Анализ динамики объема и структуры привлеченных средств

Привлеченные средства выделены в отдельную часть пассива баланса и являются основными источниками ресурсов банка.

Анализ привлеченных ресурсов позволяет наиболее подробно изучить источники этих средств, определить их стабильность, способствует формированию оптимальной структуры этих средств. Конечной целью анализа является изыскание как можно большего количества стабильных и дешевых источников привлечения ресурсов, а также эффективное управление ими.

Анализ привлеченных средств следует начинать с анализа их состава. С этой целью все привлеченные ресурсы подразделяют на средства других банков, средства клиентов, долговые обязательства банка и прочие привлеченные средства.

На основании приведенных данных анализируются источники или каналы привлечения банком ресурсов, а также величина ресурсов как в абсолютных так и в относительных величинах.

Проанализируем привлеченные средства АСБ «Беларусбанка» с использованием конкретных цифр (Приложение 4).

Как показывают данные, основным источником привлеченных средств являются средства клиентов. За период с 1.01.2011 г. по 1.01.2012 г. сумма средств клиентов увеличилась в 2 раза. Удельный вес данного источника в структуре привлеченных ресурсов постепенно увеличивается с 55,99% до 61,65%в конце периода, что связано с уменьшением средств других банков.

Удельный вес долговых обязательств банка и прочих привлеченных средств изменяется в течение анализируемого периода от 8,28% до 13,46% всего объема привлеченных средств.

Абсолютная величина привлеченных средств увеличилась почти в два раза. Однако, такое значительное увеличение средств вызвано в большей степени определено внешними факторами, не зависящими от банка, в частности инфляцией.

Диаграмма на рисунке 2 дает наглядное представление о динамике привлеченных средств банка за период с 1.01.2011 г. по 1.01.2012 г. На этом рисунке видно, что основными источниками привлеченных средств являются средства клиентов и средства других банков.

Таким образом, с помощью укрупненного анализа выделились два основных источника привлечения средств — средства клиентов и средства других банков.

Можно сказать, что наблюдаемый прирост привлеченных средств, свидетельствует о росте депозитной базы, а, следовательно, банк получает возможность увеличивать объемы активных операций.

Высокий уровень межбанковских кредитов в общем объеме привлеченных ресурсов ведет к удорожанию кредитных ресурсов банка. Оптимальный уровень 20% к ресурсной базе. Однако в современных условиях, когда привлечение срочных депозитов затруднено из-за высокого уровня инфляции, многие банки вынуждены для пополнения своей ресурсной базы привлекать межбанковские кредиты. Общая сумма межбанковских кредитов за анализируемый период увеличилась значительно, на 361,16%.

Более детальный анализ привлеченных средств можно провести на основе данных аналитического учета, которые позволяют исследовать средства по срокам привлечения. Сгруппировав средства на счетах:

• — до востребования, депозиты до 1 месяца,
• — от 1 месяца до 3 месяцев,
• — от 3 до 6 месяцев,
• — от 3 до 6,
• — от 6 до 9,
• — от 9 до 12 и свыше года,

оценивают сроки их возврата клиентам, что позволяет регулировать и прогнозировать ликвидность банка.

В условиях рыночных отношений роль депозитных банковских операций возрастает. Правильная, эффективная организация этих операций необходима для обеспечения нормальной банковской деятельности на коммерческих началах, регулирования денежной массы в стране, успешного осуществления традиционных операций банка, расширения предоставляемых вкладчикам услуг.

Основное внимание следует уделять анализу депозитных операций банка по привлечению денежных средств, ибо ресурсная база имеет первостепенное значение для банковской деятельности и является важнейшим источником денежных средств.

До последнего времени в отечественной банковской практике вопросам анализа и управления депозитами не уделялось должного внимания. Перед учреждениями банков не ставилась задача обеспечения выдачи ссуд в зависимости от размеров, сроков и специфики мобилизуемых ими кредитных ресурсов. Плановые балансы кредитных вложений и ресурсов не составлялись. Подобное положение было вызвано централизацией управления процессами формирования и использования ссудного фонда страны. Сейчас депозиты являются основным источником (до 70%) ресурсов коммерческих банков.

Субъектами анализа депозитных операций выступают, с одной стороны, в качестве должников коммерческие банки, а с другой — как кредиторы: государственные и частные предприятия и организации; коммерческие банки и другие кредитные учреждения; общественные организации и фонды; физические лица. Объектами анализа депозитных операций являются вклады, которые на определенное время оседают на счетах в банках.

Основой организации депозитных операций служат следующие принципы:

• — особое внимание необходимо уделять срочным вкладам, в наибольшей степени поддерживающим ликвидность баланса;
• — следует принимать меры к развитию нетрадиционных банковских услуг, способствующих привлечению депозитов;
• — должна проводиться гибкая депозитная политика с целью поддержания ликвидности баланса банка;
• — необходимо обеспечивать согласованность между пассивными и активными депозитными операциями по срокам и суммам;
• — депозитные операции должны содействовать получению банковской прибыли.

Для поддержания стабильности депозитной базы следует использовать математические модели анализа ситуаций. Кроме того, необходимо следить за динамикой изменений следующих показателей:

— среднего срока хранения вкладного рубля:

С_д = (6).

где ОВ — средний остаток вкладов, ОВК — оборот по выдаче кредитов.

Данный показатель отражает стабильность вкладов, что особенно важно для их оценки в качестве ресурсов краткосрочного кредитования;

— уровня оседания средств, поступивших во вклады:

У_о = 100% (7).

где ОВ_к и ОВ_н — остатки вкладов на конец и начало периода; В_п — поступления во вклады;

— отношения вкладов населения к собственным средствам банка. Низкое значение этого показателя говорит о наличии весьма существенных потенциальных возможностей коммерческих банков по расширению масштабов привлечения вкладов населения.

Для поддержания устойчивости депозитов банки должны иметь свою стратегию. Одним из направлений этой стратегии является маркетинг — повышение качества обслуживания клиентов.