платежей.

В связи с недостатком средств в Федеральном бюджете до 2002 г. постановления не выполнялись в полной мере. В связи с чем в период с 1993 по 2001 г. свои интересы страховали всего лишь около 15% сельскохозяйственных организаций.

Меры по развитию страхования урожая сельскохозяйственных культур с господдержкой были намечены в Федеральном законе от 14.07.1997 № 100-ФЗ «О государственном регулировании агропромышленного производства» и в Постановлении Правительства РФ от 27.11.1998 № 1399 «О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства».

В 2001 г. правительством были внесены изменения в механизм страхования урожая: тарифы уменьшились на 30%, размер страхового взноса, вносимого страхователем, сократили до 50%, увеличился размер государственной поддержки. В проекте федерального бюджета ежегодно Министерство финансов РФ должно было предусматривать отдельной строкой ассигнования для уплаты 50% страховых взносов при страховании урожая сельскохозяйственных культур. Договоры страхования урожая должны заключаться на срок не менее пяти лет, страховая стоимость должна определяться на основании размеров посевных площадей, средней за предыдущие пять лет урожайности и прогнозируемой рыночной цены урожая сельскохозяйственных культур на соответствующий год. Страховая сумма устанавливалась в размере 70% от страховой стоимости.

В 2004 г. Министерство сельского хозяйства РФ внесло изменения:

• • уменьшились страховые тарифы;
• • ответственность страховщиков увеличилась до 100% страховой стоимости урожая;
• • ряд культур был исключен из перечня субсидируемых;
• • сокращен перечень страховых событий;
• • изменен порядок оказания государственной поддержки (отменена прямая помощь из средств федерального бюджета, а компенсация ущерба от стихийных бедствий проводится только через страхование).
• 22 декабря 2006 г. был принят Федеральный закон № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства», ст. 12 которого определяла условия сельскохозяйственного страхования с господдержкой. В соответствии с этим Законом по состоянию на 2007 г. можно было выделить следующие особенности страхования урожая сельскохозяйственных культур с государственной поддержкой:
  • • утверждены правила предоставления субсидий за счет средств федерального бюджета на компенсацию части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур;
  • • утвержден перечень сельскохозяйственных культур, при проведении страхования которых сельхозтоваропроизводителям предоставляются субсидии за счет средств федерального бюджета;

• • утверждены ставки для расчета субсидий, направляемых в 2007 г. за счет средств федерального бюджета сельскохозяйственным товаропроизводителям при страховании урожая сельскохозяйственных культур,
• • введен типовой перечень страховых рисков с описанием их критериев;
• • выплата страхового возмещения производится по стандартному перечню документов после проведения независимой экспертизы.

Порядок предоставления субсидий в 2007 г. представлен на рис. 1.6.

Рис. 1.6. Порядок предоставления субсидий в 2007 г. за счет средств федерального бюджета на компенсацию части затрат сельскохозяйственных товаропроизводителей на страхование урожая сельскохозяйственных культур.

Основные этапы развития системы сельскохозяйственного страхования в нашей стране в период с 1969 по 2011 г. представлены на рис. 1.7.

Модернизация системы сельскохозяйственного страхования с государственной поддержкой, которая началась в 2013 г. в соответствии с положениями Закона о государственной поддержке в сфере сельскохозяйственного страхования, осуществлялась путем закрепления следующих принципов:

• • страхование только по риску утраты (гибели). При этом под утратой (гибелью) понималось снижение фактического урожая сельскохозяйственной культуры по сравнению с запланированным более чем на 30% или потеря многолетними насаждениями жизнеспособности более чем на 40% процентах площади земельных участков (в 2017 г. — соответственно 20% и более и 30% и более);
• • предоставление поддержки путем перечисления в адрес страховщика 50% от начисленной страховой премии;

• • создание профессионального объединения страховщиков, формирование компенсационного фонда, установление стандартов деятельности;
• • применение плана сельскохозяйственного страхования для определения перечня страхуемых культур и ставок для расчета субсидий;
• • установление четких правил аккредитации экспертов и проведения экспертизы убытков;
• • установление предельного размера расходов страховщика на ведение дел (на уровне 20% от страховой премии);
• • распространение поддержки на страхование сельскохозяйственных животных;
• • возможность установить наличие страхового полиса в качестве условия для получения других видов государственной поддержки.

Рис. 1.7. Развитие системы сельскохозяйственного страхования в России

Обобщая вышеизложенное, отметим, что в современных условиях острота вопроса развития агрострахования не исчезает, а, наоборот, усиливается. Аграрная политика России и проблема повышения конкурентоспособности отечественной продукции и российских сельхозтоваропроизводителей тесно увязаны с вопросом построения эффективной системы сельскохозяйственного страхования.