Заключение. 
Аспекты кредитоспособности ссудозаёмщика

В данной дипломной работе в первой главе было рассмотрено кредитование как экономическая категория, классификация, формы, виды, а также определение кредитоспособности и платежеспособности.

Также были рассмотрены нормативно-правовые акты, которыми руководствуются кредитные организации при выдаче кредитов.

Во второй главе дипломной работы были рассмотрены методики оценки кредитоспособности заёмщика — юридического лица: методика «Сбербанка» и методика денежного потока предприятия; физического лица — методика «Сбербанка» и скоринговой (балльной) методикой; коммерческого банка — методика структурного анализа баланса и анализа показателей финансовой отчётности и методом финансовых коэффициентов.

В третей главе была рассмотрена деятельность «Х-Банка», проведена оценка кредитоспособности заёмщика — юридического и физического лица по методикам, описанным во второй главе.

Банки, предоставляя кредит заемщику, подвергаются кредитному риску, обусловленного возможным невозвратом основного долга и процентом по нему. Учитывая, что кредитная деятельность коммерческих банков является основным источником доходов, оценка кредитоспособности клиента является важнейшим этапом в процессе кредитования. Умение правильно оценить сильные и слабые стороны заемщика — важнейшая задача любого банка, так как процесс кредитования связан с действием многочисленных и разнообразных факторов риска, способных повлечь за собой нарушение ликвидности банка, и, в конечном счете, привести к банкротству кредитной организации. Особенно это актуально в условиях финансового кризиса, который происходит в настоящее время в банковском секторе.

Цель оценки кредитоспособности заёмщика состоит в комплексном изучении его деятельности для обоснованной оценки возможности вернуть предоставленные ему ресурсы и предполагает решение следующих задач:

обоснование оптимальной величины предоставляемых кредитором финансовых ресурсов и способов их погашения;

определение эффективности использования заемщиком кредитных ресурсов;

осуществление текущей оценки финансового состояния заемщика и прогнозирование ее изменения после предоставления кредитных ресурсов;

выявление факторов кредитного риска и оценка их влияния на принятие решений о выдаче кредита заемщику;

анализ достаточности и надежности предоставленного заемщиком обеспечения.

Утвержденной методики анализа кредитоспособности заемщика не существует, поэтому каждый банк разрабатывает свой метод оценки.

В настоящее время методы оценки финансового состояния заемщиков односторонни и в основном сводятся к расчету финансовых коэффициентов и подсчёту баллов (скоринг), что является недостаточным для принятия решения о целесообразности кредитования того или иного заемщика.