Работа по уменьшению задолженности

Период действия договора является, пожалуй, самым важным с точки зрения контроля изменения задолженности и наиболее удобным для проведения работ по ее плановому уменьшению. В течение этого периода времени заемщик активен, производит плановые выплаты, задолженность его — текущая и не приобрела еще негативных черт, присущих просроченной и тем более безнадежной к возврату задолженности.

Пример 11

Крупный региональный банк активно продвигает услугу по розничному микрокредитованию. Руководство каждого отделения банка раз в неделю проводит совещание по анализу проблемной задолженности. На совещании присутствуют все работающие в данном отделении кредитные инспекторы. Каждый инспектор докладывает на совещании о ВСЕХ новых (появившихся с момента проведения прошлого совещания) случаях задержки платежей по тем кредитам, которые выдавал лично он. В своем докладе он должен обязательно отразить следующие моменты.

• 1. Соответствие данных клиента Правилам выдачи кредитов (см. Пример 1), т. е. не было ли нарушений при выдаче кредита.
• 2. Причины, которые привели к задержке внесения взноса (на момент проведения совещания инспектор должен уже их знать).
• 3. Мероприятия, планируемые для приведения платежей клиента в соответствие с договорными обязательствами.

По итогам указанного совещания принимается решение о качестве работы кредитного инспектора, которое выражается в конкретном (дополнительном к данным, аналогичным представленным в Примере 9) поощрении или взыскании.

Как показал анализ итогов работы кредитного отдела указанного банка, уровень безнадежной дебиторской задолженности в нем на 40−50% ниже, чем в банках-конкурентах. Причин этому несколько, но, на наш взгляд, самой серьезной является правильно организованная и четко проводимая работа по предотвращению появления проблемной задолженности. По свидетельству самих сотрудников банка, главную роль в этой работе играет именно совещание кредитных инспекторов. При заслушивании сообщения от каждого кредитного инспектора большое внимание уделяется всем трем составляющим доклада.

Сравним ситуацию в двух банках (в одном из которых действует описанная в Примере 11 система).

По каждому выявленному факту появления проблемной задолженности заслушивается соответствие данных клиента Правилам выдачи кредитов на момент заключения сделки. В банке, в котором эта работа проводится, за год не было ни одного нарушения Правил выдачи кредитов. В банке-конкуренте только за неделю выявлено четыре случая нарушения установленных правил, в трех из которых был превышен лимит кредитования, в одном — и превышен лимит, и кредит был выдан неработающему заемщику. Из четырех случаев нарушения правил три привели к образованию просроченной задолженности в больших объемах.

Заслушиваются причины, которые привели к задержке внесения взноса. Очевидно, что кредитный инспектор оперативно не может дать глубокий анализ причин, но может, например, озвучить тот факт, что заемщик в течение определенного времени по месту жительства не появляется. Это позволит начать розыскные мероприятия как можно раньше. В рассматриваемом банке поиск должника начинается максимум на десятый день после невнесения очередного взноса по кредиту. В банке-конкуренте недобросовестным заемщиком никто не занимается даже спустя год (!) после появления первых проблем с платежами.

Мероприятия, планируемые для приведения платежей клиента в соответствие с договорными обязательствами, как правило, сводятся к ускоренной передаче проштрафившегося должника в службу безопасности банка или в другую службу, которая занимается взысканием проблемной и просроченной задолженностей.

Рассмотрим теперь пример об организации работы по уменьшению задолженности в сегменте B2B.

Пример 12

Ситуация, аналогичная описанной в Примере 3. С оптового склада производится отпуск товаров розничным продавцам. При этом оптовый поставщик кредитует розничных продавцов на срок не более трех месяцев, задолженность по каждой сделке погашается не реже раза в месяц равными долями. В момент возникновения задолженности, то есть при получении товара, покупатель совершает следующие платежи.

Вносит требуемую сумму предоплаты наличными в кассу поставщика.

По каждому из оставшихся трех платежей поставщик выписывает вексель на сумму соответствующего платежа со сроком оплаты «по предъявлении, но не ранее…» и с оговоренной процентной ставкой.

Каждый из векселей подписывает покупатель — юридическое лицо. Кроме того, в качестве вексельного поручителя каждый вексель авалируется первым лицом (руководителем) предприятия-заемщика.

