Инновационная сфера и ее элементы

.

В предлагаемом ТЭО инновационного проекта рассматривается вопрос разработки и внедрения информационной системы для ведения бухгалтерского учета операций с автомобилями в подразделениях УЭУ и БУ Компании.

Цели внедрения новой системы:

повышение эффективности ведения бухгалтерского учета операций с автомобилями в ОУА в части снижения затрат человеческих ресурсов (ЧР);

повышение результативности ведения бухгалтерского учета операций с автомобилями в части более полного удовлетворения потребностей руководства Компании (оптимизация налогов).

Внедрение новой информационной системы позволит решить следующие задачи:

оптимизация рабочего цикла бухгалтерского учета операций с автомобилями за счет создания единой базы данных для подразделений УЭУ и БУ и отказа от ведения собственных баз в этих подразделениях создание эффективного инструмента для решения задач, связанных с оптимизацией налогов оптимизация документооборота между отделами УЭУ и БУ, ответственными за ведение бухгалтерского учета операций с автомобилями, за счет реализации его в самой информационной системе.

В реализацию данного инновационного проекта будут вовлечены:

УИТ, в задачу которого входит разработка и сопровождение информационной системы отдел договоров, отдел учета автомобилей, отдел налогового учета автомобильных фирм, т. е. подразделения которые непосредственно связаны с ведением бухгалтерского учета операций с автомобилями директор по экономике, как лицо, принимающее решение куратор по направлению учета операций с автомобилями, как лицо ответственное за реализацию данного инновационного проекта.

Настоящее ТЭО инновационного проекта составлено в соответствии со следующими предположениями:

на протяжении всего времени реализации проекта данное предложение остается актуальным УИТ гарантирует выделение требуемых ресурсов на разработку системы отсутствие форс-мажорных обстоятельств, например: эпидемии, стихийные бедствия и т. д.

Необходимые ресурсы.

Опишем текущее состояние ресурсов, потребности в них и варианты управления ими.

Маркетинг. Потребителями товаров/услуг ОУА в части ведения бухгалтерского учета операций с автомобилями являются:

генеральный директор Компании (конечный потребитель) (1).

отдел налогового учета автомобильных фирм (2).

отдел договоров (3).

финансовый отдел (4).

В таблице 2.2.1 приведено описание товаров/услуг, на которые повлияет внедрение новой информационной технологии в терминах его уникальных особенностей и выгод для потребителей.

Таблица 2.2.1 Описание товаров/услуг ОУА в терминах уникальных особенностей и выгод для потребителей.

Потребитель.	Товар/услуга.	Характеристики.	Выгоды.
(1).	Бухгалтерский учет.	1. Наличие утвержденного рабочего цикла. 2. Применение бухгалтерской программы 1С 3. Опытный бухгалтерский коллектив.	1. Решение проблем с налоговыми органами. 2. Оптимизация налогов.
(2).	Учет поставки и реализации автомобилей, учет первичных документов.	1. Наличие утвержденного рабочего цикла 2. Ведение учета на компьютере 3. Опытные экономисты	1. Снижение рабочей нагрузки за счет передачи участков первичного учета поставки и реализации в ОУА.
(3).	Отчеты о наличии и состояния (правильность заполнения) первичных документов.	1. Наличие утвержденного регламента взаимодействия 2. Электронная форма представления отчета	1. Снижение рабочей нагрузки за счет передачи участка учета первичных документов в ОУА 2. Информированность о делопроизводстве поставщиков
(4).	Отчет «Сальдо расчетов с поставщиками».	1. Наличие утвержденного регламента взаимодействия 2. Электронная форма представления отчета	1. Получение необходимых данных для управления финансовыми потоками.

Повышение удовлетворенности конечного потребителя (генерального директора) произойдет за счет снижение затрат человеческих ресурсов на ведение бухгалтерского учета операций с автомобилями в ОУА. Повышение удовлетворенности остальных пользователей осуществится за счет сокращения времени на подготовку отчетов в отчетный период и за счет оптимизации документооборота.

Для управления данным ресурсом, в связи с внедрением новой информационной системы, необходимо разработать и утвердить новый рабочий цикл ведения бухгалтерского учета автомобилей в ОУА.

Операции. Для осуществления инновационного проекта необходимо выполнить следующие операции:

разработать информационную систему разработать новый рабочий цикл (РЦ) бухгалтерского учета операций с автомобилями в ОУА обучить сотрудников ОУА работе с системой инициализировать базу данных информационной системы.

В соответствии с техническим заданием (ТЗ) куратор по направлению учета операций с автомобилями:

контролирует выполнение требований ТЗ следит за соблюдением намеченного графика работ.

