Помимо порядка документального фиксирования необходимой информации, порядка обеспечения конфиденциальности информации, атакже квалификационных требований к подготовке и обучению кадров, настоящие Правила должны включать критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности каждого конкретного банка.
В этой связи Банк России издает собственные положения, инструкции, указания и письма, вносящие более детальное описание теории и практики применения закона о противодействии. Деление операций банков на «подозрительные», «сомнительные» и «необычные» достаточно условное, но мы попытаемся дать оценку каждой из них.
Подозрительные операции. По сути, в российской надзорной практике впервые сущность таких операций была сформулирована с позиции Рекомендаций ФАТФ. Так, если финансовое учреждение подозревает или имеет разумные основания подозревать, что средства являются доходом от преступной деятельности или связаны с финансированием терроризма, то, согласно Рекомендации 13, законом или подзаконным актом на него должна быть возложена обязанность немедленно сообщать о своих подозрениях в Подразделение финансовой разведки.
Подозрительные операции в соответствии с методикой их выявления можно разделить на 2 категории:
операции с наличными денежными средствами, связанные с получением физическими лицами наличных денежных средств с банковских счетов
2. операции по покупке физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет и купле-продаже иностранной валюты В первом случае денежные средства поступают на счета физических лиц в безналичной форме, большей частью в виде переводов от одного или нескольких юридических лиц — нерезидентов. Основания для переводов могут быть различными, в том числе: оплата по контракту, договору, соглашению, выплата вознаграждения за выполненные работы, оказанные услуги, переданные результаты интеллектуальной деятельности, перечисление бонусов, получение и возврат займов, операции с векселями и т. д.
Характерными признаками осуществления подозрительных операций могут быть следующие:
при больших оборотах безналичных денежных средств в течение одного операционного дня на конец операционного дня наблюдаются нулевые или незначительные остатки на счетах основных участников получения наличных денежных средств со счета (вклада);
в течение одного операционного дня денежные средства зачисляются на счет физического лица и одновременно списываются с этих счетов путем выдачи наличными данному физическому лицу;
наличие одних и тех же участников, совпадающие адреса места нахождения организаций, осуществляющих такие операции;
значительные объемы наличных, регулярно получаемых физическим лицом со счета, открытого в одном внутреннем подразделении банка (его филиала);
закрытие счетов участников схемы по получению наличных денежных средств со счета после проведения определенного цикла таких операций, либо резкое прекращение операций по данным счетам.
Во втором случае физическое лицо-клиент банка при покупке ценных бумаг открывает банковский счет (депозитный счет, либо счет для расчетов с использованием банковских карт), вносит на него наличные денежные средства и за счет этих средств приобретает ценные бумаги.
При совершении операции с наличной иностранной валютой используется аналогичная схема.
Сомнительные операции. Если есть операция, возникает и риск. Поэтому территориальные учреждения Банка России в работе по надзору за деятельностью кредитных организаций руководствуются задачей оценки не только текущего финансового положения кредитных организаций, но и их подверженности юридическому риску и риску утраты деловой репутации.
Особое внимание при проверке деятельности кредитных организаций уполномоченные представители Банка России уделяют оценке работы банков по выявлению сомнительных сделок при проведении кассовых и валюто-обменных операций.
Примерами сомнительных операций могут быть:
систематическое снятие клиентами кредитных организаций (юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями) со своих банковских счетов (депозитов) крупных сумм наличных денежных средств;
регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц на банковские счета физических лиц (кроме кредитов) с последующим снятием средств наличными, либо переводом на счета третьих лиц в течение нескольких дней;
осуществление резидентами — клиентами кредитных организаций безналичных переводов денежных средств в крупных размерах в пользу нерезидентов;
другие операции (в отдельных случаях операции, относящиеся к группе «подозрительные операции», могут быть отнесены к «сомнительным»).
Операции, не имеющие явного экономического смысла, либо не соответствующие основному виду деятельности клиента, также могут быть расценены как «сомнительные».
Необычные операции (сделки). Как уже было отмечено выше, в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ операции с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает бООтыс. руб.; а в случае совершения сделки с недвижимым имуществом она также подлежит обязательному контролю, при совершении данной сделки на сумму не менее 3 млн. рублей. Причинами же для признания операции (сделки) сомнительной может являться и операция, совершаемая клиентами кредитной организации на сумму, меньше 600 тыс. руб. или 3 млн руб.
соответственно, дающая основание полагать, что сделка совершается в целях легализации преступных средств. Таким образом, необычные сделки — это операции клиентов банка, при совершении которых возникает подозрение о возможном осуществлении легализации доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма. К общим признакам таких операций можно отнести следующие действия клиентов:
дробление сумм денежных средств, перечисляемых клиентом одному или нескольким контрагентам по одному основанию (зачисление на счет клиента от контрагентов), в течение небольшого периода времени, при условии, что результат сложения перечисленных денежных средств (если бы они были перечислены на основании одного платежного документа) превышает сумму, эквивалентную 600 тыс. руб.