Проанализируем ситуацию с дебиторской задолженностью, складывающуюся на данном предприятии.

То, что заемщик вносит платежи за товар векселями, приводит к тому, что задолженность из конкретной задолженности по данной сделке превращается в абстрактную, оформленную векселями. Поставщику гораздо удобнее работать с абстрактной задолженностью: она может быть погашена как заемщиком, так и любым другим лицом, например при продаже векселя на вторичном рынке.

Итак, деятельность поставщика по уменьшению дебиторской задолженности в период исполнения договора сводится к следующему.

До наступления срока платежа по векселю его можно использовать как средство оплаты при сделках с собственными поставщиками или как обеспечение в каких-либо других сделках.

При наступлении срока платежа предъявить заемщику вексель к оплате.

По прошествии трех дней с момента предъявления векселя к оплате и при непоступлении платежа по нему предпринять меры к взысканию долга: опротестовать вексель с последующим предъявлением его к оплате всем обязанным по нему лицам через суд или продать его третьей стороне с дисконтом.

При поступлении платежа возвратить вексель заемщику.

В добавление к вышесказанному хотелось бы заострить внимание на нескольких технических моментах предлагаемой схемы.

Требование об авалировании векселя первым лицом предприятия-заемщика может показаться чрезмерным. Однако оно является, возможно, самым сильным побудительным мотивом для заемщика в полном объеме и точно в срок рассчитываться по выданным обязательствам. Действительно, аваль, выданный директором предприятия за само предприятие, фактически означает, что директор как физическое лицо (то есть всем своим имуществом) гарантирует выполнение обязательства предприятия. Этот факт многих удержит от раздачи бездумных или заведомо невыполнимых обязательств. В этом случае мы наблюдаем повышение исполнительской дисциплины заемщика благодаря частичному отходу от принципа ограниченной ответственности. В соответствии с принципом ограничения ответственности предприятие отвечает по своим обязательствам только в объеме имеющегося имущества. В современных условиях, когда необязательность при исполнении договорных условий среди наших предприятий достигла ужасающих цифр — по некоторым данным, нарушаются условия исполнения чуть ли не каждого четвертого договора, — предприятиям-кредиторам необходимы дополнительные гарантии исполнения сроков и объемов платежей. Разумным механизмом в этом случае кажется привлечение дополнительных «поручителей» — руководителей предприятий-заемщиков на основе принципа «неограниченной ответственности», который наилучшим образом формализован в виде вексельного поручительства, то есть аваля.

Отказ директора авалировать вексель можно рассматривать как повод для подозрений в нежелании исполнять обязательства, что, в свою очередь, может стать основанием для отказа в сделке со стороны кредитора. При больших объемах сделок используется и возможность частичного аваля. Можно, конечно, спорить об эффективности предлагаемого приема, но мы убеждены в одном: персональная ответственность руководителя перед кредитором за действия предприятия-заемщика обязательно должна быть документально оформлена, поскольку в настоящее время в Российской Федерации слишком велика активность разного рода недобросовестных предпринимателей. Спектр их чрезвычайно широк — от «начинающих бизнесменов», которые часто просто по незнанию попадают в непрогнозируемые ситуации, до прожженных «мошенников-рецидивистов», которым мягкость нашего законодательства предоставляет просто уникальные возможности для «плодотворной» деятельности. В Приложении 1 приведен текст векселя, выданного предприятием-заемщиком и частично авалированного руководителем этого предприятия.

Есть еще один аспект, на который хотелось бы обратить внимание в рамках этой темы, — организация работы с векселями на предприятии-кредиторе. В настоящее время многие предприниматели опасаются активного применения схем взаиморасчетов с использованием векселей благодаря очень большой, по их мнению, сложности этих операций. В действительности обучение одного-двух специалистов достаточно для организации качественной работы на предприятии, а преимущества, получаемые организацией-кредитором, трудно переоценить. К ним можно отнести:

более высокую степень защищенности кредитора от действий недобросовестных заемщиков;

реальную возможность использования векселей, выданных заемщиками, в качестве платежных средств либо в качестве залоговых инструментов предприятием-кредитором;

понятную, прозрачную и стандартизованную процедуру продажи дебиторской задолженности в случае необходимости.