При разработке РЦ бухучета операций с автомобилями в ОУА директор по экономике:

контролирует процесс согласования РЦ с потребителями следит за соблюдением сроков написания РЦ.

При обучении сотрудников ОУА работе с информационной системой куратор по направлению учета операций с автомобилями:

контролирует процесс обучения сотрудников следит за соблюдением сроков обучения сотрудников.

При инициализации информационной системы куратор по направлению учета операций с автомобилями:

контролирует процесс инициализации следит за соблюдением сроков инициализации.

Человеческие ресурсы. Для реализации инновационного проекта в плане человеческих ресурсов (ЧР) необходимо решить следующие задачи:

анализ необходимых человеческих ресурсов для разработки информационной системы анализ необходимых человеческих ресурсов для ведения нового рабочего цикла бухгалтерского учета операций с автомобилями обучение ЧР для работы с новой системой.

Анализ потребности ЧР для разработки информационной системы был проведен при проектировании плана работ по разработке системы при помощи программы Microsoft Project. В результате составленного плана были получены следующие потребности человеческих ресурсов УИТ:

системный аналитик — 1692 ч программист — 1864 ч администратор сети — 36 ч.

Для анализа используемых ЧР в ОУА в настоящее время и необходимых в будущем заполним матрицу основных навыков в предположении, что для ведения бухгалтерского учета операций с автомобилями в настоящее время сотрудники ОУА затрачивают половину рабочего месяца (продолжительность рабочего месяца — 176 часов). Результаты анализа представлены в таблице 2.2.2.

Таблица 2.2.2 Сравнение используемых основных навыков ЧР ОУА в настоящее время и требуемых для выполнения производственной задачи в новых условиях.

№ п/п.

Основные навыки.

Имеющиеся ЧР.

Треб. ЧР.

+/;

Линейный менеджер

EXCEL, оператор

EXCEL, пользователь.

Основы бухучета, первичные документы.

Основы бухучета, книга покупок.

Основы бухучета, план счетов (41, 46, 76).

БД (ACCESS), оператор

— 141.

БД (ACCESS), пользователь.

— 110.

БД (PARADOX), оператор

Основы делопроизводства, учет документов.

— 1.

Итого:

По результатам проведенного анализа можно сделать следующие выводы:

в результате внедрения новой информационной системы в ОУА появляется избыток человеческих ресурсов в количестве 178 часов внедрение новой информационной системы потребует от ЧР ОУА наличие навыков работы с БД (ACCESS) на 251 час больше.

Внедрение новой информационной технологии предполагает:

сокращение ЧР в ОУА на 178 часов за счет перевода сотрудника в другое подразделение восполнение недостающих навыков ЧР за счет проведения обучения сотрудников ОУА.

Финансы. Описание исходных данных для финансовой оценки проекта.

Инвестиции:

первый этап «Разработка программного средства» — 270 тыс. руб.

второй этап «Внедрение программного средства» — 30 тыс. руб.

итого — 300 тыс. руб.

Доходы. Для оценки финансового результата от производственной деятельности ОУА, ее деятельность представлена в виде формирования отчетов:

стоимость одного отчета — 627 руб.

количество отчетов в месяц — 342;

доход в год — 627 000×342×12 = 2573,2 тыс. руб.

Расходы:

зарплата:

первоначальный ФЗП в месяц — 192 тыс. руб.

ставка старшего экономиста в месяц — 21 тыс. руб.

новый ФЗП ОУА в год — (192 000 — 21 000) х 12 = 2052 тыс. руб.

канцтовары, картриджи для принтеров и прочее:

расход бумаги А4 (цена — 180руб за пачку) — 5 пачек в месяц, расход картриджей для принтеров (цена — 2000 рублей за штуку) — 2 в квартал;

расход ручек и прочего (на человека в месяц) — 200 рублей;

итого в год — 180 руб. х 5пачек х 12 + 2000 руб. х 2штуки х 4 + 200 руб. х 8чел. х 12 = 46 000 руб.

обслуживание локальной вычислительной сети (пропорционально числу пользователей):

затраты на обслуживание в год — 504 тыс. руб.

общее количество пользователей ЛВС — 70 человек.

итого в год — 504 000 / 70чел * 8чел. = 57,6 тыс. руб.

аренда помещения (пропорционально занимаемой площади):

площадь, занимаемая ОУА — 30кв. м стоимость за 1 кв. м в год — 3,6 тыс. руб.

итого в год — 3600×30кв. м = 108 тыс. руб.

электроэнергия (пропорционально рабочим местам) общая сумма за год — 360 тыс. руб.

общее количество пользователей ЛВС — 70 человек.

итого в год — 360 000 / 70 чел х 8 чел = 41,1 тыс. руб.

охрана (пропорци…