наличие нестандартных или необычно сложных инструкций по порядку проведения расчетов, отличающихся от обычной практики, используемой данным клиентом, или от обычной рыночной практики;
немотивированный отказ в предоставлении клиентом сведений, запрашиваемых в соответствии со сложившейся банковской практикой;
иные признаки.
Таким образом, большинство банков и небанковских кредитных организаций не дают четкого разграничения таким операциям, как «необычные», «сомнительные» или «подозрительные», оставляя за собой право включать их признаки в собственные правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе с учетом рекомендаций Банка России, как правило, классифицируя их в одну общую категорию «необычных» операций или сделок.
Заключение
Вступая в третье тысячелетие, мировое сообщество столкнулось с проявлениями международного терроризма во всех его формах. Террористические акты, происшедшие в США, России, Испании и других странах, показали международному сообществу опасность, которую представляет данное явление. Принятие мер по противодействию финансированию терроризма стало одним из приоритетных направлений международной уголовной политики.
В настоящее время получаемые от преступной деятельности доходы, как правило, используются в следующих целях: для оплаты расходов, связанных с преступлениями, для покрытия затрат на потребление, для инвестиционных вложений в сфере деятельности преступных организаций, развития криминального бизнеса, для проникновения в другие сферы криминального бизнеса, для инвестирования в легальную экономику. Соответственно некоторая часть доходов, подлежащая инвестированию в легальные предприятия и размещению на международных финансовых рынках, нуждается в отмывании (легализации).
В начале 80-х годов в США появился термин «отмывание денег», который обозначал процесс преобразования «черных» денег во внешне «белые» деньги, то есть те, которые имеют законное объяснение своего происхождения. Поэтому некоторые криминологические определения апеллируют к определению Президентской комиссией США по организованной преступности, которое гласит, что «отмывание денег — процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются так, что кажется имеют легальный источник» .
Специалистам хорошо известны принципы построения государственного финансового контроля, который обычно он включает следующие три уровня:
— сбор и обработка информации обо всех финансовых операциях, требующих повышенного внимания (новейшие информационные технологии это позволяют);
— накапливание сведений в специальном банке данных для последующего анализа и распределения информации между надзорными и правоохранительными органами;
— задержка исполнения финансовой операции для более глубокого изучения ее правомерности и лиц, стоящих за этой операцией.
Сегодня как борьба с отмыванием денег, так с уклонением от налогов, то есть с основными, связанными между собой финансовыми злоупотреблениями ведётся в рамках единого государственного финансового контроля.
Если Россия пойдет по пути создания цивилизованной системы единого государственного финансового контроля, то очевидно будут существовать некоторые преимущества, такие как, например, возможность отобрать все лучшее, что было накоплено в этой сфере международным сообществом. Основное на данном этапе, что нужно сделать так это разработать разумную законодательную базу, приемлемую для специфических условий России.
Список литературы
Федеральный закон от 07.
08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». (ред. от 28.
11.2007 г., с изм. и дополнен. вступ. в силу с 15.
01.2008 г.)
Указ Президента РФ от 01.
11.2002 г. № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»
Указ Президента РФ от 09.
03.2004 г. № 314 «О системе и структуре органов исполнительной власти» .
Постановление Правительства РФ от 07.
04.2004 г. № 186 «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» .
Постановление Правительства РФ от 23.
06.2004 г. № 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» .
Указание Банка России № 1485-У от 09 августа 2004 «О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях»
Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 13.
04.2005 г. № 54 «Об утверждении Положения о межрегиональных управлениях Федеральной службы по финансовому мониторингу»
«Борьба с отмыванием денег: международный опыт и уроки для России», материал Фонда «Бюро экономического анализа». сентябрь 2000 г.
«Борьба с отмыванием капиталов и финансированием международного терроризма» Банковское дело. дело. 2003. N 7. — С. 45−47
«Взыскание долгов и криминал.» Скобликов П. А. М., 1999.
«Организованная преступность» 2. М., 1996, С. 29.
«Бизнес и политика» Одинцов А. А. «Криминальная конкуренция в России» 1997, № 6, С.16−25.
«Финансы и кредит» № 26 (Июль 2007 г.) Ярлыков С. Ю. «Банковский мониторинг операций, связанных с легализацией преступных доходов» «
«Финансы и кредит» № 11 (Март 2008 г.) Ярлыков С. Ю. «История и причины возникновения нового направления в банковской деятельности: Противодействие легализации преступных доходов»
«Материалы Совета Европы по борьбе с отмыванием денег» 1990 г.
Сайт:
http://www.gloffs.com/dangers.htm
«Теневая экономика и экономическая преступность» [Электронный учебник], Бекряшев А. К., Белозеров И. П., Бекряшева Н. С., Леонов И. В., Гл.
4.4., Омский государственный университет, 2002 г. Веб Сайт:
http://newasp.omskreg.ru/bekryash/
http://www.fsfmcfo.ru/
http://www.omamvd.ru/Data/Obuch/Docs/ch77177/ch88888/uch/ch1p11.htm
http://www.vnii-mvd.ru/news/393
http://www.russia-trade.ru/t.asp?cont=russianlaws/off_shore/usa/knlp.htm
